ERP AIRC Pr P ocedi d men e tos de alteração das Taxas de IVA

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1 ERP AIRC Procedimentos de alteração das Taxas de IVA

2 Tabela de conteúdos 1. Introdução Âmbito Versões mínimas requeridas 3 2. Procedimentos Procedimento [1] Procedimento [2] Procedimento [3] 8 Autor: AIRC AIRC, 2010 Página 2 de 9

3 Procedimentos de alteração da Taxa de IVA 1. Introdução O presente documento define os procedimentos a realizar nas aplicações, com vista à alteração das taxas de IVA, que entram em vigor no dia 1 de Janeiro de 2011, de acordo com o definido no Orçamento do Estado para Âmbito Os procedimentos apresentados referem-se em exclusivo às aplicações SCA, GES, OAD, SCE e TAX. As aplicações não mencionadas neste documento não requerem a realização de qualquer procedimento preparatório. As alterações a realizar aplicam-se a todos os tipos de Taxa de IVA, de acordo com a seguinte tabela: Continente Regiões Autónomas Taxa Valor Actual Novo Valor Valor Actual Novo Valor Normal 21% 23% 15% 16% Tipos de Taxa de IVA 1.2 Versões mínimas requeridas Para reagir adequadamente à nova Taxa de IVA, deverá actualizar as aplicações para as seguintes versões: Aplicação SCA SCE GES/OAD TAX SGA Versão ou superior ou superior 9.21 ou superior 8.40 ou superior 7.00 ou superior Versões das Aplicações As aplicações do ERP AIRC que não são mencionadas neste documento, não requerem a realização de qualquer procedimento. Autor: AIRC AIRC, 2010 Página 3 de 9

4 2. Procedimentos 2.1 Procedimento [1] Este procedimento deverá ser realizado apenas na aplicação ADM. A alteração reflectir-se-á nas restantes aplicações. Na janela Taxas de IVA (disponível na opção de menu Manutenção» Taxas de IVA) deverão criar as novas taxas de IVA, conforme o exemplo da seguinte imagem: É importante indicar a Data de entrada em vigor (1 Janeiro 2011) e que se encontram Activas. As taxas de IVA anteriores devem continuar activas durante algum tempo, dado que podem existir documentos a registar que necessitem de fazer referência a essas taxas. Autor: AIRC AIRC, 2010 Página 4 de 9

5 2.2 Procedimento [2] Por cada aplicação referida deverão ser consideradas as seguintes particularidades e operações: TAX Sistema de Taxas e Licenças Na janela inicial do TAX deve aceder à opção de menu Ferramentas» Actualização do IVA, onde pode actualizar todos os Tipos de Guia, registos de Inquilinos e Ocupações de Mercado que estejam sujeitos às antigas taxas de IVA. Importante: Esta operação apenas está disponível a utilizadores com permissão de Administrador da aplicação TAX. Deve ser executada no final do dia 31 de Dezembro (depois de encerrado o dia na Tesouraria), ou no início de dia 1 de Janeiro (antes da abertura do dia). Autor: AIRC AIRC, 2010 Página 5 de 9

6 GES e OAD Sistema de Gestão de Stocks e Obras por Administração Directa Na opção de menu Ferramentas» Parâmetros da aplicação» Opções gerais» Substituir Taxa de IVA deve seleccionar a Taxa de IVA a aplicar a partir da alteração. Esta operação deve ser efectuada para as três taxas (Reduzida, Intermédia e Normal): SCA Sistema de Contabilidade Autárquica Na aplicação SCA, a actualização das taxas de IVA será efectuada automaticamente. Desta forma, o lançamento de documentos de despesa cuja Data de Documento seja posterior a 1 de Janeiro (inclusive) terá como consequência a aplicação das novas taxas (de acordo com o definido na tabela de Tipos de Taxas de IVA). SCE Sistema de Controlo de Empreitadas Para esta aplicação será necessário executar o Procedimento 1 tendo em consideração o Tipo de taxa e a Data de entrada em vigor. Com isto, aos elementos de empreitada com data posterior ou igual a serão aplicadas as novas taxas e aos restantes continuará a ser aplicada a taxa de anterior, salvo se na conta corrente for indicada uma data de documento contabilístico (Factura), igual ou superior a Autor: AIRC AIRC, 2010 Página 6 de 9

7 SGA Sistema de Gestão de Águas Na janela inicial do SGA deve aceder à opção de menu Ferramentas» Parâmetros do SGA» Informação Fiscal, onde pode definir as taxas de IVA em vigor entre outros parâmetros. No caso actual basta seleccionar o parâmetro Taxa de IVA Normal, mesmo que no SGA não seja usado qualquer produto com esta taxa. Importante: Esta operação apenas está disponível a utilizadores com permissão de Administrador da aplicação SGA. Autor: AIRC AIRC, 2010 Página 7 de 9

8 2.3 Procedimento [3] Quando a transmissão de bens ou prestação de serviços origina uma emissão de factura ou guia de receita, haverá que distinguir as seguintes situações: Se a factura ou guia de receita for emitida a partir de , inclusive, dentro do prazo legal (quinto dia útil após a entrega do bem ou realização do serviço), a taxa aplicável será a nova taxa; Se a factura for emitida a partir de , inclusive, mas para além do prazo legal, a taxa aplicável será ainda a antiga, devendo a operação ser incluída na Declaração Periódica do IVA (modelo A ou de substituição) relativa ao período de imposto a que diga respeito, de acordo com as regras de exigibilidade; Sendo a factura emitida a partir de , inclusive, e dentro do prazo legal para o efeito, mas tendo havido lugar ao pagamento total ou parcial do preço da operação a que a factura respeita, ou facturação antecipada, será aplicável a taxa antiga ao montante do referido pagamento/facturação, devendo a operação ser incluída na Declaração Periódica do IVA relativa ao período de imposto a que diga respeito, de acordo com as regras de exigibilidade; Tratando-se de transmissões de bens e prestações de serviços de carácter continuado, como é o caso das assinaturas mensais (por exemplo, facturas de comunicações, electricidade, etc.) cuja facturação abranja operações realizadas antes e depois de , as operações efectuadas antes desta data serão tributadas à taxa antiga e as efectuadas a partir de , inclusive, serão tributadas à nova taxa, sem prejuízo de constarem da Declaração Periódica do IVA referente ao período em que foi emitida. Nos casos em que é dispensada a emissão de factura ou documento equivalente, a taxa a aplicar será a que estiver em vigor na data em que os bens forem postos à disposição do cliente, nas transmissões de bens, ou no momento da realização, no caso das prestações de serviços, tendo presentes as regras especiais aplicáveis às transmissões de bens com instalação e montagem, transmissões entre comitente e comissário. Havendo lugar à anulação de operação ou à alteração do valor tributável (redução ou aumento) de operações em que tenha sido correctamente aplicada a taxa antiga, a regularização do IVA será efectuada à mesma taxa, devendo a factura, nota de crédito ou nota débito, indicar, expressamente, qual o documento e a data a que respeita a regularização ou, se for caso disso, a data em que o imposto se tornou devido, inscrevendo-se o valor da regularização na Declaração correspondente ao período em que se verifique a regularização. Autor: AIRC AIRC, 2010 Página 8 de 9

9 SCA/GES/OAD Nas situações de despesa com processo documental adequado (requisições), em que a taxa normal constante dos documentos de pedido de despesa (requisições) possa diferir da taxa constante nas facturas ou documentos de idêntica natureza, daí resultando um diferencial de 1%, originado pelo hiato temporal entre o pedido (data anterior a 1 de Janeiro) e a efectivação da despesa (data posterior a 1 de Janeiro e inclusive) com a correspondente diferença entre o montante do compromisso e o da realização da despesa, estas ocorrências poderão ser solucionadas em sede de correcção ao compromisso e cabimento, sem que haja necessidade de alterar o valor referente ao pedido (requisições) efectuado. Para mais esclarecimentos ou informações, contacte os nossos serviços de suporte. Obrigado. Autor: AIRC AIRC, 2010 Página 9 de 9