Ficha de processo. Pontos principais do processo. Documentos. Impacto tecnológico. Reconciliações bancárias Data de criação

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1 Ficha de processo Data de criação Pontos principais do processo Objetivo Âmbito Suporte legal Verificação dos movimentos de contas bancárias e comparação com os respetivos movimentos da contabilidade. Movimentos das contas da FMH. Circulares Série A da DGO; Decreto-Lei n.º 498/72, de 9/12 - Estatuto da Aposentação; Decreto-Lei n.º 131/2003, de 28/6 - Regras relativas à definição dos Programas e medidas a inscrever no Orçamento do Estado; Decreto-Lei nº 155/92, de 28/7 - Regime de Administração Financeira do Estado; Decreto-Lei nº 26/2002, de 14/2 - Classificação Económica das Despesas e Receitas Públicas; Diretriz de Revisão/Auditoria nº Serviços e Fundos Autónomos; Instruções nº 1/2004 da 2ª Secção do Tribunal de Contas - Instruções para a organização e documentação das contas abrangidas pelo Plano Oficial de Contabilidade Pública e planos sectoriais; Lei que aprova o Orçamento de Estado para o ano em curso; Decreto-Lei que regula a execução do Orçamento de Estado para o ano em curso; Lei n.º 8/2012, de 21/2 - Lei que regula os compromissos e os pagamentos em atraso das entidades públicas; Lei n.º 62/2007, de 10/9 - Regime jurídico das instituições de ensino superior; Lei nº 37/2003, de 22/8 - Lei de Bases do Financiamento do Ensino Superior; Lei nº 37/2013, de 14/6 - Lei de Enquadramento Orçamental; Lei nº 8/90, de 20/2 - Lei de Bases da Contabilidade Pública; Lei nº 98/97, de 26/8 - Lei de Organização e Processo do Tribunal de Contas; Portaria nº 794/2000, de 20/9 - Plano Oficial de Contabilidade Pública para o Sector da Educação (POC - Educação); CIVA (D.L. nº 102/2008, de 20/06); CCP (D.L. nº 18/2008, de 29/1); CIRS (D.L. n.º 442-A/88, de 30/11). Processos relacionados - Documentos Inicial(is) Produzidos Impacto tecnológico Sistemas utilizados Workflow no sistema de GD Extratos bancários exportados dos bancos. Documento de reconciliação bancária. Sistema de Gestão Financeira, sistema de Homebanking e sistema de Gestão Documental. Não.

2 Ficha de processo Revisões Data Motivo da revisão Anexos Fluxograma Última atualização Data _FX.

3 Procedimentos Data de criação Nº Input Fluxograma Output Entidade Documento Ações Entidade Documento 1 DGAF (CTB) DGAF (CTB) Extratos bancários Início Detalhe das ações DGAF (CTB) exporta/compila os extratos bancários. Retira extratos do banco 2 DGAF (CTB) DGAF (CTB) Mapas com movimentos da contabilidade Exporta movimentos da CTB DGAF (CTB) exporta mapas com movimentos da contabilidade. 3 DGAF (CTB) Mapas com movimentos da contabilidade Compara dados DGAF (CTB) DGAF (CTB) compara os dados dos mapas com movimentos da contabilidade com os extratos bancários.

4 Procedimentos Nº Input Fluxograma Output Entidade Documento Ações Entidade Documento Detalhe das ações 4 DGAF (CTB) DGAF (CTB) Se existirem incoerências entre os dois tipos de mapas DGAF (CTB) contacta as unidades orgânicas para esclarecer as incoerências nos Há dados. SE não existirem incoerências procede com as operações de incoerências? reconciliação. Sim Contacta unidades orgânicas Não 5 DGAF (CTB) DGAF (CTB) DGAF (CTB) resolve as incoerências de dados. Resolve incoerências 6 DGAF (CTB) DGAF (CTB) Reconciliação bancária Exporta, assina e regista no sistema de GD DGAF (CTB) exporta do sistema de Gestão Financeira documento com os dados, assina, regista no sistema de GD e remete ao CG. 7 CG Reconciliação bancária Assina Reconciliação bancária assinada CG assina o documento de reconciliação bancária encerrando o processo. Fim

5 Instruções Data de criação Instruções Nº Descrição Não aplicável neste processo.

6 Indicadores Data de criação Objetivo Indicador Especificação Justificação Meta Aviso Alarme Regras Origem dos dados Não aplicável num processo não monitorizado pelo sistema de GD.