Governança Corporativa Aspectos práticos

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1 Governança Corporativa Aspectos práticos

2 Ter um plano de negócios fundamentado, um planejamento estratégico formal, operação eficiente, bons controles e processos internos, boas práticas de governança corporativa e um time capaz de executar o planejamento é fundamental.

3 Comitê de Auditoria; Comitê Fiscal; Comitê de Gestão (Pessoas e Remuneração) ; Comitê de Ética e Conduta; Comitê de Riscos. 3 Governança e Gestão Como configura a atual composição societária da empresa? 12,5% Caso a Empresa possua mais de um sócio, existe um Acordo de Acionistas formal? 100% familiar 12,5% 75,0% Familiar com participação de fundos de investimento Familiar com participação de grupos internacionais 37,5% 62,5% Sim; Não. Familiar com participação de grupos nacionais Existe um Conselho de Administração? Existem órgãos/comitês de gestão atrelados ao conselho de administração? [responda todas as alternativas aplicáveis] Sim, com participação de conselheiros independentes; 37,5% 25,0% 37,5% Sim, com participação dos acionistas e executivos da companhia; Não 50,0% 0,0% 37,5% 25,0% 25,0%

4 4 Governança Corporativa & Gestão Desenho e a efetividade da estrutura de Governança Corporativa, incluindo comitês e suas áreas de atuação; Processo de tomada de decisão dentro da companhia; Interação entre entidades (Conselho, Comitês e diretores da Companhia); Implementação de ferramentas para gestão dos conselheiros e executivos; Atendimento das normas exigidas pela CVM e BM&FBOVESPA relacionados à quantidade e independência dos Membros de Conselho para fins de abertura de capital; Procedimentos de controle de execução de decisões tomadas pelo Conselho de Administração ou quaisquer órgãos relacionados; Estrutura de Gestão de Riscos da Companhia dentro do Conselho de Administração e órgãos relacionados; Processo de seleção e reporte de auditores externos e internos; Desdobramento, implantação e monitoramento das metas.

5 5 As regras do jogo Alguns exemplos de melhores práticas do mercado Propriedade: Ações: somente com direito a voto; Acordo de acionistas; Estabelecimento dos critérios de valor para a eventual saída de um sócio e de direitos de preferência; Instalação e critérios para o conselho de família; Código de conduta para as gerações seguintes; Diretrizes para o procedimento e a formalização da sucessão; Critérios para a distribuição de dividendos; Periodicidade da assembleia de acionistas.

6 6 As regras do jogo Alguns exemplos de melhores práticas do mercado Conselho de Administração: Definição dos papéis dos participantes do conselho, da quantidade e natureza de cada um (sócio, investidor e conselheiro externo); Diferenciação entre os papéis do conselho de administração e de outros, como o de família; Diretrizes para a escolha dos presidentes e vice-presidentes do conselho normas para quem é elegível e para a vigência do mandato; Periodicidade das reuniões do conselho; Regras para a remuneração dos conselheiros; Definição dos comitês específicos que apoiam o conselho.

7 7 As regras do jogo Alguns exemplos de melhores práticas do mercado Gestão: Plano de sucessão formal do presidente executivo; Regras para a divulgação da remuneração aos acionistas; Diretrizes para a apresentação de relatórios financeiros e operacionais pelas diretorias aos acionistas; Regras para os programas de participação nos resultados e de remuneração variável ou por ações; Formalização e definição das diretrizes operacionais, financeiras e gerenciais de cada negócio do grupo; Definição dos responsáveis pela criação, implantação e avaliação do sistema de controles internos e as diretrizes para isso; Formulação e apresentação do relatório anual; Regras para o cargo de presidente executivo limite de idade para ocupá-lo e prazo de vigência.

8 8 Lei Anticorrupção brasileira Pontos críticos para a Companhia Formalização e documentação do programa de compliance da companhia; Código de Conduta e Ética robusto e aplicado; Formalização Políticas e práticas; Treinamentos relacionados; Delegação de autoridade; Desembaraços portuários e comércio exterior; Homologação de fornecedores e política de compras; Segurança jurídica (contratos com fornecedores e prestadores de serviço); Gestão da política de doações, patrocínios, contribuições políticas e de caridade; Gestão de política de viagens e entretenimento (passagens, hospedagens, refeições, relacionamento comercial); Gestão da política de presentes e brindes (recebimento e concessão); Gestão de Licenças regulatórias (taxas, licenças, permissões, acordos, multas); Gestão de Adiantamentos e fundo fixo; Avaliação de risco de legado e responsabilidade solidária. Revisão periódica do Programa Due Diligence Investigação e reporte (Helpline) Avaliação de Risco Monitoramento e Auditoria Alta Administração (Tone at the Top) Políticas e Controles Internos Comunicação e Treinamento

9 9 Analisar a empresa em relação a aspectos fundamentais, como pessoas, governança, processos e controles, tecnologia e finanças e identificar melhorias a ser feitas à luz de onde a empresa quer chegar; Definir uma estratégia para recursos humanos alinhada com a estratégia de negócios Para dar início à governança, observar que regras foram sendo definidas ao longo do tempo na empresa, formalizá-las, comunicá-las e verificar se estão sendo cumpridas Avaliar se a infraestrutura e o ambiente de tecnologia da informação são capazes de suportar a empresa com o dobro da operação Verificar se as demonstrações financeiras estão de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e IFRS Estabelecer uma cultura de relacionamento com funcionários, bancos, clientes, fornecedores,e investidores, se aplicável Estar em compliance com o novo ambiente regulatório no Brasil Lei Anticorrupção.

10 Obrigado! Como Crescer Missão de Mercado de Capitais NY 2015