A Lei Anticorrupção Empresarial: uma perspectiva sob o prisma legal, governamental e empresarial

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1 ArcelorMittal Brasil Riscos & Compliance A Lei Anticorrupção Empresarial: uma perspectiva sob o prisma legal, governamental e empresarial Paulo Wanick Maio/2015 The ArcelorMittal Orbit

2 Grupo ArcelorMittal: A empresa produtora de aço número 1 do mundo Líder mundial nos principais mercados mundiais de construção, automotivo, linha branca (eletrodomésticos) e embalagens; Maior produtor de aço em faturamento e volume; Extensiva rede de distribuição; Elevados padrões de governança e sustentabilidade; Empresa de capital aberto nas principais bolsas da Europa e USA (SOX Compliant). SAFE SUSTAINABLE STEEL SUSTAINABILITY QUALITY LEADERSHIP ArcelorMittal will transform tomorrow by: Investing in our people Making steel more sustainable Enriching our communities Using our expertise in steel to Our presence plays an Making each and every develop cleaner processes and important role in all the person working on our greener products communities where we behalf feel valued operate all underpinned by transparent governance Primeira empresa do ramo siderúrgico a comercializar créditos de carbono no mundo (AMT Serra/ES)

3 A ArcelorMittal no Mundo Cerca de 230 mil colabores em mais de 60 países.

4 Grupo ArcelorMittal: Posição líder nos mercados mais atraentes Estimativas de posição e participação no mercado por região* Nº 1 na América do Norte 23% Nº 1 no Oeste Europeu 26% Nº 1 no Leste Europeu e CIS 11% Fonte: AM Vendas anuais de 93 milhões de ton de aço - Produção global de 64 milhões de ton de minério de ferro - Faturamento de US$ 79 bilhões - EBITDA de US$ 7,2 bilhões 77% Nº 1 na América do Sul 76% 24% 74% Nº 1 na África 53% 47% 89% Empresa-líder da indústria siderúrgica mundial *Fontes estimativas ArcelorMittal sobre números do IISI ArcelorMittal Outros

5 ArcelorMittal na América Latina Divisões de Negócios em: - Aços Longos - Aços Planos - Mineração mais de 17 mil colaboradores. 29 unidades para produção/ beneficiamento de aço. ocupa-se entre as melhores empresas para se trabalhar no país. Receita Líquida: R$ 17,9 bilhões EBITDA: R$ 3,5 bilhões capacidade atual instalada de produção de 11,3 milhões de toneladas/ano. Maior empresa produtora de aço na América Latina.

6 ArcelorMittal no Brasil: Integração de diversas culturas corporativas e negócios AÇOS LONGOS BELGO-MINEIRA AÇOS INOX ACESITA Acindar South America Laminadora Costaricense Merger 2005 Merger 2006 ArcelorMittal Brasil Longos & Planos Fusão IPO 2007 Centro de Serviços Compartilhados 2008 Aquisição : 2011 Cisão (Spin off ) Aços Inox Stainless AÇOS PLANOS 2009 Aquisição: CST Vega do Sul 5

7 ArcelorMittal Aços Planos: principais unidades industriais Tubarão Serra (ES) Vega São Francisco do Sul (SC) RS SP MG v ES RJ São Pau São Francisco lo do Sul PR SC Vitória

8 ArcelorMittal Aços Planos: principais unidades industriais ArcelorMittal Contagem, Gonvarri e Perfilor (MG, PR e SP) Processamento e Distribuição de Aço ArcelorMittal Contagem Produto: Tubos, perfis e chapas Mais de 120 unidades comerciais espalhadas pelo Brasil ArcelorMittal Gonvarri II ArcelorMittal Perfilor ArcelorMittal Gonvarri I Produto: Perfis estruturais Processamento de aços planos

9 ArcelorMittal Aços Planos: principais produtos Placas Bobina a Frio Bobina a Quente Galvanizados Relaminação em: Chapas Bobinas Construção Civil Automotivo Tubos Containers Construção Linha Branca Construção Tubos Containers Auto peças Maquinários Automotivo Construção Linha Branca Containers Tubos Linha Branca Indústria Automotiva

10 Estrutura Organizacional de Aços Planos Controladoria, Riscos & Compliance Presidente & CEO Aços Planos Benjamin Baptista Filho CFO Aços Planos Funssest Fundo de Pensão Diretoria Executiva Paulo Wanick Controladoria Comercial Controladoria AMContagem Riscos & Compliance Alexsandri Lima Controladoria Financeira Reinaldo Schlosser Arquivo Central Gestão de Riscos Controle de Receb. e Reg. de Mercadorias Governança & Compliance Auditoria Anticorrupção Compliance de contratos Auto-avaliação de controles Suporte aos gestores p/ Auditoria Interna SOX (Sarbannes Oxley) Gestão dos perfis de acesso ao SAP

11 ArcelorMittal Aços Planos: Overview do ambiente de controle de Aços Planos Negócio Tecnologia da Informação $ 3,6 bilhões de Receitas (2014); $ 724 milhões de EBITDA (2014); Maior planta integrada do Grupo AM; Incorporação das atividades de Distribuição em Planos. AMBIENTE DE CONTROLE Aços Planos (7 unidades industriais, 120 unidades de distribuição/vendas), Centro de Serviço Compartilhado (BH), Segmentos de Longos, Mineração, Arames, Florestas e Distribuição numa mesma plataforma de TI (SAP); Sistemas Legados. Processos Gestão Mais padrões escritos (ISO); Interações com plantas e segmentos diferentes. 131 estruturas gerenciais e Diretoria Planejamento Estratégico (5 anos de Horizonte) 7009 empregados próprios e cerca de incluindo contratados (Dez/14)

12 ArcelorMittal Aços Planos: Ambiente de Controle Internos Estruturado Código de Conduta Orientações Anticorrupção Regulações para Invasores Politica Antifraude Emissão de Certificados de compliance regulatório Compliance Tecnologia da Informação SOX TI Controles Gerais Metodologia COBIT Planos de Contingência Service Level Agreements Indicadores de Performance AMBIENTE CONTROLE Gestão da Qualidade Governança Certificação de Qualidade ISO Certificações OHSAS e Ambiental Processos Críticos Mapeados e Monitorados Gestão de Riscos Corporativos CSA Metodologia Aços Planos SOX Monitoramento & Compliance Célula de Compliance de Contrato Auditorias Internas e Externas

13 ArcelorMittal Aços Planos: visão integrada da estratégia e dos riscos do negócio Gestão de Riscos Gestão Estratégica Análise de Desempenho Risk Management 5) Identificar, To identify, mitigar mitigate e monitorar and os riscos business dos risks processos throughout de negócio the e assegurar processes a and responsabilidade assure management e responsibility ownership da and Alta ownership Administração Tomada de Decisões Top 5 Performance do Negócio Dash board - KPIs

14 ArcelorMittal Aços Planos: Modelo de Governança, Riscos & Compliance Governança, Riscos & Compliance Governança Compliance Auto-avaliação de controles CSA Suporte à gestão de perfis de acesso SAP Monitoramento dos aspectos legais e de contabilidade no fechamento mensal Monitoramento de processos de negócio Gerenciamento de riscos Gestão de riscos estratégicos - ERM Gestão de riscos táticos - TRM Gestão de riscos de projetos - PRM Gestão de riscos operacionais - ORM Gestão de riscos de ativos - ARM Gestão de Crises / continuidade do negócio Auditorias anticorrupção Certificados de Compliance Auditoria de compliance de contratos Testes dos controles SOX (incluindo TI) Suporte aos gestores em caso de auditorias realizadas pela Internal Assurance

15 Lei /2013 Anticorrupção Empresarial A Lei estabelece que: A responsabilização de pessoas jurídicas pela prática de atos Ilícitos contra a Administração Pública, em especial por atos de corrupção e fraude em licitações e contratos administrativos; A aplicação de multas de valores relevantes, podendo variar entre 0,1% a 20,0% do faturamento bruto do último exercício; O abrandamento da pena caso a empresa demonstre que implementou ações para mitigar as ocorrências, por exemplo, através da adoção de um programa de compliance, contemplando uma política de conduta, código de ética e monitoramento dos parceiros comerciais; A celebração de leniência com as pessoas jurídicas responsáveis pela prática dos atos previstos nesta Lei que colaborem efetivamente com as investigações e o processo administrativo.

16 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Lei nº /2013 e Programas de Compliance Anticorrupção Atenuante específica (artigo 7º, inciso VIII) A existência de um programa de compliance anticorrupção efetivo configura um importante fator atenuante na aplicação das sanções, mas NÃO isenta a pessoa jurídica de ser responsabilizada. Mecanismos e procedimentos internos de: Valor dos contratos mantidos Gravidade da Infração Vantagem Auferida ou Pretendida -Integridade -Auditoria -Incentivo à denúncia de irregularidades -Aplicação efetiva de códigos de ética e conduta PROGRAMA DE COMPLIANCE Dosimetria da Multa Consumação ou não da Infração Cooperação com a Apuração Grau ou perigo de lesão Situação econômica do infrator Efeito negativo produzido

17 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Requerimentos do programa de compliance Prevenção Detecção Resposta Código de conduta e normas Informações por meio de denúncias e linhas éticas; Protocolos internos de investigação Comunicação e Treinamento Avaliação dos riscos de fraude e condutas irregulares Controles antifraude específicos nos processos Procedimentos de Due Diligence para funcionários e terceiros Auditoria e monitoramento Análise proativa de dados Protocolos de cumprimento e prestação de contas Protocolo de fornecimento de informações a terceiros Protocolo de ações corretivas de remediação Fonte: FCPA e UK Bribery Act.

18 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Em 2007, a ArcelorMittal implementou seu programa de Compliance com a criação de novas políticas e procedimentos, a adoção de mecanismos de monitoramento e controle eficazes e o envolvimento crescente de empregados e gestores.

19 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Todos os empregados cujas atividades são afetadas por estes temas devem ser treinados nas políticas de compliance a cada 3 anos. Os membros do Conselho de Administração do grupo ArcelorMittal também assinam, no momento de sua posse, uma declaração em que confirmam conhecer suas obrigações enquanto conselheiros. Cada segmento de negócios aufere e declara trimestralmente o andamento de seus treinamentos e a existência de possíveis não conformidades encontradas em seus negócios. Todo trimestre, essas declarações são coletadas, revisadas e encaminhadas ao comitê de auditoria do Conselho de Administração do grupo ArcelorMittal. De forma complementar, nosso programa de compliance ainda é auditado por nossa auditoria interna nos diferentes países em que operamos. A área de compliance corporativa é apoiada por uma rede de gestores de compliance em diferentes locais onde o grupo opera, os quais são responsáveis por monitorar e apoiar a implementação de nosso programa de compliance e iniciativas relacionadas. Nossas políticas de compliance estão disponíveis para todos os empregados em uma página exclusiva na internet, em diferentes idiomas e redigidas de forma clara e acessível, medidas que asseguram que as políticas sejam consistentes, fáceis de implementar e estejam sempre atualizadas.

20 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Política Corporativa Anticorrupção O comportamento dos nossos parceiros comerciais os terceiros com quem negociamos não apenas exercem um impacto direto e significativos sobre a nossa reputação. O comportamento deles também nos expõe a significativos riscos de compliance; No que se refere às questões anticorrupção, a ArcelorMittal, suas controladas e seus empregados estão sujeitas a enfrentar processos criminais se nossos parceiros comerciais realizam pagamentos corruptos ou se envolvem, de outra maneira, em atividades corruptas; A empresa entende que a única forma de, efetivamente, gerenciar o risco de corrupção de um terceiro é realizar uma auditoria em nossos parceiros comerciais. A extensão da auditoria será determinada pelo nível de risco envolvido; A implantação desta política contempla a classificação de risco dos parceiros comerciais, a aplicação de questionários de avaliação e o treinamento nas políticas de compliance do grupo AM, entre outras ações. 19

21 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Comunicação com os Fornecedores

22 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Treinamento dos colaboradores FULANO

23 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Canal de Denúncias Os relatos podem ser feitos: Por telefone, no número (para ligações originadas no Brasil); Na Internet no website da ArcelorMittal na seção Relatos de Irregularidades Contábeis ou de Auditoria ou pelo website de denúncias ( Por meio de carta, endereçada à Auditoria Interna Serviços Forenses, localizada na Alameda Santos, º andar, , São Paulo/SP, Brasil, Ou através do Comitê de Auditoria ArcelorMittal BP 78 / L-5201 Sandweiler / Luxemburgo.

24 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Auditoria anticorrupção nos parceiros comerciais (iii) CEIS e CNEP (Portal da Transparência CGU) Risco 2 Risco 1 Risco 3 Aplicação dos procedimentos de Auditoria Anticorrupção

25 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Auditoria anticorrupção nos parceiros comerciais

26 ArcelorMittal Brasil: Programa de Compliance Anti-Corrupção Questionário de Compliance xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

27 Muito obrigado!! Perguntas e/ou comentários ArcelorMittal Brasil - CFO Aços Planos Av. Brigadeiro Eduardo Gomes, 930 Jardim Limoeiro CEP Serra - ES Tel: (27)