Banco Industrial do Brasil S.A. Gerenciamento de Capital

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1 Banc Industrial d Brasil S.A. Gerenciament de Capital

2 Sumári 1. INTRODUÇÃO OBJETIVO ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL PLANO DE CAPITAL RESPONSABILIDADES

3 1. Intrduçã O BANCO INDUSTRIAL DO BRASIL, em cnsnância cm a Resluçã nº de 30/06/2011, d Cnselh Mnetári Nacinal, que dispõe sbre a estrutura de Gerenciament de Capital, encntra-se alinhad as dispsitivs legais e melhres práticas, n que se referem às plíticas, estratégias, sistemas e cntrles. Cnfrme dispst na referida Resluçã, Gerenciament de Capital é um prcess cntínu de: i) mnitrament e cntrle d capital mantid pela Instituiçã, ii) avaliaçã da necessidade de capital para fazer frente as principais riscs a que a Instituiçã está sujeita e, iii) planejament de metas de necessidade de capital tend em vista s bjetivs estratégics da Instituiçã. 2. Objetiv Descrever as atividades d prcess de Gerenciament de Capital, atribuir as respnsabilidades das Unidades envlvidas em sua cnsecuçã e estabelecer as diretrizes necessárias para que as empresas integrantes d Cnglmerad Industrial d Brasil administrem adequadamente seus prcediments e cntrles, permitind entendiment clar e a visualizaçã de tda estrutura assciada a prcess, de frma que fats eventuais, que pssam interferir adversamente n seu desempenh, sejam identificads e tratads em cnfrmidade cm as exigências ds Órgãs reguladres. 3

4 3. Estrutura de Gerenciament de Capital 3.1 Definições: a) Capital Ecnômic: Cnjunt de métds e práticas que permitem às Instituições Financeiras avaliar riscs e atribuir capital para cbertura ds efeits ecnômics advinds das atividades de risc. O capital ecnômic é basead n cnceit de que a rentabilidade de uma transaçã u negóci deve estar relacinada a seu risc inerente. b) Apetite a Risc (cnstruçã de um referencial de riscs relacinad à estratégia que riente a execuçã ds prcesss e a pririzaçã de decisões). Identificaçã ds riscs; Alinhament as bjetivs estratégics; Definiçã da plítica de riscs na instituiçã; Estrutura crprativa de gestã de riscs; Disseminaçã d apetite a tds s níveis da rganizaçã; Atuaçã tática e peracinal de acrd cm apetite de risc Identificaçã ds Riscs: Tds s riscs relevantes incrrids pel banc sã cnsiderads n prcess de avaliaçã de capital, send eles: Crédit; Mercad & Liquidez; Operacinal; 4

5 3.3 - Gestã de Capital: Na gestã de capital, a instituiçã deve adtar uma pstura prspectiva, antecipand a necessidade de capital decrrente de pssíveis mudanças nas cndições de mercad. O gerenciament de capital é realizad de frma integrada, envlvend as principais áreas impactantes d Banc, cnsiderand as melhres práticas administrativas e atendend às recmendações ds órgãs reguladres. Sua estrutura prevê: Mecanisms que pssibilitem a identificaçã e avaliaçã ds riscs relevantes incrrids pela Instituiçã, inclusive aqueles nã cberts pel PRE (Patrimôni de Referência Exigid); Plíticas e estratégias, para gerenciament de capital, claramente dcumentadas, que estabeleçam mecanisms e prcediments destinads a manter capital cmpatível cm s riscs incrrids pela Instituiçã; Plan de capital abrangend hriznte mínim de três ans; Simulações de events severs e cndições extremas de mercad (testes de estresse) e avaliaçã de seus impacts n capital; Relatóris gerenciais periódics sbre a adequaçã d capital para a Diretria e para Cnselh de Administraçã se huver; e 4. Plan de Capital O Plan de Capital é cnsistente cm planejament estratégic e prevê: Metas e Prjeções de Capital; Principais fntes de capital da Instituiçã: Plan de Cntingência de Capital: 5

6 Na elabraçã d Plan de Capital sã cnsideradas: Ameaças e prtunidades relativas a ambiente ecnômic e de negócis; Prjeções ds valres de ativs e passivs, bem cm das receitas e despesas; Plítica de distribuiçã de resultads. 5. Respnsabilidades 5.1 Cmpliance & Riscs: As atividades de Gerenciament de Capital d cnglmerad financeir, frmad pel Banc Industrial d Brasil, Industrial DTVM, Mnceau e Industrial Adm. Crédits, encntra-se sb respnsabilidade da área de Cmpliance & Riscs que é respnsável também pr: Elabrar a plítica de Gerenciament de Capital, prvend sua manutençã, n mínim anualmente, cm a devida aprvaçã da Diretria e Cnselh de Administraçã; Deliberar e encaminhar as prpsições de gestã de capital para aprvaçã; Analisar cenári macrecnômic nacinal e internacinal e s setres de atuaçã; Emitir relatóris gerenciais periódics sbre a adequaçã d capital para a Diretria e para Cnselh de Administraçã; Efetuar Simulações de events severs, e cndições extremas de mercad (testes de estresse). 5.2 Cnselh de Administraçã e Diretria: Revisar e aprvar a estrutura, estratégias e plíticas de Gerenciament d Capital, n mínim anualmente; Revisar e aprvar plan de capital, n mínim anualmente, e 6

7 Ter uma cmpreensã abrangente e integrada ds riscs que pdem impactar capital Cntabilidade: Executa prepar e envi para Banc Central d DLO (Demnstrativ de Limites Operacinais) cntempland as infrmações referentes a requeriment de capital regulatóri Auditria Interna: Respnsável pr verificar cumpriment e a dcumentaçã pertinente a prcess de gerenciament de capital. 7