Audit / Tax / Advisory

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2 No mundo Crowe Global A Crowe foi fundada em 1915 na cidade de Nova York (EUA) / Atualmente é a 8ª maior rede global de firmas de auditoria, consultoria e contabilidade com mais de 800 escritórios em 130 países e 36 mil profissionais. No Brasil Crowe Macro Auditoria e Consultoria Com foco nos negócios dos clientes, entendimento de suas necessidades e oferecendo serviços customizados, atua em todos os setores. Auditoria Impostos Finanças Corporativas Due Diligence BPM (Gestão e Controladoria Financeira, Contábil, Fiscal, RH/DP e Tecnologia) Riscos CyberSecurity Performance 1 Belo Horizonte US$ 3,8b Cascaval Sócios Países Escritórios Receita Global Profissionais 3 Campinas *Fonte: IAB Curitiba Nossos valores 5 6 Porto Alegre São Paulo Atender Bem Desenvolver Pessoas 7 Rio de Janeiro Sócios Escritórios Profissionais Premiações Qualidade na prestação de serviços Crescer Somos certificados por nossos profissionais e pela GPTW como um excelente lugar para se trabalhar. A Crowe Macro Auditoria e Consultoria foi reconhecida por sua destacada gestão com foco na aplicação de novas diretrizes empresariais para alcançar equilíbrio sustentável.

3 AUDITORIA Auditoria Externa Independente No contexto atual em que se exige das organizações uma forte estrutura de controles internos, qualidade e transparência de conduta, nossa área de auditoria assume o importante papel de revisar a credibilidade e fidedignidade das informações contábeis e financeiras prestadas aos acionistas e ao mercado, bem como quanto a sua utilização nos processos decisórios. A metodologia Crowe considera a importância do cenário em que o negócio opera, levando em consideração a forte experiência em negócios de seus profissionais o que permite planejar e conduzir os trabalhos de forma a identificar e avaliar os riscos inerentes ao negócio e de identificar, as oportunidades de melhorias, agregando valor ao negócio. Nossa empresa é membro de todos os órgãos reguladores da atividade de auditoria, seguindo com extremo rigor as determinações e normas legais e os requerimentos de qualidade de nossa rede internacional, o que garante credibilidade aos relatórios emitidos. Serviços Asseguração e revisão das demonstrações financeiras com emissão do relatório dos auditores independentes; Auditoria especial sobre áreas, saldos, dados, exigências legais, regulatórias e contratuais e transações específicas (asseguração); Procedimentos previamente acordados; Auditoria de triagem, sorteios, leilões, entre outras auditorias com propósito específico; Laudo de avaliação contábil; Diagnóstico, assessoria e consultoria completa quanto às normas brasileiras (BRGAAP), norte-americanas (USGAAP) e internacionais (IFRS) de contabilidade; Diagnóstico da situação contábil geral; Auditoria de prestação de contas, relatórios de sustentabilidade e outras informações não históricas.

4 IMPOSTOS Consultoria Tributária Os tributos compõem uma grande parcela dos custos e despesas de uma empresa no Brasil, por esse motivo, a análise preventiva dos seus cálculos e um estudo sobre suas melhores formas de adoção podem se tornar ferramentas de gestão administrativa e financeira de grande valor e influenciar diretamente nos resultados de sua empresa. Nossa empresa possui um time de especialistas em consultoria tributária com vasta experiência, capacitado para auxiliar as empresas com os diversos desafios do ambiente tributário: Análise dos procedimentos fiscais exigidos na legislação vigente para os tributos diretos e indiretos; Análise do cumprimento das obrigações assessórias ou complementares (Sped Contribuições, Sped Fiscal, ECF, Guias de informação do ICMS, DCTF, entre outras); Planejamento tributário e estratégico plurianuais visando à organização ou reestruturação dos aspectos tributários adotados pelas empresas; Treinamentos in-company visando o treinamento e formação dos profissionais que atuam na divisão tributária das empresas bem como profissionais em geral, visando a mitigação de riscos; Levantamento de créditos tributários em todas as esferas, visando a sua compensação ou restituição junto aos órgãos; Revisão ou elaboração do Preço de Transferência, com o intuito de selecionar o melhor método de cálculo a ser adotados, análise e estudo dos preços aplicáveis visando menor impacto tributário; Estudos tributários voltados às empresas internacionais que querem iniciar suas operações no Brasil analisando a melhor forma de investimento no que se refere à carga tributária incidente e análise de tratados internacionais; Estudos tributários voltados às fusões e aquisições, visando a sua adequação às normas tributárias e à redução de custos; Estudos tributários relacionados a planejamentos sucessórios; Assessoria pós-aquisições no que se refere à estruturação societária e tributária; Assessoria fiscal permanente junto às empresas por meio de análises periódicas dos procedimentos tributários adotados por elas; Assessorias na revisão de parâmetros fiscais adotados pela empresa em seu ERP; Participação em comitês técnicos corporativos, contribuindo diretamente nas decisões práticas tomadas pela empresa; Elaboração e revisão da Declaração de Ajuste Anual da Pessoa Física (IRPF);

5 IMPOSTOS SISCOSERV - Sistema Integrado de Comércio Exterior de Serviços, Intangíveis e Outras Operações que Produzam Variações no Patrimônio: Diagnóstico de adesão, elaboração ou revisão das informações prestadas ou a serem prestadas e consultoria (pareceres sobre classificação e operações); Tax Package (Imposto Diferido USGAAP, IFRS ou BRGAAP): elaboração ou revisão do cálculo de Impostos Diferidos para atendimento de reporte para matriz de subsidiárias localizadas no Brasil; FIN 48 (ASC ) elaboração ou revisão do FIN 48 para atendimento das regras de empresas com matriz localizadas nos Estados Unidos. Consultoria Trabalhista Diante das crescentes alterações e da complexidade da legislação previdenciária e trabalhista o acompanhamento dessas mudanças é crucial para a saúde financeira das empresas. Nossa empresa possui um corpo técnico com vasta experiência nessa área e poderá auxiliá-lo em diversos temas: Análise do ambiente organizacional para implementação de rotinas para o cumprimento das regras do e-social; Diagnóstico trabalhista e previdenciário analisando os procedimentos adotados pela empresa; Revisão dos parâmetros adotados pelas empresas no que se refere às rotinas relacionadas à folha de pagamento; Análise dos planos de benefícios adotados pela empresa visando o cumprimento das exigências legais e os controles adotados; Planejamentos previdenciários; Análise dos procedimentos adotados quanto à contratação de terceiros visando à mitigação de riscos solidários; Levantamento de débitos e créditos previdenciários; Assessoria para a apresentação de defesa a autos de infração e multas; Auxílio no gerenciamento de contingências trabalhistas.

6 CORPORATE FINANCE Esta divisão está estruturada para assessorar empresas, executivos e empreendedores em todos os estágios de uma transação de compra ou venda de empresas ou negócios. Apoiamos nossos clientes na discussão estratégica, no planejamento, na preparação e na execução da transação, em situações que incluem a sucessão empresarial, a busca de recursos financeiros (dívida ou capital próprio) para dar suporte ao crescimento empresarial ou ainda na restruturação de empresas e negócios sob stress financeiro. Nossos serviços incluem: Assessoria a Fusões e Aquisições Assessoria para venda de empresas ou negócios; Assessoria para aquisições de empresas ou negócios. Assessoria para Levantamento de Recursos Captação de investidores financeiros (ex: Private Equity, Venture Capital); Captação de financiamentos para empresa e projetos. Avaliações Econômicas Laudo de viabilidade para projetos; Laudo de avaliação econômica para valor justo (fundos de investimento); Laudo de avaliação econômica e PPA (Purchase Price Allocation); Impairment test; Fairness opinion para transações (oferta pública de ações e outras transações pública).

7 DUE DILIGENCE Em mercados dinâmicos e em constante evolução, diferentes riscos e complexidades podem ameaçar o sucesso de operações como fusões e aquisições. Diante disso, oferecemos um conjunto abrangente de serviços de Due Diligence para compradores, investidores e vendedores destinados a simplificar todo o processo da transação, identificando riscos e oportunidades de sinergia, proporcionando maior segurança e transparência, obtendo o real valor da transação. Nossa abordagem flexível e focada atende as necessidades específicas de cada transação, tanto para clientes estratégicos quanto para fundos de investimentos nas operações de compra e venda de empresas. Nossas soluções de Due Diligence totalmente integradas incluem: Financeiro e Contábil Análise de Balanço e Demonstrações de Resultado; Análise da qualidade do resultado ajustes ao EBITDA reportado; Análise crítica aos relatórios de contabilidade e infraestrutura; Análise do fluxo de caixa, dívida líquida e capital de giro; Identificação das principais questões negociais, riscos e aspectos tributários. Tributário Análise da manutenção dos registros fiscais e identificação de contingências não declaradas; Verificação da conformidade dos impostos aplicáveis nas esferas Federal, Estadual e Municipal; Otimização da estruturação fiscal para aquisições e alienações. Trabalhista e Previdenciário Avaliação das questões trabalhistas e de contribuição social visando identificar contingências não declaradas; Verificação de pagamentos de salários e contribuições sociais; Revisão da documentação relacionada ao departamento pessoal, incluindo RAIS, registro no PAT, CAGED, dentre outros.

8 BPM (Business Process Management) Temos expertise local e padrão global de atendimento, combinando o elevado nível de consultoria, com tecnologia, inovação, metodologia e excelência na entrega. Nossos profissionais avaliam criteriosamente as necessidades de cada cliente para oferecer o serviço mais adequado de acordo com a realidade de cada negócio. Nosso trabalho agrega valor! Com isso os nossos clientes reduzem custos, minimizam riscos corporativos e garantem informações importantes a qualquer tempo para a tomada de decisões. A contabilidade não é somente registros de números e informações. É importante ferramenta estratégica da empresa que deve ser utilizada para o conhecimento do negócio e para a tomada de decisões. Vantagens Acessos a novos recursos humanos e tecnologia; Maior visibilidade nos resultados; Controle claro e objetivo de cronogramas; Flexibilidade na negociação; Transferência do risco de atividades não produtivas para especialistas; Equipes lideradas por profissionais com formação em auditoria e consultoria; Profissionais atualizados com normas fiscais e contábeis locais e internacionais (USGAAP, IFRS). Nossos Diferenciais Equipe especializada, com formação em contabilidade, direito e controladoria com treinamento padrão Crowe; Expertise para utilizar qualquer tipo de sistema de gestão (ERP); Equipe preparada para relacionamento internacional, com experiência no atendimento a empresas de todos os portes e segmentos; Executamos os trabalhos nas dependências do cliente ou em nossos escritórios; Larga experiência no relacionamento com auditorias independentes; Foco nas melhores práticas de governança e no exercício de total transparência; Experiência em impostos locais e internacionais.

9 BPM (Business Process Management) Gestão Financeira Provemos serviços especializados para alta Gestão das empresas com foco em estruturação do setor financeiro e gestão continua de processos envolvendo: Gestão de contas a pagar; Gestão de contas a receber; Tesouraria; Planejamento financeiro/fluxo de caixa; Relacionamentos com bancos, fornecedores e clientes; Representação legal (a ser avaliado conforme o caso); Loan staff: Alocação de profissionais de acordo com a demanda necessária para cada empresa de forma pontual ou indeterminada. Contabilidade Provemos serviços especializados para a gestão contábil e contínua de processos envolvendo: Toda a rotina para geração de informações contábeis (classificação, conciliação, análises e validação de informações); Elaboração de todas as demonstrações financeiras (Balanço Patrimonial, Demontração de Resultado, Demonstração do Fluxo de Caixa, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e Notas Explicativas); Paramatrização de sistemas; Análises de evolução dos resultados e discussão e aconselhamento junto a alta Gestão; Responsável técnico perante ao CRC; Loan staff: Alocação de profissionais de acordo com a demanda necessária para cada empresa de forma pontual ou indeterminada.

10 BPM (Business Process Management) Gestão de Tributos Provemos serviços de execução especializados para a gestão tributária e contínua de processos envolvendo: Elaboração e implantação de rotinas fiscais de acordo com a atividade de empresa; Apuração e escrituração de livros fiscais relativos aos tributos diretos e indiretos; Paramatrização de sistemas; Apuração dos tributos incidentes sobre as operações; Planejamento tributário; Análises de evolução de questões tributárias e discussão e aconselhamento junto a alta Gestão; Responsável técnico perante aos Órgãos competentes; Loan staff: Alocação de profissionais de acordo com a demanda necessária para cada cliente de forma pontual ou indeterminada. Payroll e RH Provemos serviços completos e especializados para a gestão de recursos humanos e contínua de processos envolvendo: Elaboração de folha de pagamento (salários, pró-labore, terceiros, etc); Gestão do kit admissional e demissional dos empregados; Emissão de guias dos encargos sobre os eventos trabalhistas; Elaboração e envio do CAGED, RAIS, GFIP e SEFIP; Administração de benefícios; Informes de rendimentos; Paramatrização de sistemas; Planejamento tributário com foco em desoneração e em outras questões inerentes; Análises de evolução de questões trabalhistas e previdências e discussão e aconselhamento junto a alta Gestão; Responsável técnico perante aos Órgãos competentes; Loan staff: Alocação de profissionais de acordo com a demanda necessária para cada cliente de forma pontual ou indeterminada.

11 BPM (Business Process Management) Controladoria Serviços de gestão e controladoria com foco nas seguintes atividades: Avaliação e monitoramento de custos da Empresa; Análise da evolução dos resultados, gastos fixos, gastos variáveis, ponto de equilíbrio e margem de contribuição; Elaboração e acompanhamento do orçamento econômico periodicamente; Implantação de Orçamento Base Zero (OBZ), sem considerar dados históricos; Análises de evolução dos resultados, discussão e aconselhamento junto a alta Gestão; Coordenação no atendimento, discussão dos procedimentos, do cronograma e da conclusão da auditoria independente; Planejamento Estratégico; Loan staff: Alocação de profissionais de acordo com a demanda necessária para cada cliente de forma pontual ou indeterminada. Tecnologia da Informação Serviços especializados para a gestão de recursos tecnológicos envolvendo: Parametrização de sistemas com foco na geração de informações completas e integradas entre as áreas corporativas da Empresa; Documentação da rede: Identificação de equipamentos e organização de rede, com o objetivo de documentar e padronizar os processos de suporte, resolução de problemas e crescimento futuro da infraestrutura; Gestão tecnológica: Compreende a implantação e manutenção da documentação da rede, planejamento de ampliação, administração de usuários, s, backups e outras funcionalidades já existentes na estrutura; Implementação e posterior controle remoto e local dos backups das estações de trabalho e servidores na nuvem; Análises de evolução dos resultados e discussão e aconselhamento junto a alta Gestão; Planejamento Estratégico de TI; Loan staff: Alocação de profissionais de acordo com a demanda necessária para cada cliente de forma pontual ou indeterminada.

12 PERFORMANCE Melhoramos a gestão através do aumento da capacidade de solucionar problemas, alcançando resultados excepcionais e com sustentabilidade na performance da empresa e com uma visão da gestão empresarial de 360º. Gestão e Operação Avaliação/diagnóstico do modelo de gestão corporativa existente; Adequação e readequação da estrutura organizacional; Revisão, melhorias e implantação de políticas e regras empresariais; Monitoramento do modelo de gestão empresarial; Análise, melhorias e implantação dos indicadores de performance - KPI s; Reestruturação e clima organizacional; Mapeamento/diagnóstico da arquitetura sistêmica dos softwares de gestão - ERP s; Avaliação da qualidade da informação dos relatórios gerenciais para tomada de decisão e demais instrumentos de gestão; Gestão da controladoria total ou interina; Gestão de custos/despesas; Alavancagem comercial, análise de produtos e serviços; Identificação de melhorias e plano de ação; Identificação dos gaps na cadeia de suprimentos - Supply Chain Management (SCM); Revisão das ferramentas tecnológicas e suas funcionalidades; Revisão de contratos com terceiros; Estudo de viabilidade de transferência do parque industrial/site da empresa para outras localidades no Brasil e outros países com impactos tributários e operacionais, aumentando a lucratividade da empresa; Análise do CapEX e OpEX visando o aumento da flexibilidade de custos e a necessidade de redução de financiamentos; Orçamento e gestão financeira; Gestão por resultados; Investimentos em processos vs payback; Mensuração dos custos estratégicos e não estratégicos; Assessoria financeira para planos de recuperação judicial; Planejamento de reestruturação.

13 RISCOS Nossa equipe está capacitada a assessorar sua empresa ou instituição, oferecendo serviços de análise e gestão de riscos, trabalhando em conjunto à nossa rede global de profissionais, avaliando e desenvolvendo soluções personalizadas, com o objetivo de monitorar e mitigar riscos, agregando assim valor ao seu negócio. Serviços Implantação de Auditoria Interna, definindo estrutura, funções e atuação; Terceirização de Auditoria Interna; Projeto e implantação de processos de compliance, incluindo Lei Anticorrupção; Monitoramento testes e revisão de políticas e procedimentos internos como parte do programa de compliance ; Auxílio na elaboração e implementação do código de ética e conduta, bem como na estruturação dos comitês de ética e conduta; Assessoria na criação de canais de ouvidoria (denúncia); Auditoria interna voltada para análise e investigação de fraudes; Auditoria de processos, avaliando riscos não mitigados pelos controles atuais e pontos de melhoria; Avaliação de risco de prestadores de serviços (terceiros), incluindo o desenvolvimento de processos ou pontos de melhoria, visando maior segurança e melhoria na relação comercial; Desenho e implementação de controles internos; Implantação dos requisitos da Lei SarbanesOxley (SOX).

14 CYBERSECURITY Ajudamos a área de TI a desenvolver e implementar melhores procedimentos e controles criando uma Governança mais forte e eficaz. Elaboração de Gap Analyses em relação ao COBIT e ITIL; Avaliação do grau de maturidade dos procedimentos de TI; Elaboração e documentação dos procedimentos de TI; Elaboração e implementação de Política de Segurança das Informações (PSI); Elaboração Plano Estratégico de Tecnologia da Informação (PETI/PDI); Orientação e execução de melhoria nos processos de governança em TI para manter a conformidade às práticas e padrões de mercado; Especificação de arquitetura e implementação de segurança; Assessoria na estruturação e controle da função de TI. CyberSecurity e Controle Interno Projetos de segurança de informação com o objetivo de promover os conceitos de segurança em todos os processos e a todos os usuários envolvidos com os recursos de TI, apoiando o aumento do grau de segurança das informações e aumentando o nível de confiabilidade. Os seguintes serviços fazem parte desse segmento: Revisão de controles gerais de tecnologia da informação (TI) baseados no COBIT e na ISO 27001; EHT Ethical Hacker Test e Cybersecurity; Análise e diagnóstico de segurança de redes corporativas, internet, extranet e intranet (teste de intrusão em ambientes computacionais); Diagnóstico da segurança de redes corporativas; Privacidade de informações e certificações (E-commerce, Websites, WebTrust e SysTrust etc.); Gestão de identidades sistêmicas e acessos (revisão de acessos e privilégios); Controles e segurança de aplicativos; Revisão dos controles e segurança dos processos nos pacotes ERP; Gestão da continuidade dos negócios; Elaboração e revisão do Plano de Continuidade dos Negócios e Plano de Contingência; Avaliação de segurança e procedimentos no comércio eletrônico E-commerce; Gestão de ativos de TI (Inventário Físico de software para eliminação de software não licenciado); Auditoria dos aplicativos críticos da organização; Assessoria na avaliação dos contratos de TI;

15 CYBERSECURITY Assessoria para seleção de fornecedores e soluções; Implementação de ERP; Revisão dos procedimentos relacionados ao desenvolvimento e manutenção de sistemas; Auditoria contínua (processo contínuo de monitoramento) e Auditoria Interna de TI. Gestão de Riscos e Compliance em TI Nossas metodologias utilizadas na avaliação e estruturação da gestão de riscos e controles são resultado da combinação das técnicas de avaliação de riscos, controles internos e aderência às regulamentações, seguindo princípios e recomendações dos órgãos reguladores e as melhores práticas empregadas nos diversos segmentos. Contemplam: Implementação de estrutura e processo de gestão de riscos; Diagnóstico do nível de maturidade e proposição de melhores práticas para avaliação e gestão de riscos; Avaliação de Riscos de Terceiros; Avaliação dos Riscos de TI e identificação e implementação de contramedidas mitigatórias; Assessoria na melhoria dos processos de TI; Preparação para certificação ISO: IEC e Preparação para certificação PCI Compliance (Padrão de Segurança de Dados (DSS) do Setor de Cartões de Pagamento (PCI)).

16 CONSULTORIA Planejamento Estratégico O Planejamento oferece uma combinação entre o conhecimento teórico de ponta e as melhores práticas adotadas no setor de interesse. Seu objetivo é atender às necessidades do cliente no desenvolvimento gerencial e formação de lideranças, aprimorando processos e valorizando pessoas, em consonância com os desafios e a dinâmicos próprios do segmento. O Planejamento Estratégico é, portanto, uma ferramenta que auxilia a busca de respostas e resultados que a organização precisa para atuar em um contexto competitivo. Governança Corporativa Alinhamento familiar nos negócios considerando inclusive a entrada de novos membros de novas gerações no processo decisório ou de gestão; Criar práticas que separem processos e atividades típicas de sócios (tomada de decisão estratégica) daquelas típicas dos profissionais gestores (implementação e gestão); Estabelecer modelo de regimento interno de Conselhos (de Administração, de Família e outros); Estabelecer organograma estratégico e executivo; Conselheiro consultivo independente. Sucessão Empresarial Gestão global do patrimônio inclusive Family office; Otimização da administração patrimonial; Planejamento sucessório patrimonial; Planejamento sucessório empresarial; Critérios legais; Eficiência tributária; Acompanhamento durante todas as fases do processo de planejamento sucessório.

17 NOSSA LIDERANÇA Marcelo Lico - Managing Partner (Relacionamento Internacional) Ativo na área de contabilidade desde 1986, atua há mais de 30 anos em auditoria e consultoria. Especializou-se em finanças corporativas e práticas de governança. Autor de diversos artigos e palestras relacionadas à governança e questões empresariais como um todo. Em 2001 fundou a Macro Auditoria e Consultoria, atual Crowe Macro, na qual atualmente é responsável pela estratégia da operação no Brasil. Auditoria; Impostos: pessoa física e diretos; Real Estate; Planejamento sucessório; Governança Corporativa; Assuntos estratégicos relevantes. Sérgio Oliveira - Audit & Risk Partner (São Paulo/Campinas offices) (Relacionamento Internacional) Mais de 22 anos de experiência nas áreas de auditoria e riscos em inúmeros projetos desenvolvidos de auditoria, aquisições e fusões, SOX, riscos, controles internos e fraudes, em empresas nacionais e multinacionais de diversos segmentos. Sócio líder das práticas de auditoria e riscos. Registrado no Conselho de Contabilidade CRC/SP, cadastro Nacional de Auditores Independentes - CNAI e registrado na Comissão de Valores Mobiliários - CVM. Contabilidade; Gestão e estruturação de controladoria; Processamento e reprocessamento contábil; Implantação e parametrização de ERP. Luciana Toniolo - Audit Partner Possui 22 anos de experiência no atendimento a empresas de médio e grande portes, fundos de investimentos e em projetos de fusões e aquisições. Atende clientes em uma variedade de indústrias, incluindo educação, manufatura, s e r v i ç o s, m é d i c a, c o m m o d i t i e s, e n e r g i a, telecomunicações, indústria imobiliária e mídias sociais. Consultoria regulatória; Auditoria; Compliance; Governança Corporativa; M&A e Due Diligence.

18 NOSSA LIDERANÇA Fábio Debiaze - Audit Director Atuante há mais de 15 anos no mercado de contabilidade, auditoria e consultoria. Profissional com profundo conhecimento em planejamento e execução de auditoria das demonstrações financeiras em diversos setores. Além disso, possui experiência como instrutor de cursos em auditoria e consultoria credenciados pelo CRC-SP. Auditoria; Compliance; Diligências; Consultoria societária; Governança corporativa. Daniel Nogueira - Audit Director (Belo Horizonte office) Atuante na área de auditoria e contabilidade há 14 anos com foco no atendimento à empresas médias e familiares. Membro do Comitê Técnico de Imposto de Renda de pessoa física e Mobility e especialista na indústria de Real Estate. Imposto de renda de pessoa física; Auditoria e Revisão das Demonstrações Financeiras; Governança corporativa para empresas familiares. João Lubisco - Audit Partner (Porto Alegre office) Possui 19 anos de experiência profissional em auditoria externa, contabilidade, fiscal e TI, com envolvimento direto junto à alta administração dos clientes, auditoria de demonstrações financeiras em BRGAAP (CPC), IFRS,US/GAAP, certificações SOX, fusões e aquisições, revisão e preparação de demonstrações financeiras. Experiência de trabalhos em diversos segmentos, que inclui indústria,serviços, instituições financeiras, empresas de capital aberto, familiares. Planejamento de processos para melhoria e implantação de controles internos, inclusive para certificação SOX; Fusões e aquisições; Implementação de IFRS e CPC.

19 NOSSA LIDERANÇA Fernando Flauto - CyberSecurity Director (Relacionamento Internacional) Atua há 29 anos nas áreas de auditoria, governança e segurança de tecnologia da informação em corporações de grande porte e em empresas de auditoria independente. Profundos conhecimentos em Tecnologia da Informação, Governança e processos de auditoria e controles internos. Conduziu dezenas de trabalhos nas Américas e Europa. Auditoria de Sistemas; Governança e Riscos de TI; COBIT e ISO ; Certificação Digital ICPBrasil; PCNPETI; ITGRC. Leandro Cossalter - TAX Partner (Relacionamento Internacional) Atua há mais de 22 anos na área tributária prestando serviços em grandes empresas de consultoria. Sócio líder e especialista em projetos de consultoria na Área Tributária, envolvendo implantação de novas plantas, planejamento tributário para empresas internacionais e estruturação de suas atividades no Brasil. Participou de diversos trabalhos de fusões e aquisições com enfoque tributário. Planejamento Tributário; Controles e Operações Fiscais; Compliance Tributário; Reestruturação Societária; Tributação Internacional; Due Diligence. Thiago Santana - TAX Director Experiência de mais de 17 anos na área tributária, atuando no mercado de consultoria e controladoria. Atuante nos estudos tributários, avaliação de riscos fiscais de acordo com o ambiente de negócio da empresa, bem como implantação de controles e gestão dos processos fiscais. Planejamento tributário; Revisão de operações fiscais; Obrigações acessórias; Implantação de sistemas ERP.

20 NOSSA LIDERANÇA Marcelo Tommasi - Corporate Finance Partner (Relacionamento Internacional) 25 anos de experiência em Corporate Finance. Liderança em dezenas de projetos de assessoria em M&A, considerando desde transações cross border com empresas listadas, bem como transações locais para empresas privadas do middle market, incluindo mandatos de venda e de compra. Conhecimento da indústria de Private Equity, especialização em avaliação de empresas, tendo coordenado e executado mais de 100 valuations no âmbito de Fairness Opinion e assessoria para transações. Fusões e Aquisições; Capitação de recursos; Estruturação financeira; Planejamento estratégico. Mário Alves - Corporate Finance Director (Relacionamento Internacional) Possui cerca de 25 anos de experiência em auditoria e Due Diligence. Presta serviços estratégicos de consultoria relacionados a operações de M&A para clientes financeiros e sua experiência inclui a participação e coordenação em diversos projetos envolvendo fusões e aquisições de empresas em processos de investigações de compra e venda no Brasil. Due Diligence; Assessoria Contábil, Revisão e Compliance; Fusões e Aquisições; Pós Aquisições; Análises Financeiras. Carlos Tortelli - Corporate Finance Partner (Relacionamento Internacional - Curtiba office) Sócio pela área de Gestão Empresarial, Negócios Internacionais e Finanças Corporativas. Membro do Board para Transações de M&A da Crowe Global para a América Latina. Líder e Gestor de Relacionamento no Brasil do Global Corporate Advisory (GCA) da Crowe Global para a América Latina. M&A; Finanças Corporativas; Operações Financeiras Estruturadas; Planejamento Estratégico; Planejamento Financeiro; Reestruturação de Empresas.

21 NOSSA LIDERANÇA Erika Suzuki - Partner BPM - Accounting (Relacionamento Internacional) Atua há 17 anos em controladoria e contabilidade. Sócia de BPM com foco em clientes da área financeira e do segmento imobiliário. Especialista em Real Estate e fundos de investimentos. Responsável pelo atendimento de clientes internacionais da divisão. Experiência e liderança em projetos de M&A lntegration para clientes globais. Contabilidade; Gestão de Controladoria; M&A lntegration; Contabilidade Internacional; Planejamento Societário; Estruturação de Negócios. Juliana Brito - Partner BPM - Accounting Atua há mais de 16 anos em contabilidade e auditoria. Sócia líder no atendimento à grandes empresas, tendo como diferencial implantação e parametrização de ERP em indústria de médio e grande porte. Especialista em contabilidade internacional, revisão de processos e implantação de controladoria. Contabilidade; Gestão e estruturação de controladoria; Processamento e reprocessamento contábil; Implantação e parametrização de ERP. Elaine Pisaneschi - Chief Financial Officer Experiência de 22 anos exercendo cargo de direção na área financeira e de controladoria. Possui experiência na implantação de sistemas financeiros e desenvolvimento de políticas, controles internos, processos e controladoria. Negociação com bancos; Projeção de Fluxo de Caixa; Avaliação e redução de custos; Revisão, Gestão e adequação de processos; Reestruturação financeira.

22 NOSSA LIDERANÇA Franklin Bendoraytes - Audit & Risk Partner (Rio de Janeiro office) Experiência de 17 anos nas áreas de auditoria e riscos, auditoria interna de instituições financeiras, fusões e aquisições, em empresas nacionais e multinacionais de diversos segmentos. Gerenciou projetos, implantação e treinamento de COSO Ampla experiência em Due Diligence financeira, incluindo sell-side e buy-side. Atuou por dois anos na Crowe LLP (EUA) em projetos de consultoria de riscos. Companhias Abertas; Bancos e instituições financeiras; Fundos de Investimento; Riscos corporativos; SOX.

23 Office Belo Horizonte Avenida do Contorno, Sala Cidade Jardim - Belo Horizonte - MG - Brasil CEP: Office São Paulo Avenida Paulista, º e 9º andares Cerqueira Cesar - São Paulo - SP - Brasil CEP: daniel.nogueira@crowe.com.br relacionamento@crowe.com.br Office Campinas Rod. Anhanguera, km 90 - Cj. 206, Swiss Park Flims - Campinas - SP - Brasil CEP: sergio.oliveira@crowe.com.br Office Porto Alegre Rua Germano Petersen Junior, Sala nº Porto Alegre - RS - Brasil CEP: joao.lubisco@crowe.com.br Office Cascavel Rua Paraná, Edifício Felipe Adura, - 8º andar - Cascavel - Paraná - Brasil CEP: carlos.tortelli@crowe.com.br Office Rio de Janeiro Avenida João Cabral de Mello Neto, Bloco 3 - sala Barra da Tijuca - Rio de Janeiro - Brasil CEP: relacionamento_rj@crowehorwath.com.br Office Curitiba Rua Mateus Leme, º andar - Centro Cívico - Curitiba - Paraná - Brasil CEP: carlos.tortelli@crowe.com.br /CroweBrazil /Crowe-Brazil