Tributação Diferenciada de ICMS para Bares e Restaurantes. Manual desenvolvido para Célula Fiscal Equipe Avanço Informática

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1 Tributação Diferenciada de ICMS para Bares e Restaurantes Manual desenvolvido para Célula Fiscal Equipe Avanço Informática

2 1 Desenvolvida a Rotina para atender a alteração do Artigo 75 RICMS MG, Inciso XXXIX, que discorre sobre: o Estabelecimento classificado no Código /01 (Restaurantes e Similares), /02 (bares e Outros Estabelecimentos Especializados em Servir Bebidas) ou /03 (Lanchonetes, Casas de Chás, de Sucos e Similares) da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE), observando o Disposto no _ 10, de Modo que a Carga Tributária resulte em acrescentado pelo Decreto N_ /2013 (DOE de ), efeitos a partir de , sendo: A) 3% (Três por Cento), no Fornecimento ou na Saída de Refeições B) 4% (Quatro por Cento), Relativamente ás demais Operações Para executar essa rotina siga os seguintes passos: 1- Emissão de Relatório Deverá ser emitido o Relatório de Setor/ Grupo ou Setor/Grupo/ Subgrupo, dependendo do que é usado no Cadastro dos Produtos. Para acessar essa rotina siga o seguinte caminho: Administração de Materiais Gestão de Estoque Classificação Estoque Relatório Setor/ Grupo ou setor/grupo/subgrupo 1

3 2 2- Parametrização dos Setores O Usuário deverá parametrizar cada um dos Setores/ Grupos e/ou Subgrupos do Relatório emitido no passo 1 com suas respectivas alíquotas. A tela acima é um exemplo de parametrização da alíquota do Setor/ Grupo A tela acima é um exemplo de parametrização da alíquota do Setor/ Grupo/ Subgrupo Dica: Caso o Cadastro dos Produtos já estejam parametrizados corretamente com Setor/ Grupo e/ou Subgrupo após a parametrização das alíquotas conforme os exemplos acima bastará emitir os Relatórios de Conferência a seguir. Se o Cadastro dos Produtos não estiver correto deverá ser revisado para que o Sistema gere corretamente os Relatórios para as alíquotas 3% e 4%. 2

4 3 3- Relatórios de Conferência Após parametrizar as alíquotas do passo 2 o Usuário deverá gerar os Relatórios para conferência da Base de Cálculo de ICMS e o imposto para tais alíquotas. Para acessar essa rotina siga o seguinte caminho: Relatório 1 Vendas por Setor/ Grupo/ Subgrupo Para acessar o Relatório 1 siga o seguinte caminho: Administração Fiscal Relatórios Gerenciais Estoque/ Imposto Resumo Set/ Grp/ SubGr Campos referentes à tela acima: Filial: Informar a Loja para a qual deseja gerar o Relatório Classificação: Selecione 1 Setor/Grupo ou 2 Seção/Grupo O Usuário deverá parametrizar de acordo com o que é usado no Cadastro de Produtos. No nosso exemplo é 1 - Setor/Grupo Modelo: Nesse campo o Usuário informará o modelo de informações no Relatório com as seguintes opções: S = Analítico N = Acumula por Itens T = Acumula por NCM Movimentados de: Informe o período para o qual deseja gerar o Relatório no formato: dd/mm/aa. 3

5 Relatórios e Filtros O Relatório, independente do filtro usado, será dividido para cada Seção ou Setor/Grupo/Subgrupo totalizando os valores no final. Usaremos como exemplo o Setor 1 Revenda Grupo 001 Alimentos Subgrupo Bomboniere Relatório Analítico Setado como S Campos do Relatório: Data: Mostrará a data de movimentação do item para o documento correspondente Cód.Item: Mostrará o Código Interno do Item Desc. Item: O campo trará a descrição do item NCM: Será informado o NCM cadastrado para aquele Item CST: Será informado o CST correspondente ao Item movimentado NF/Cupom: Nesse campo será informado o documento (Nota Fiscal ou Cupom) em que o Item foi movimentado Vl. Venda: O campo demonstra o Valor de Venda do Item B. Calc.: Nesse campo teremos a Base de Cálculo de ICMS do Item Aliq.ICMS: A Alíquota demonstrada nesse campo é a Alíquota Interna do Produto para o Regime Débito e Crédito Vl.ICMS: Nesse campo teremos o Valor do ICMS do Regime de Débito e Crédito Al.P.: Esse campo mostrará a Alíquota para o Regime de Lucro Presumido. Essa será a alíquota informada no cadastro do Setor/Grupo/Subgrupo parametrizado no cadastro do Item Vl. ICMS P.: Nesse campo teremos o Valor do ICMS do Regime de Lucro Presumido Cred. Pres.: Nesse campo teremos a diferença entre os campos Vl.ICMS e Vl. ICMS P 4

6 Relatório Acumula por Item Setado como N Campos do Relatório: Data: Como esse Relatório mostra apenas um registro para cada código interno, e esse mesmo pode ter sido movimentado em várias datas diferentes, o campo Data não terá informação Cód.Item: Mostrará o Código Interno do Item Desc. Item: O campo trará a descrição do item NCM: Será informado o NCM cadastrado para aquele Item CST: Será informado o CST correspondente ao Item movimentado NF/Cupom: Como esse Relatório mostra apenas um registro para cada código interno, e esse mesmo pode ter sido movimentado em vários documentos diferentes, sendo assim, o campo NF/Cupom não terá informação Vl. Venda: O campo demonstra o Valor de Venda do Item B. Calc.: Nesse campo teremos a Base de Cálculo de ICMS do Item Aliq.ICMS: A Alíquota demonstrada nesse campo é a Alíquota Interna do Produto para o Regime Débito e Crédito Vl.ICMS: Nesse campo teremos o Valor do ICMS do Regime de Débito e Crédito Al.P.: Esse campo mostrará a Alíquota para o Regime de Lucro Presumido. Essa será a alíquota informada no cadastro do Setor/Grupo/Subgrupo parametrizado no cadastro do Item Vl. ICMS P.: Nesse campo teremos o Valor do ICMS do Regime de Lucro Presumido Cred. Pres.: Nesse campo teremos a diferença entre os campos Vl.ICMS e Vl. ICMS P Esse Relatório traz o código do produto apenas uma vez, totalizando todas as movimentações dele dentro do período para o qual o Relatório foi emitido. 5

7 Relatório Acumula por NCM Setado como T Campos do Relatório: NCM: Mostrará cada NCM movimentado no período determinado para o Relatório CST: Será informado o CST do Item movimentado correspondente ao NCM Vl. Venda: O campo demonstra o Valor de Venda Total para tal NCM B. Calc.: Nesse campo teremos a Base de Cálculo de ICMS do Item Aliq.ICMS: A Alíquota demonstrada nesse campo é a Alíquota Interna do Produto para o Regime Débito e Crédito Vl.ICMS: Nesse campo teremos o Valor do ICMS Total da movimentação do NCM para o Regime de Débito e Crédito Al.P.: Esse campo mostrará a Alíquota para o Regime de Lucro Presumido. Essa será a alíquota informada no cadastro do Setor/Grupo/Subgrupo parametrizado no cadastro do Item Vl. ICMS P.: Nesse campo teremos o Valor do ICMS Total da movimentação do NCM para o Regime de Lucro Presumido Cred. Pres.: Nesse campo teremos a diferença entre os campos Vl.ICMS e Vl. ICMS P Esse Relatório traz os valores acumulados para todos os Itens movimentados no período determinado para o Relatório que tem o mesmo NCM. Dica: Como é possível ver nos 3 exemplos acima, na Linha Total os valores do somatório de todos os Relatórios serão os mesmos. No final do Relatório mostrará o Total Geral do mesmo na linha Total Final 6

8 7 4- Conferência A primeira conferência a ser feita é entre o Relatório de Setor/Grupo/Subgrupo (exemplificados acima) e o Relatório de Apuração. Para acessar o Relatório de Apuração siga o seguinte caminho: Administração Fiscal Relatórios Gerenciais Apuração Livro de Apuração Tela de Exemplo do Relatório de Apuração 7

9 8 Tela de Exemplo do Relatório de Setor/Grupo/Subgrupo Total Final Como comparar os relatórios: Coluna no Relatório de Apuração Coluna Relatório Setor Grupo/Subgrupo Valores Contábeis = Vl. Venda Base de Calculo = B. Calc Imposto Debitado = Vl. ICMS Como pode ser visto no exemplo existe uma diferença entre os dois relatórios. Quando isso ocorrer deverá fazer os procedimentos do passo abaixo. 5- Relatórios Auxiliares de Conferência No caso de diferença entre os relatórios acima, o usuário deverá fazer as seguintes conferências NFs pendentes no Relatório de Apuração Verificar se no relatório de Apuração (Caminho do passo 4) existe NFs de Saída pendentes. 8

10 Livros Fiscais x Sped Para acessar essa rotina siga o seguinte caminho: Sped-Efd Relatórios Livros Fiscais x Sped Dica: Esse Relatório deverá ser gerado diariamente para verificar se existem diferenças entre a gravação do Fiscal e SPED 9

11 Relatório Diferença Z x Itens ECF Para acessar essa rotina siga o seguinte caminho: Sped-Efd Relatórios Redução Z x Itens ECF Tela do Relatório Redução Z x Itens ECF 10

12 Relatório Rel.adv. ECF x Fiscal Para acessar essa rotina siga o seguinte caminho: Administração Fiscal Relatórios Gerenciais Mapa Resumo ECF Rel.adv. ECF x Fiscal Dica: Outra forma de identificar diferenças é gerando o relatório Setor/Grupo/Subgrupo e identificar itens que estão sem a Alíquota Presumida (Aliq.P.) e por consequência sem o Valor do ICMS Presumido (Vl. ICMS P.) Após identificar os itens, verificar se o Setor/Grupo/Subgrupo a que ele pertence está com a Alíquota Presumida parametrizada corretamente. 11

13 12 Nesse exemplo temos o Item: 18365/9 do Setor: 1; Grupo: 001 e Subgrupo 18 sem valores. Como podemos ver a Alíquota Presumida não está parametrizada no cadastro do Setor/Grupo/Subgrupo. Para corrigir essa informação basta parametrizar corretamente a Alíquota e gerar novo relatório. Dica: Quando o produto não possuir Alíquota de Crédito Presumido, as colunas Aliq. P., Vl. ICMS P. e Cred. Pres. ficarão zeradas e o valor do ICMS próprio (coluna Vl.ICMS) será movido para a coluna Vl. ICMS D/C como mostraremos na tela abaixo: OBS: Todas as telas e seus respectivos valores são meramente ilustrativos. O Usuário deverá gerar seus Relatórios e fazer as devidas conferências. 12