FUNDAMENTOS DE UM PROGRAMA DE COMPLIANCE. (Art. 41 Decreto 8.420/15) 25/08/2015

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1 FUNDAMENTOS DE UM PROGRAMA DE COMPLIANCE (Art. 41 Decreto 8.420/15) 25/08/2015

2 O PROGRAMA DE COMPLIANCE DEVE SER: - CLARO - OBJETIVO - DISPONÍVEL PALAVRAS FÁCEIS DE ENTENDER DIRETO AO PONTO RÁPIDO ACESSO PRIMEIRO PASSO: IDENTIFICAÇÃO DOS RISCOS DE COMPLIANCE (CORRUPÇÃO, FRAUDE, VAZAMENTO DE INFORMAÇÕES, ETC.)

3 FUNDAMENTOS DO PROGRAMA DE COMPLIANCE : 7 ELEMENTOS Reporte Comunicação de problemas ou riscos para a Alta Administração da empresa Gestão de problemas Identificação, gerenciamento e mitigação de problemas relacionados a Compliance Monitoramento e Testes de Controles Garantia da existência de controles relevantes, possibilitando um efetivo monitoramento Treinamento e Conscientização Comunicação de regras e condução de treinamentos relevantes. Políticas e Procedimentos (Código de Ética) Definição e reforço das regras Inventário do Ambiente Regulatório Monitoramento das leis e projetos de lei relevantes para as atividades Papéis e Responsabilidades Apoio da Alta Administração para que os outros seis elementos sejam efetivos na cultura corporativa

4 RESPONSABILIDADES (QUEM FAZ O QUÊ?) TODOS NA EMPRESA SÃO RESPONSÁVEIS PELA EXECUÇÃO DO PROGRAMA DE COMPLIANCE Para cada elemento = RESPONSÁVEL (AO MENOS 1) Budget ($) = QUANTO HÁ PARA GASTAR NO ANO? COMPROMETIMENTO DA ALTA ADMINISTRAÇÃO TONE AT THE TOP

5 MONITORAMENTO DO AMBIENTE REGULATÓRIO QUEM ACOMPANHA AS ALTERAÇÕES LEGISLATIVAS DE INTERESSE DA EMPRESA? MONITORAMENTO NECESSÁRIO QUEM É ACIONADO QUANDO SE IDENTIFICA UM PROJETO DE LEI OU UMA LEI NOVA DE INTERESSE DA EMPRESA? PROJETO DE LEI: ACOMPANHAMENTO (INTERNO OU EXTERNO) PARA EVITAR SURPRESAS LEI APROVADA: JURÍDICO ANALISA O QUE MUDA PARA A EMPRESA COMPLIANCE VERIFICA SE HÁ CONTROLES SUFICIENTES PARA O CUMPRIMENTO DA LEI OU SUGERE NOVOS REPOSITÓRIO DE NORMAS INTERNAS CENTRALIZADO? CADA ÁREA TEM O SEU?

6 POLÍTICAS E PROCEDIMENTOS (CONSIDERAM OS RISCOS + CÓDIGO DE ÉTICA) POLÍTICAS REGRAS GERAIS (O QUE FAZER?) EXS.: ANTICORRUPÇÃO PRESENTES E HOSPITALIDADE PATROCÍNIOS CONFLITO DE INTERESSES NÃO RETALIAÇÃO CONTRATOS COM TERCEIROS ATENÇÃO: ENTES PRIVADOS GOVERNO PROCEDIMENTOS REGRAS DETALHADAS (COMO FAZER?) GUIAS DE OPERAÇÕES

7 TREINAMENTO E CONSCIENTIZAÇÃO (CONSIDERAM OS RISCOS IDENTIFICADOS) TREINAMENTO PERIÓDICO E CONSTANTE HÁ VÁRIAS MANEIRAS DE DIZER A MESMA COISA CRIATIVIDADE

8 MONITORAMENTO E TESTES DE CONTROLE (CONSIDERAM OS RISCOS IDENTIFICADOS) MONITORAMENTO REVISÃO PERIÓDICA DOS PROCESSOS E PROCEDIMENTOS (ESTÃO ADERENTES ÀS POLÍTICAS?) ACOMPANHAMENTO DE PLANOS DE AÇÃO PARA A CORREÇÃO DE DESVIOS (EX.: OS CONSTANTES DOS RELATÓRIOS DE AUDITORIA) PARTICIPAÇÃO EM REUNIÕES DAS ÁREAS DE GOVERNANÇA REVISÃO DOS RESULTADOS DAS ANÁLISES DE RISCOS TESTES DE CONTROLE PLANO ANUAL DE TESTES E METODOLOGIA A SER EMPREGADA VERIFICAÇÃO DA ADERÊNCIA ÀS POLÍTICAS VERIFICAÇÃO QUANTO À EXISTÊNCIA DAS APROVAÇÕES NECESSÁRIAS ENTREVISTAS E CONFIRMAÇÃO DAS INFORMAÇÕES (COLETA DE EVIDÊNCIAS) VALIDAÇÃO DE TESTES REALIZADOS POR OUTRAS ÁREAS

9 GESTÃO DE PROBLEMAS DE COMPLIANCE IDENTIFICAÇÃO, TRATAMENTO E MITIGAÇÃO DE RISCOS IDENTIFICAÇÃO RECEBIMENTO DE DENÚNCIAS*, INFORMAÇÕES E RELATÓRIOS AUDITORIAS, INSPEÇÕES E TESTES DE CONTROLES TRATAMENTO INVESTIGAÇÃO DOS PROBLEMAS (INTERNA/EXTERNA) SUGESTÃO DE AÇÕES, INCLUSIVE DISCIPLINARES (CLT/CONTRATO) MITIGAÇÃO ANÁLISE E ACOMPANHAMENTO DA EXECUÇÃO DE PLANOS DE AÇÃO IMPLEMENTAÇÃO DE CONTROLES * CANAL DE DENÚNCIAS (Art. 42, X, Dec /15)

10 REPORTE COMUNICAÇÃO EFETIVA DOS RISCOS À ALTA ADMINISTRAÇÃO PRINCÍPIO NEED TO KNOW INFORMAÇÃO DE ACORDO COM O RISCO ENVOLVIDO ECONÔMICO/FINANCEIRO REPUTACIONAL o QUEM INFORMA? o QUANDO INFORMA? o QUEM DEVE SER INFORMADO?

11 OBRIGADA! Rogeria Gieremek Compliance Officer 55(11)