Foz de Rio das Ostras S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2011
|
|
- Iago Fragoso Barreiro
- 6 Há anos
- Visualizações:
Transcrição
1 Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2011
2
3
4 Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa Passivo e patrimônio líquido Nota explicativa Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa ## Fornecedores Contas a receber ## Empréstimos e financiamentos Tributos a recuperar ## Debêntures Despesas antecipadas Salários e encargos sociais Outros ativos ## Tributos a pagar Tributos diferidos ## Não circulante Realizável a longo prazo Não circulante Contas a receber ## Empréstimos e financiamentos Fundos restritos ## Debêntures Partes relacionadas ## Partes relacionadas Tributos a recuperar ## Tributos diferidos ## Imobilizado Patrimônio líquido 11 Intangível Capital social ## Reserva de capital Reservas de lucros Total do ativo ## Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 1 de 24
5 Demonstrações do resultado Exercícios findos em 31 de dezembro Nota explicativa Operações continuadas Receita líquida de serviços12 (a) Custos dos serviços prestados 12 (b) (9.262) (4.521) Lucro bruto Despesas operacionais Gerais e administrativas 12 (c) (5.369) (4.158) Outras receitas, líquidas 12 (d) Lucro operacional antes do resultado financeiro Resultado financeiro, líquido Receitas financeiras Despesas financeiras (32.881) (35.834) 12 (e) Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social Imposto de renda e contribuição social correntes 10.2 (576) Imposto de renda e contribuição social diferidos 10.2 (6.206) (5.566) Lucro líquido do exercício Lucro por ação básico e diluído de operações continuadas atribuíveis aos acionistas da Companhia durante o exercício (expresso em R$ por ação) 11 (f) 0,2818 0,1720 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 2 de 24
6 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Em milhares de reais Nota explicativa Capital social Reserva de capital Reserva legal Reservas de lucros Retenção de lucros Lucros (prejuizos) acumulados Total Em 1º de janeiro de (1.509) Lucro líquido do exercício Constituição de reservas (12.454) Em 31 de dezembro de Lucro líquido do exercício Constituição de reservas (22.876) Em 31 de dezembro de As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 3 de 23
7 Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Em milhares de reais Fluxos de caixa das atividades operacionais Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social Ajustes Depreciação e amortização Valor residual do ativo imobilizado e intangível baixados 1 Margem de lucro de construção (57) (43) Juros e variações monetárias, líquidos Variações nos ativos e passivos Contas a receber Tributos a recuperar (28.212) (1.007) Despesas antecipadas (22) (215) Outros ativos (657) (15) Fornecedores (28) 147 Salários e encargos sociais Tributos a pagar (433) (232) Tributos diferidos (4.517) (736) Caixa proveniente das operações Imposto de renda e contribuição social pagos (22) Caixa líquido proveniente das atividades operacionais Fluxos de caixa das atividades de investimentos Fundos restritos (1.710) (1.608) Adições ao imobilizado (71) (49) Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos (1.781) (1.657) Fluxos de caixa das atividades de financiamentos Amortizações de financiamentos (28.146) (22.585) Juros pagos (27.190) (21.712) Partes relacionadas Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamentos (53.189) (42.345) Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 4 de 24
8 1 Informações gerais A Foz de Rio das Ostras ( Companhia ou FRO ) foi constituída em 27 de março de 2007, sob a razão social Saneamento Rio das Ostras S.A., como uma Sociedade de Propósito Específico ("SPE"), e assinou contrato de Parceria Público Privada ("PPP"), na modalidade de concessão administrativa, em 15 de agosto de 2007, com o Município de Rio das Ostras, no Estado do Rio de Janeiro. Em 28 de abril de 2009, a razão social da Companhia foi alterada de Saneamento Rio das Ostras S.A. para Foz de Rio das Ostras S.A. Tem como atividade preponderante, a operação da totalidade do sistema de esgotamento pelo prazo de 15 anos, após a ampliação do sistema de esgotamento sanitário, compreendendo a construção de rede coletora, drenagem de águas pluviais, pavimentação, coletores tronco, estações elevatórias e ampliação da estação de tratamento de esgoto. As obras de construção do ativo concessivo foram iniciadas em agosto de 2007, onde incorreram em gastos de constituição relacionados ao desenvolvimento de projetos para construção do seu imobilizado, e concluídas em abril de A partir desta data, a Companhia iniciou as operações relativas ao contrato PPP de sistema de tratamento de esgoto, tendo sua vigência por 15 anos. A Companhia é parte integrante da Organização Odebrecht ( Organização ), controlada direta pela Foz de Rio das Ostras Participações S.A. ("FROP"), que detém 99,07% das suas ações ordinárias, que por sua vez é controlada direta da Foz do Brasil S.A. ( Foz ), que detém 100% das ações ordinárias da FROP. 2 Resumo das principais políticas contábeis As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações financeiras estão apresentadas a seguir. Essas políticas foram aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados, salvo disposição em contrário. 2.1 Base de preparação A preparação de demonstrações financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e também o exercício de julgamento por parte da administração da Companhia no processo de aplicação das políticas contábeis da Organização. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações financeiras, estão divulgadas na Nota 3. As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs). A Companhia não possuía outros resultados abrangentes em 2011 e Dessa forma, a demonstração de resultados abrangentes nessas datas não está sendo apresentada. 5 de 24
9 As presentes demonstrações financeiras foram aprovadas pela diretoria da Companhia em 9 de abril de Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três meses ou menos, com risco insignificante risco de mudança de valor. 2.3 Ativos financeiros Classificação A Companhia classifica seus ativos financeiros, no reconhecimento inicial, sob a categoria de empréstimos e recebíveis. A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. Empréstimos e recebíveis Os empréstimos e recebíveis são ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis, que não são cotados em um mercado ativo. São incluídos como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do balanço (estes são classificados como ativos não circulantes). Os empréstimos e recebíveis da Companhia compreendem "Caixa e equivalentes de caixa" e "Contas a receber (Notas 5 e 6) Reconhecimento e mensuração A Companhia determina a classificação dos seus ativos financeiros no momento do seu reconhecimento inicial, quando ele se torna parte das disposições contratuais do instrumento.. Os ativos financeiros da Companhia incluem caixa e equivalentes de caixa e contas a receber Impairment de ativos financeiros e não financeiros A Companhia avalia na data da emissão do balanço se existe evidência objetiva de impairment. Não foram identificadas evidências objetivas que pudessem justificar o registro de perdas de impairment tanto para ativos financeiros, quanto para os não financeiros, para os exercícios findos em 2011 e de 24
10 2.4 Contas a receber As contas a receber são reconhecidas pelo valor justo e correspondem aos valores a receber da Prefeitura do Município de Rio das Ostras pela prestação de serviços decorrentes da concessão administrativa descrita em contrato PPP, como curso normal das atividades da Companhia. As contas a receber incluem, substancialmente, os direitos a faturar decorrentes das receitas do contrato de PPP como ativo financeiro, reconhecidos à medida que o ativo é formado. Esses direitos são apresentados no ativo circulante e não circulante, com base no respectivo prazo previsto de realização. 2.5 Fundos restritos Os fundos restritos representam saldos de conta vinculada ao financiamento, com rendimento de 100% do CDI, e tendo sua utilização vinculada ao cumprimento de obrigações contratuais de financiamento. Os valores são retidos até o final do contrato (Nota 8). 2.6 Despesas antecipadas As despesas antecipadas são compostas substancialmente, por prêmios de seguro a apropriar, avaliados ao custo, líquidos das amortizações incorridas até a presente data, e são reconhecidos ao resultado de acordo com o prazo de vigência da apólice do seguro. 2.7 Imobilizado O imobilizado é composto pelos bens que não serão revertidos ao Poder Concedente quando do final do contrato de concessão e, é mensurado pelo seu custo histórico, deduzido de depreciação acumulada. O custo histórico inclui os gastos diretamente atribuíveis à aquisição dos bens. A depreciação é calculada usando o método linear, conforme vida útil econômica estimada dos bens. 2.8 Ativos intangíveis - Softwares As licenças de software adquiridas são capitalizadas com base nos custos incorridos para adquirir os softwares e fazer com que eles estejam prontos para ser utilizados. Esses custos são amortizados durante sua vida útil estimável de três a cinco anos. Os custos associados à manutenção de softwares são reconhecidos como despesa, conforme incorridos. A Companhia no momento não possui desenvolvimento, projeto ou teste de softwares exclusivos. 7 de 24
11 2.9 Fornecedores As contas a pagar aos fornecedores são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos de fornecedores no curso normal dos negócios, sendo classificadas no passivo circulante. Os saldos são inicialmente reconhecidos pelo valor justo e, subsequentemente, mensurados pelo custo amortizado com o uso do método de taxa efetiva de juros Empréstimos e financiamentos e debêntures São reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, líquido dos custos incorridos na transação e são, subsequentemente, demonstrados pelo custo amortizado. Qualquer diferença entre os valores captados (líquidos dos custos da transação) e o valor de liquidação é reconhecido na demonstração do resultado durante o período em que os financiamentos e debêntures estejam em aberto, utilizando o método da taxa efetiva de juros Imposto de renda e contribuição social diferidos A despesa com imposto de renda e contribuição social representa a soma dos impostos correntes e diferidos. (a) Impostos correntes A provisão para imposto de renda e contribuição social é calculada com base nas alíquotas vigentes no fim do exercício. A administração avalia periodicamente, as posições assumidas pelo Companhia nas declarações de impostos de renda com relação às situações em que a regulamentação fiscal aplicável dá margem a interpretações. Estabelece provisões, quando apropriado, com base nos valores estimados de pagamento às autoridades fiscais. (b) Impostos diferidos O imposto de renda e a contribuição social diferidos são reconhecidos em sua totalidade, conforme o conceito descrito no CPC 32 e IAS 12 - Tributos sobre o Lucro, sobre as diferenças entre os ativos e passivos reconhecidos para fins, entretanto, não são reconhecidos se forem gerados no registro inicial de ativos e passivos em operações que não afetam as bases tributárias, exceto em operações de combinação de negócios. O imposto de renda e a contribuição social diferidos são determinados considerando as alíquotas (e leis) vigentes na data de preparação das demonstrações financeiras e aplicáveis quando o respectivo imposto de renda e contribuição social forem realizados. Os impostos diferidos ativos ou passivos não são reconhecidos sobre diferenças temporárias resultantes de ágio ou de reconhecimento inicial de outros ativos e passivos em uma transação que não afete o lucro tributável nem o lucro contábil. 8 de 24
12 O imposto de renda e a contribuição social diferidos ativos são reconhecidos somente na extensão em que seja provável que existirá base tributável positiva para a qual as diferenças temporárias possam ser utilizadas e os prejuízos fiscais possam ser compensados. Impostos diferidos ativos e passivos são mensurados pelas alíquotas aplicáveis no período no qual se espera que o passivo seja liquidado ou o ativo seja realizado, com base nas alíquotas previstas na legislação tributária vigente no final de cada período de relatório, ou quando uma nova legislação tiver sido substancialmente aprovada. A mensuração dos impostos diferidos ativos e passivos reflete as consequências fiscais que resultariam da forma na qual a Companhia espera, no final de cada período de relatório, recuperar ou liquidar o valor contábil desses ativos e passivos. Os impostos de renda diferidos ativos e passivos são compensados quando há um direito exequível legalmente de compensar os ativos fiscais correntes contra os passivos fiscais correntes e quando os impostos de renda diferidos ativos e passivos se relacionam com os impostos de renda incidentes pela mesma autoridade tributável sobre a entidade tributária. Os impostos de renda diferidos ativos e passivos são apresentados pelo líquido no balanço, quando há o direito legal e a intenção de compensá-los quando da apuração dos tributos correntes, em geral quando relacionado com a mesma entidade legal e mesma autoridade fiscal Reconhecimento da receita A receita compreende o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços no curso normal das atividades da Companhia. A receita é apresentada líquida dos impostos, dos abatimentos e dos descontos. A Companhia reconhece a receita quando o valor da receita pode ser mensurado com segurança, é provável que benefícios econômicos futuros fluirão para a entidade e quando critérios específicos tiverem sido atendidos para cada uma das atividades da Companhia, conforme descrição a seguir: (a) Receita de serviços A receita compreende o valor presente pela prestação dos serviços e é reconhecida mediante o andamento do serviço prestado e medido, conforme contrato PPP. (b) Receita de construção A receita de construção foi estimada considerando os gastos incorridos pela Companhia na formação da infraestrutura e a respectiva margem de lucro, determinada com base nos correspondentes custos de envolvimento da Companhia na formação do seu ativo financeiro, presente no contrato PPP (ICPC 01 e OCPC 05), uma vez que a Companhia adota como prática a terceirização dos serviços de construção, com riscos de construção assegurados nos contratos de prestação de serviços e por seguros específicos de construção. 9 de 24
13 A receita de construção é determinada e reconhecida de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 17 do Comitê de Pronunciamentos Contábeis Contratos de Construção, segundo o método de porcentagem de conclusão (POC), mediante incorporação da margem de lucro aos respectivos custos incorridos no mês de competência. A receita é reconhecida pela margem de 2% sobre os custos incorridos atribuíveis ao contrato PPP, apurado pela combinação dos custos de supervisão, risco do negócio e gerenciamento dos subcontratados. (c) Receita de ativo financeiro A receita do ativo financeiro é decorrente da atualização dos direitos a faturar constituídos pela receita de construção do ativo financeiro, correspondente ao contrato PPP, dada a sua natureza, está sendo apresentada como receitas das operações da Companhia. Essa atualização é calculada com base na taxa de desconto específica do contrato, a qual foi determinada considerando os respectivos riscos e premissas dos serviços prestados. (d) Mapa das receitas e custos sobre contratos de longo prazo A receita e o custo de construção estão relacionados ao contrato de longo prazo, sendo associados aos respectivos direitos conforme o tipo de ativo presente no contrato, e assim apresentado: Receita de Construção Custo de Construção Margem de lucro Receita do ativo financeiro (347) (260) (e) Receita financeira A receita financeira é reconhecida conforme o prazo decorrido, usando o método da taxa efetiva de juros. Quando uma perda (impairment) é identificada em relação a um contas a receber, a Companhia reduz o valor contábil para seu valor recuperável, que corresponde ao fluxo de caixa futuro estimado, descontado à taxa efetiva de juros original do instrumento. Subsequentemente, à medida que o tempo passa, os juros são incorporados às contas a receber, em contrapartida de receita financeira. Essa receita financeira é calculada pela mesma taxa efetiva de juros utilizada para apurar o valor recuperável, ou seja, a taxa original do contas a receber. 10 de 24
14 2.13 Benefícios a empregados - participação nos lucros A Companhia reconhece um passivo e uma despesa de participação nos lucros com base em um cálculo que leva em conta o lucro atribuível aos acionistas. A Companhia reconhece uma provisão quando está contratualmente obrigada ou quando há uma prática passada que criou uma obrigação não formalizada. 3 Estimativas e julgamentos contábeis críticos As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas razoáveis para as circunstâncias. 3.1 Estimativas e premissas contábeis críticas Com base em premissas, a Companhia faz estimativas com relação ao futuro. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais. As estimativas e premissas que apresentam um risco significativo, com probabilidade de causar um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo exercício social, estão contempladas a seguir. (a) Imposto de renda, contribuição social e outros impostos A Companhia também reconhece provisões por conta de situações em que é provável que valores adicionais de impostos forem devidos. Quando o resultado final dessas questões é diferente dos valores inicialmente estimados e registrados, essas diferenças afetam os ativos e passivos fiscais atuais e diferidos no período em que o valor definitivo é determinado. (b) Reconhecimento de receita A Companhia usa o método de porcentagem de conclusão (POC) para contabilizar seu contrato de construção. O uso do método POC requer que a Companhia estime o estágio de execução de cada contrato até a data base do balanço como uma proporção entre os custos incorridos com os serviços até então executados e o total dos custos orçados de cada contrato (Nota 2.12 (b)) 11 de 24
15 4 Gestão de risco financeiro 4.1 Fatores de risco financeiro (a) Considerações gerais A Companhia participa em operações envolvendo instrumentos financeiros, incluindo caixa e equivalentes de caixa, contas a receber de clientes, contas a pagar a fornecedores, empréstimos e financiamentos e debêntures. Os instrumentos financeiros operados pela Companhia, têm como objetivo administrar a disponibilidade financeira de suas operações. A administração dos riscos envolvidos nessas operações é feita através de mecanismos do mercado financeiro que buscam minimizar a exposição dos ativos e passivos da Companhia, protegendo a rentabilidade dos contratos e o patrimônio da Companhia. Os valores registrados no ativo e no passivo circulante têm liquidez imediata ou vencimento, em sua maioria, em prazos inferiores a três meses. Considerando o prazo e as características desses instrumentos financeiros, que são sistematicamente renegociados, os valores contábeis se aproximam dos valores justos. (b) Risco de crédito O risco de crédito é administrado corporativamente, o mesmo decorre dos depósitos em bancos e instituições financeiras. A política da Companhia considera o nível de risco de crédito ao que está disposta a se sujeitar no andamento de seus negócios. (c) Risco de liquidez A previsão de fluxo de caixa é realizada pela Companhia, sendo sua projeção monitorada continuamente, a fim de assegurar a liquidez, os limites ou cláusulas dos contratos de empréstimo e debêntures, além de caixa suficiente para atendimento às necessidades operacionais do negócio. 4.2 Gestão de capital Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de sua continuidade para oferecer retorno aos acionistas e benefícios às outras partes interessadas, além de manter uma adequada estrutura de capital para reduzir o respectivo custo. Para atingir esses objetivos, exerce uma gestão financeira e de capital centralizada. Para manter ou ajustar a estrutura do capital, a Companhia pode rever a política de pagamento de dividendos, devolver capital aos acionistas ou, ainda, emitir novas ações ou vender ativos para reduzir, por exemplo, o nível de endividamento. 12 de 24
16 Condizente com outras companhias do setor, a Companhia monitora o capital com base no índice de alavancagem financeira. Esse índice corresponde à dívida líquida dividida pelo capital total. A dívida líquida, por sua vez, corresponde ao total de financiamentos (incluindo empréstimos e financiamentos e debêntures de curto e longo prazos, conforme demonstrado no balanço patrimonial), subtraído do montante de caixa e equivalentes de caixa. O capital total é apurado através da soma do patrimônio líquido, conforme demonstrado no balanço patrimonial, com a dívida líquida. Os índices de alavancagem financeira para os exercícios findos em 31 de dezembro, podem ser assim sumariados: Total de empréstimos e financiamentos e debêntures (Notas 8.1 e 8.2) (-) Caixa e equivalentes de caixa (Nota 5) (15.968) (13.222) Dívida líquida Total do patrimônio líquido Total do capital Índice de alavancagem financeira - % 69% 75% 5 Caixa e equivalentes de caixa Fundo fixo 4 4 Banco conta movimento Aplicações financeiras (i) (i) Composição das aplicações financeiras Taxa média de remuneração Liquidez Fundo de investimento Imediata 101% do CDI 101% do CDI Certificado de depósito bancário ("CDB") Imediata 96% do CDI 100% do CDI de 24
17 6 Contas a receber Contas a receber Direitos a faturar (*) (-) Circulante (57.046) (46.492) Não circulante (*) Refere-se a direitos a faturar decorrentes da receita de construção do contrato de PPP com o Município de Rio das Ostras. 7 Tributos a recuperar Imposto de renda PIS e COFINS (*) Outros (-) Circulante (17.420) (1.895) Não circulante (*) O saldo representa a opção exercida em 2011 de utilização dos créditos da contribuição para o PIS e da COFINS no prazo de 24 meses, nas incorporações de edificações ao ativo imobilizado para utilização nas suas operações, conforme disposto no art. 6º da Lei no /07. Conforme ICPC 01, tais aquisições foram classificadas no ativo financeiro por se tratar de direito de recebimento de caixa ou equivalente de caixa em decorrência da prestação de serviço pela Companhia. 14 de 24
18 8 Empréstimos e financiamentos e debêntures 8.1 Empréstimos e financiamentos (a) Composição Modalidade Instituição financeira Encargos financeiros anuais Vencimentos Project Finance Banco Nacional do Desenvolvimento ("BNDES") TJLP + juros de 2,34% a.a set/ (-) Circulante (20.779) (20.850) Não circulante (b) Movimentação Saldo no início do exercício Adição de juros e encargos (-) Amortização de principal (19.943) (22.585) (-) Amortização de juros (19.979) (21.711) Saldo no final do exercício (c) Prazo de vencimento O montante classificado como não circulante tem a seguinte composição por vencimento: em diante de 24
19 (d) Garantias e outras informações relevantes Com o intuito de obter os recursos necessários para a execução das obras que compõem o objeto do contrato de concessão, a Companhia obteve financiamentos junto ao BNDES, no montante de R$ a serem pagos em 168 prestações mensais e sucessivas, com vencimento a partir de 15 de outubro de 2009 e a última em 15 de setembro de O financiamento está garantido pela hipoteca dos bens e direitos sobre a concessão e a penhora das ações de emissão da Companhia. O contrato de financiamento tem as seguintes imposições e restrições: (i) atingimento de índices financeiros e impedimento de distribuição de dividendos; (ii) não contrair ou conceder mútuos a seus acionistas ou a qualquer outra empresa do grupo e (iii) inclusão em acordo societário ou estatuto da FRO, de dispositivo que importe em restrições ou prejuízos à capacidade de pagamento das obrigações financeiras decorrentes desta operação. Durante o período de carência (48 meses) os juros serão incorporados 50% ao saldo devedor e 50% serão pagos mensalmente, com bônus de adimplência 15% sobre o valor dos juros. 8.2 Debêntures (a) Composição Debenturista Série Emissão Infrabrasil Fundo de Investimentos em Participações Única 31/10/ (-) Circulante (14.920) (1.469) Não circulante Em 30 de outubro de 2008, a Companhia emitiu debêntures no valor nominal total de R$ não conversíveis em ações, nominativas, da espécie com garantia real em série única, em favor da Infrabrasil Fundo de Investimentos em Participações ( INFRABRASIL ), com carência de 36 meses, tendo o início do pagamento em agosto de O vencimento da debênture ocorrerá em 31 de outubro de 2017, e sua remuneração pela atualização do IGP-M e juros de 13% a.a. (b) Movimentação Saldo no início exercício (-) Amortização de principal (8.203) (-) Amortização de juros (7.211) (+) Encargos financeiros Saldo no final do exercício de 24
20 (c) Prazo de vencimento O montante classificado como não circulante tem a seguinte composição por vencimento: Cláusulas contratuais restritivas - Covenants A Companhia possui em seus contratos de empréstimos e debêntures cláusulas restritivas que obrigam o cumprimento de garantias especiais. A penalidade para o não cumprimento desses compromissos é a possibilidade de antecipação do vencimento da dívida. Em 2011 a Companhia permanece cumprindo as cláusulas restritivas relativas aos referidos empréstimos e debêntures. 9 Partes relacionadas As seguintes transações foram conduzidas com partes relacionadas: Ativo Passivo Despesas Resultado não circulante não circulante administrativas financeiro 2011 Odebrecht S.A. (*) Foz (**) (*) Valor referente à garantia corporativa prestada pela Odebrecht S.A. ( ODB ), sendo cobrado mensalmente da Companhia, o valor correspondente a 1% a.a do saldo da dívida de empréstimos e financiamentos. (**) O saldo das despesas administrativas e financeiras refere-se a rateios de despesas mantidas com a Foz, enquanto que o saldo do ativo não circulante, refere-se a crédito de passivos trabalhistas gerados pela transferência de funcionários entre empresas do grupo. 17 de 24
21 10 Tributos correntes e diferidos 10.1 Tributos diferidos (a) Composição Nota explicativa Ativo de imposto de renda e contribuição social diferidos Passivo de tributos diferidos Imposto de renda e contribuição social diferidos 10.2 (22.220) (11.502) PIS e COFINS diferidos sobre receitas (35.876) (39.286) ISS diferido sobre as receitas (11.635) (12.742) Passivo de tributos diferidos (69.731) (63.530) Tributos diferidos, líquidos (65.219) (63.530) (-) Circulante (5.320) (4.688) Não circulante (59.899) (58.842) 10.2 Impostos de renda e contribuição social correntes e diferidos (a) Natureza e expectativa de realização de IRPJ e CSLL diferidos Ativo (passivo) fiscal diferido Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL Diferimento de lucro (órgãos governamentais) (2.238) Receita de construção - ICPC 01 ( ) ( ) Receita de operação - ICPC Custo de construção - ICPC Receita financeira - ICPC 01 (41.549) (26.567) Capitalização de juros (financiamento de ativos em formação) - CPC 20 (1.029) Diferenças temporárias (20.753) (11.679) (17.708) (11.502) Composição no balanço patrimonial (não circulante) Ativo diferido Passivo diferido (22.220) (11.502) Tributos diferidos, líquidos (17.708) (11.502) 18 de 24
22 Conforme os estudos técnicos e projeções preparadas pela administração, os lucros tributáveis futuros da Companhia permitem a realização do ativo fiscal diferido existente em 2011, conforme estimativa a seguir: 2012 (561) 2013 (1.306) 2014 (1.876) 2015 (769) (4.512) Caso haja fatores relevantes que venham modificar as projeções, essas serão revisadas durante os respectivos exercícios. Os referidos créditos são passíveis de compensações com lucros tributáveis futuros da companhia, sem prazo de prescrição. (b) Conciliação da despesa de IRPJ e CSLL no resultado IRPJ e CSLL Corrente Despesa de imposto de renda e contribuição social corrente (576) Ajuste de exercício anterior IRPJ e CSLL diferidos Prejuízo fiscal e base negativa da CSLL Diferimento de lucro (órgãos governamentais) (2.238) (393) Receita de construção - ICPC 01 (10.850) (2.466) Receita de operação - ICPC (6.491) Custo de construção - ICPC Receita financeira - ICPC 01 (14.982) (17.252) Capitalização de juros (financiamento de ativos em formação) - CPC 20 (1.029) Diferenças temporárias (9.073) (9.029) (6.206) (5.566) 19 de 24
23 (c) Reconciliação da despesa nominal com a taxa efetiva Resultado antes de imposto de renda e contribuição social Alíquota nominal 34% 34% Imposto de renda e contribuição social à alíquota nominal (10.083) (6.640) Efeito das (adições) exclusões permanentes: Despesas indedutíveis (23) (1) Exclusões permanentes Incentivos fiscais 9 Outros itens de reconciliação Imposto de renda e contribuição social corrente (577) Imposto de renda e contribuição social diferido (6.206) (5.566) Receita (despesa) de imposto de renda e contribuição Social (6.783) (5.566) Taxa efetiva - % 23% 29% 11 Patrimônio líquido (a) Capital social Quantidade Capital Social de ações Tipo de ações Foz ON ODB ON CBPO Engenharia Ltda. ON Construtora Norberto Odebrecht S.A. ON FROP ON FROP PN (b) Reserva de capital No exercício de 2008, os acionistas da Companhia realizaram aumento de capital no valor de R$ com emissão de ações nominativas e sem valor nominal, sendo ações ordinárias e ações preferenciais pelo preço de emissão de R$ , dos quais R$ foram destinados à integralização de capital social, e o montante de R$ destinados à constituição de reserva de capital. 20 de 24
24 (c) Destinação dos lucros A Companhia não realizou a distribuição de dividendos nos exercícios de 2011 e 2010 em decorrência de claúsulas impeditivas existentes nos contratos de financiamento e debêntures, firmados com o BNDES e INFRABRASIL, respectivamente (Notas 8.1 e 8.2). (d) Reserva legal A reserva legal é constituída anualmente como destinação de 5% do lucro líquido do exercício, e não poderá exceder a 20% do capital social, ou até que o saldo dessa reserva, acrescido do montante de reserva de capital, exceda 30% do capital social. A reserva legal tem por fim assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para compensar prejuízo e aumentar o capital. Adicionalmente, com base no parágrafo 1 do art. 193 da lei 6.404/76, alterada pela lei /07, a Companhia não constituiu a reserva legal no exercício findo em 31 de dezembro de 2011, por já ter atingindo o limite de 30% capital social. (e) Retenção de lucros A reserva de retenção de lucros refere-se à retenção do saldo remanescente de lucros acumulados, a fim de atender ao projeto de crescimento dos negócios estabelecido em seu plano de investimentos, conforme orçamento de capital proposto pelos administradores da Companhia, a ser deliberado na Assembleia Geral em observância ao artigo 196 da Lei das Sociedades por Ações. (f) Lucro básico por ação O lucro básico por ação é calculado mediante a divisão do lucro atribuível aos acionistas da Companhia, pela quantidade média ponderada de ações ordinárias emitidas durante o exercício. Adicionalmente, a Companhia não mantêm ações em tesouraria. Lucro aribuível aos acionistas da Companhia Quantidade média ponderada de ações ordinárias emitidas (milhares) Lucro básico por ação 0,2818 0,1720 A Companhia não possui ações ordinárias em circulação que possam causar diluição ou dívida conversível em ações ordinárias. Assim, o lucro básico e o diluído por ação são iguais. 21 de 24
25 12 Resultado do exercício (a) Receitas A reconciliação das receitas auferidas no exercício é como segue: Operações continuadas Receita de serviços Receita de construção Receita de ativo financeiro Impostos e contribuições sobre serviços (9.774) (8.403) (b) Custos dos serviços prestados Nota explicativa Custo de construção (d) (347) (260) Pessoal (2.831) (2.352) Materiais (940) (665) Serviços Alugueis e condomínios pessoa jurídica (620) (436) Serviços pessoa jurídica (*) (5.611) (1.840) Outros (550) (755) Viagens (237) (154) Tributos, taxas e contribuições (7) (202) Seguros (650) (389) Depreciação e amortização (46) (37) (+) Crédito Pis/Cofins dos custos operacionais Outros custos (72) (51) (9.262) (4.521) (*) Refere-se substancialmente a serviços contratados para limpeza, desentupimento, tecnologia subaquática e engenharia ambiental. 22 de 24
26 (c) Gerais e administrativas Nota explicativa Pessoal (1.621) (1.341) Materiais (167) (62) Serviços Alugueis e condominios pessoa juridica (91) Auditorias, consultorias e assessorias (117) Servicos pessoa juridica (123) (4) Outros (103) Viagens (23) Partes relacionadas 9 (3.562) (2.751) (+) Crédito Pis/Cofins dos custos operacionais 450 Outras despesas (12) (5.369) (4.158) (d) Outras receitas, líquidas O saldo refere-se, substancialmente, ao recebimento de indenização da apólice de seguro sobre riscos operacionais no montante de R$ (e) Resultado financeiro, líquido Nota explicativa Receitas financeiras Juros com rendimentos de aplicação financeira Variações monetárias Outros Despesas financeiras Despesas com juros (30.382) (27.832) Garantias e avais com partes relacionadas 9 (2.450) (7.970) Outros (49) (32) Resultado financeiro, líquido (26.139) (33.525) (32.881) (35.834) 23 de 24
27 13 Seguros A identificação, mitigação, gerenciamento de riscos e contratação de seguros são tratados na Companhia obedecendo a parâmetros estabelecidos em política específica da Organização e contando com o apoio da OCS Odebrecht Administradora e Corretora de Seguros Ltda., seus consultores, corretores e seguradoras parceiras nacionais e internacionais de primeira linha, para assegurar a contratação, a preço certo, das coberturas adequadas a cada contrato ou empreendimento, em montantes suficientes para fazer face à indenização de eventuais sinistros. Em 2011 e 2010, o montante de cobertura de seguros da Companhia é considerado suficiente pela administração, para fazer à face de eventuais sinistros. Em 2011, a Companhia possuía seguros contratados, substancialmente para a cobertura de prédios e instalações, além de cobertura de responsabilidade civil para riscos de engenharia e garantia de cumprimento de obrigações do contrato de água de venda de água industrial, resumidos como segue: Tipo de Cobertura Importâncias seguradas Garantia do contrato Risco de engenharia Responsabilidade civil Riscos operacionais * * * 24 de 24
Odebrecht Ambiental - Manso S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2013 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental - Manso S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2013 e relatório dos auditores independentes Odebrecht Ambiental Manso S.A. Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013
Leia maisBicicletas Monark S.A.
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Em milhares de Reais) ATIVO Notas 2018 2017 Circulante Caixa e equivalentes de caixa 3 150.534 158.553 Contas a receber de clientes - 4.209 5.598
Leia maisFoz Goiás Saneamento S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2013 e relatório dos auditores independentes
Foz Goiás Saneamento S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2013 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisOdebrecht Ambiental - Sumaré S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014
Odebrecht Ambiental - Sumaré S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014 Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 Em milhares de reais Ativo
Leia maisOdebrecht Ambiental Rio das Ostras S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental Rio das Ostras S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo
Leia maisOdebrecht Ambiental Jaguaribe S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental Jaguaribe S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisOdebrecht Ambiental - Capivari S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental - Capivari S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisOdebrecht Ambiental Macaé S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental Macaé S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisOdebrecht Ambiental - Rio Claro S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental - Rio Claro S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota
Leia maisOdebrecht Ambiental Araguaia Saneamento S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental Araguaia Saneamento S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo
Leia maisLumina Resíduos Industriais S.A. Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2010
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras em de 2010 Balanços patrimoniais Em milhares de reais Ativo Nota explicativa 31 de dezembro de 2010 31 de dezembro 1º de janeiro
Leia maisCimar Cimentos do Maranhão S.A. Relatório dos auditores independentes e demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2012
Cimar Cimentos do Maranhão S.A. Relatório dos auditores independentes e demonstrações financeiras em 31 de dezembro de Balanço patrimonial Em milhares de reais Ativo Circulante Passivo e patrimônio líquido
Leia maisOdebrecht Ambiental Jeceaba S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental Jeceaba S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisEólica Faísa III Geração e Comercialização de Energia Elétrica S.A.
Balanço patrimonial em 31 de dezembro Ativo 2012 2011 Passivo e patrimônio líquido 2012 2011 (Não auditado) (Não auditado) Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 4) 277 4 Fornecedores
Leia maisEólica Faísa II Geração e Comercialização de Energia Elétrica S.A.
Balanço patrimonial em 31 de dezembro Ativo Passivo e patrimônio líquido (Não auditado) (Não auditado) Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 4) 321 5 Fornecedores (Nota 8) 479 61 Outros
Leia maisSBC Valorização de Resíduos S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
SBC Valorização de Resíduos S.A. 31 de dezembro de 2014 e 2013 Notas explicativas às demonstrações financeiras (Valores expressos em milhares de Reais) 1 Contexto operacional A SBC Valorização de Resíduos
Leia maisOdebrecht Ambiental - Macaé S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014
Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014 Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa 2014 2013 Passivo e patrimônio
Leia mais10.5 PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DA CONTROLADORA E SUAS CONTROLADAS
10.5 PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS DA CONTROLADORA E SUAS CONTROLADAS Os principais critérios adotados na elaboração das demonstrações financeiras são como segue: (a) Apuração do resultado O resultado
Leia maisAs principais práticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações contábeis estão definidas a seguir.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - Em milhares de reais R$ 1. CONTEXTO OPERACIONAL A RIO IACO PARTICIPAÇÕES S/A., resultado da transformação da Sociedade Fibracred Promotora de Vendas & Negócios
Leia maisOdebrecht Ambiental - Manso S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental - Manso S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes Odebrecht Ambiental Manso S.A. Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares
Leia maisEcosteel Gestão de Efluentes Industriais S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Ecosteel Gestão de Efluentes Industriais S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota
Leia maisPOLO CAPITAL SECURITIZADORA S.A.
POLO CAPITAL SECURITIZADORA S.A. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 POLO CAPITAL SECURITIZADORA S.A. Demonstrações Financeiras Em 31 de Dezembro de 2010 Conteúdo Relatório dos Auditores
Leia maisOdebrecht Ambiental - Mauá S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental - Mauá S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Odebrecht Ambiental- Mauá S.A. Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares
Leia maisOdebrecht Ambiental - Região Metropolitana do Recife/ Goiana SPE S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de
Odebrecht Ambiental - Região Metropolitana do Recife/ Goiana SPE S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014 Balanço patrimonial em 31 de dezembro
Leia maisOdebrecht Ambiental - Cachoeiro de Itapemirim S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental - Cachoeiro de Itapemirim S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais
Leia maisSGCE Participações Societárias S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2009 e parecer dos auditores independentes
Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2009 e parecer dos auditores independentes Parecer dos auditores independentes Aos Administradores e Acionistas SGCE Participações Societárias S.A. 1 Examinamos
Leia maisOdebrecht Ambiental Blumenau S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental Blumenau S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisOdebrecht Ambiental Goiás S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental Goiás S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisCIMAR Cimentos do Maranhão S.A.
Balanço patrimonial Em milhares de reais Ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Circulante Caixa e equivalentes de Caixa (Nota 6) 73 127 Fornecedores (Nota 13) 2.896 1.338 Títulos e valores mobiliários
Leia maisOdebrecht Ambiental - Manso S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental - Manso S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Odebrecht Ambiental Manso S.A. Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares
Leia maisOdebrecht Ambiental - Limeira S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Odebrecht Ambiental - Limeira S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/06/ LOJAS AMERICANAS SA Versão : 1. Balanço Patrimonial Ativo 1. Balanço Patrimonial Passivo 2
Índice DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 1 Balanço Patrimonial Passivo 2 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração das Mutações
Leia maisDemonstrações Financeiras ibi Participações S.A. 31 de julho de 2009 com Parecer dos Auditores Independentes
Demonstrações Financeiras ibi Participações S.A. com Parecer dos Auditores Independentes Demonstrações financeiras Índice Parecer dos auditores independentes...1 Demonstrações financeiras Balanço patrimonial...3
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/06/ LOJAS AMERICANAS SA Versão : 1. Balanço Patrimonial Ativo 1. Balanço Patrimonial Passivo 2
Índice DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 1 Balanço Patrimonial Passivo 2 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração das Mutações
Leia maisDemonstrações Financeiras Polpar S.A. 31 de dezembro de 2007 e 2006 com Parecer dos Auditores Independentes
Demonstrações Financeiras Polpar S.A. com Parecer dos Auditores Independentes DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Índice Parecer dos Auditores Independentes... 1 Demonstrações Financeiras Auditadas Balanços Patrimoniais...
Leia maisRaízen Combustíveis S.A.
Balanço patrimonial consolidado e condensado (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma) Ativo 30.09.2014 31.03.2014 Passivo 30.09.2014 31.03.2014 Circulante Circulante Caixa e equivalentes
Leia maisA Geradora Aluguel de Máquinas S.A.
Balanço patrimonial em 31 de dezembro Ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 6) 25.888 67.330 Fornecedores 4.797 8.340 Aplicações financeiras 3.341
Leia maisDemonstrações Financeiras BTG Pactual Pharma Participações S.A.
Demonstrações Financeiras BTG Pactual Pharma Participações S.A. 31 de dezembro de 2011 e 2010 com relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras BTG Pactual Pharma Participações
Leia maisMovida Locação de Veículos S.A. Balanços patrimoniais Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 Em milhares de reais
Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2017 Balanços patrimoniais Em 31 de dezembro de 2017 e de 2016 Ativo 31/12/2017 31/12/2016 Circulante Caixa e equivalentes de caixa 333940 33113 Títulos e
Leia mais31/03/ /12/ /03/ /12/2015 Caixa e Bancos Aplicações financeiras
NOTAS EXPLICATIVAS DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS - ITR (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) 1 - CONTEXTO OPERACIONAL Bicicletas Monark S.A. ( Companhia ) tem por objetivo a industrialização
Leia maisAtivo Passivo e patrimônio líquido (Não. (Não. auditado)
Balanço patrimonial em 31 de dezembro Controladora Controladora Ativo 2012 2011 2012 2011 Passivo e patrimônio líquido 2012 2011 2012 2011 (Não (Não (Não (Não auditado) auditado) auditado) auditado) Circulante
Leia maisFUNDAÇÃO DE APOIO A EDUCAÇÃO PESQUISA DESENVOLVIMENTO CIENTÍFICO E TECNOLÓGICO FLUMINENSE-PRO-IFF CNPJ SOB O Nº /
FUNDAÇÃO DE APOIO A EDUCAÇÃO PESQUISA DESENVOLVIMENTO CIENTÍFICO E TECNOLÓGICO FLUMINENSE-PRO-IFF 1 Contexto operacional CNPJ SOB O Nº 04.016.579/0001-31 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM
Leia maisNOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2017 (Valores expressos em reais)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2017 (Valores expressos em reais) 1. Contexto Operacional A Associação Brasileira de Apoio a Cannabis Esperança ABRACE é uma organização
Leia maisCIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO / OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES
Informações Suplementares Visando o aprimoramento das informações prestadas ao mercado, a companhia está apresentando, como informações suplementares, as demonstrações do fluxo de caixa elaboradas de acordo
Leia maisInsol Intertrading do Brasil Ind. e Com. S.A. e Controladas
Insol Intertrading do Brasil Ind. e Com. S.A. e Controladas Demonstrações Contábeis Consolidadas em 3 de dezembro de 2005 e Parecer dos Auditores Independentes 2005 Insol Intertrading do Brasil Ind. e
Leia maisASSOCIAÇÃO DOS DIREITOS HUMANOS EM REDE
ASSOCIAÇÃO DOS DIREITOS HUMANOS EM REDE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 ASSOCIAÇÃO DOS DIREITOS HUMANOS EM REDE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 CONTEÚDO
Leia maisAquapolo Ambiental S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014
Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014 Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Nota explicativa 2014 2013 Passivo e patrimônio
Leia maisRelatório da Administração QGMI Construção S.A.
Relatório da Administração QGMI Construção S.A. Senhores Acionistas, Em cumprimento às disposições estatuárias, submetemos a apreciação de V.Sas. o relatório anual da administração e as demonstrações financeiras
Leia maisRaízen Combustíveis S.A.
Índice Balanço patrimonial... 2 Demonstração do resultado... 4 Demonstração do resultado abrangente... 5 Demonstração das mutações do patrimônio líquido... 6 Demonstração dos fluxos de caixa... 7 Notas
Leia maisDemonstração Financeira Enel Brasil Investimentos Sudeste S.A. 31 de dezembro de 2017
Demonstração Financeira Enel Brasil Investimentos Sudeste S.A. 31 de dezembro de 2017 Balanço patrimonial Em 31 de dezembro de 2017 (Em reais) Notas 31/12/2017 Ativo Circulante Caixa e equivalentes de
Leia maisAssociação dos Apoiadores do Comitê de Aquisições e Fusões - ACAF Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores
Associação dos Apoiadores do Comitê de Aquisições e Fusões - ACAF Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes Relatório dos auditores independentes sobre
Leia maisOdebrecht Ambiental Goiás S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014
Odebrecht Ambiental Goiás S.A. Demonstrações financeiras e relatório dos auditores independentes em 31 de dezembro de 2014 Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota explicativa
Leia maisDe acordo com a Instrução CVM 481 de 17/12/ Capítulo III - Artigos 9º, 10º, 11º e 13º, estamos encaminhando:
São Paulo, 15 de março de 2.019. À Comissão de Valores Mobiliários CVM Prezados Senhores, De acordo com a Instrução CVM 481 de 17/12/2009 - Capítulo III - Artigos 9º, 10º, 11º e 13º, estamos encaminhando:
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/09/ BICICLETAS MONARK S.A. Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente
Leia maisRelatório dos auditores independentes sobre a revisão limitada Aos Administradores Banco Gerador S.A 1 Revisamos as informações contábeis contidas nas Informações Financeiras Trimestrais (IFT) do Banco
Leia maisConcessionária do Centro Administrativo do Distrito Federal S.A. - CENTRAD
Demonstração do resultado Exercícios findos em 31 de dezembro (Reapresentado) Operações continuadas Receitas (Nota 14) 455.453 509.391 Custos de construção (Nota 15) (334.389) (466.7 26) Lucro Bruto 121.064
Leia maisSPE - BRASIL SOLAIR LOCAÇÃO E ARRENDAMENTO DE PAINÉIS SOLARES S.A.
SPE - BRASIL SOLAIR LOCAÇÃO E ARRENDAMENTO DE PAINÉIS SOLARES S.A. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 SPE - BRASIL SOLAIR LOCAÇÃO E ARRENDAMENTO DE PAINÉIS SOLARES S.A. Demonstrações
Leia maisDistribuidora de Águas Triunfo S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes
Distribuidora de Águas Triunfo S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2014 e relatório dos auditores independentes Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/09/ FRAS-LE SA Versão : 1. Balanço Patrimonial Ativo 1. Balanço Patrimonial Passivo 2
Índice DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 1 Balanço Patrimonial Passivo 2 Demonstração do Resultado 3 Demonstração do Resultado Abrangente 4 Demonstração do Fluxo de Caixa 5 Demonstração das Mutações
Leia maisOdebrecht Ambiental - Manso S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 e relatório do auditor independente
Odebrecht Ambiental - Manso S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2016 e relatório do auditor independente Odebrecht Ambiental Manso S.A. Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares
Leia maisREAG SECURITIES- SECURITIZADORA DE CRÉDITOS IMOBILIÁRIOS S/A. Demonstrações Financeiras
REAG SECURITIES- SECURITIZADORA DE CRÉDITOS IMOBILIÁRIOS S/A Demonstrações Financeiras Em 31 de dezembro de 2015 E Relatório dos Auditores Independentes Índice Relatório dos auditores independentes sobre
Leia maisRelatório da Administração Engetec Participações em Engenharia e Construção S.A.
Relatório da Administração Engetec Participações em Engenharia e Construção S.A. Senhores Acionistas, Em cumprimento as disposições estatuárias, submetemos a apreciação de V.Sas. o relatório anual da administração
Leia maisDistribuidora de Águas Triunfo S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Distribuidora de Águas Triunfo S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes . Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo Nota
Leia maisAcer Consultores em Imóveis S/A
Acer Consultores em Imóveis S/A Demonstrações Contábeis acompanhadas do Parecer dos Auditores Independentes Em 30 de Junho de 2007 e 31 de Dezembro de 2006 e 2005 Parecer dos auditores independentes Aos
Leia maisATIVOS explicativa 31/12/11 31/12/10 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO explicativa 31/12/11 31/12/10
BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 E DE 2010 ATIVOS explicativa 31/12/11 31/12/10 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO explicativa 31/12/11 31/12/10 ATIVOS CIRCULANTES PASSIVOS CIRCULANTES
Leia maisIncoplast Embalagens do Nordeste Ltda.
Balanço patrimonial Em milhares de reais Ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 8) 14.328 11.786 Fornecedores (Nota 15) 36.761 33.641 Contas a receber
Leia maisSUR REDE UNIVERSITÁRIA DE DIREITOS HUMANOS
SUR REDE UNIVERSITÁRIA DE DIREITOS HUMANOS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 SUR REDE UNIVERSITÁRIA DE DIREITOS HUMANOS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 CONTEÚDO
Leia maisCPC 32 TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
CPC 32 TRIBUTOS SOBRE O LUCRO INTRODUÇÃO No Brasil os impostos incidentes sobre o lucro são: Imposto de Renda Pessoa Jurídica IRPJ; 15% sobre o lucro; 10% de adicional de IRPJ sobre o lucro de R$ 20.000,00
Leia maisBalanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais
Balanço patrimonial em 31 de dezembro Em milhares de reais Ativo 2016 2015 Passivo e patrimônio líquido 2016 2015 Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 6) 25.431 27.730 Fornecedores
Leia maisA conversão das debêntures ocorreu em 19 de junho de 2015 e a Odis passou a deter 36,35% de participaçao no Grupo SBF.
1. Contexto operacional A Naomi Participações S.A. ("Companhia") foi constituída em 15 de junho de 2011, por meio da cisão parcial da Basel Participações S.A., tendo como objeto social a participação em
Leia maisFORTE SECURITIZADORA S.A NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO TRIMESTRE FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2016 (Valores em reais) 1. Contexto operacional A Companhia foi constituída em 19 de novembro
Leia maisDFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ CIA BRASILIANA DE ENERGIA Versão : 2. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 7 Demonstração do Resultado Abrangente
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/09/ FRAS-LE S.A. Versão : 1. Balanço Patrimonial Ativo 1. Balanço Patrimonial Passivo 2
Índice DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 1 Balanço Patrimonial Passivo 2 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações
Leia maisNova Agro S.A. Demonstrações financeiras em 31 de março de 2017 e 2016
Demonstrações financeiras em 31 de março de 2017 e 2016 Demonstrações financeiras Em 31 de março de 2017 e 2016 Conteúdo Relatório da diretoria 3 Balanços patrimoniais 4 Demonstração do resultado 5 Demonstrações
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/06/ CPFL GERAÇÃO DE ENERGIA S/A Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/06/ FRAS-LE S.A. Versão : 1. Balanço Patrimonial Ativo 1. Balanço Patrimonial Passivo 2
Índice DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 1 Balanço Patrimonial Passivo 2 Demonstração do Resultado 3 Demonstração do Resultado Abrangente 4 Demonstração do Fluxo de Caixa 5 Demonstração das Mutações
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/09/ Harpia Ômega Participações S.A. Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração
Leia maisDFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ BICICLETAS MONARK SA Versão : 3. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 7 Demonstração do Resultado Abrangente
Leia maisNotas Explicativas - Dez/2000. Uma aposentadoria digna. Notas Explicativas
Notas Explicativas Dez/2000 Notas Explicativas Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2000 e de 1999 Em milhares de reais 1. Contexto operacional A BrasilPrev
Leia maisIncoplast Embalagens do Nordeste Ltda.
Balanço patrimonial Em milhares de reais Ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 8) 13.836 21.277 Fornecedores (Nota 15) 46.346 43.890 Contas a receber
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 31/03/ LOJAS AMERICANAS SA Versão : 3. Balanço Patrimonial Ativo 1. Balanço Patrimonial Passivo 2
Índice DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 1 Balanço Patrimonial Passivo 2 Demonstração do Resultado 3 Demonstração do Resultado Abrangente 4 Demonstração do Fluxo de Caixa 5 Demonstração das Mutações
Leia maisElekeiroz S.A. Demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IFRS em 31 de dezembro de 2017
Elekeiroz S.. Demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IFRS em 31 de dezembro de 2017 31 de dezembro de 2017 Balanço patrimonial 31 de dezembro de 2016 Passivo
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 30/09/ DIGITEL SA INDUSTRIA ELETRONICA Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração
Leia maisCopobras da Amazônia Industrial de Embalagens Ltda. Balanço patrimonial Em milhares de reais. 31 de dezembro de de junho de 2015
Balanço patrimonial Em milhares de reais Ativo Passivo e patrimônio líquido Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa (Nota 8) 285 1.440 Fornecedores 2.454 3.537 Contas a receber de clientes
Leia maisElekeiroz S.A. Demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IFRS em 31 de dezembro de 2013
Elekeiroz S.. Demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com o IFRS em 31 de dezembro de 2013 Balanço patrimonial tivo Circulante Nota 31 de dezembro de 2013 31 de
Leia maisConcessionária Bahia Norte S.A.
Demonstração do resultado Período de 29 de junho a 31 de dezembro de 2010 Em milhares de reais, exceto prejuízo por lote de mil ações do capital social Receita Receita de construção (Nota 1 3) 61.67 7
Leia maisAquapolo Ambiental S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes
Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015 e relatório dos auditores independentes Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos Administradores e Acionistas Aquapolo
Leia maisDFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ AMBEV S.A. Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 8 Demonstração do Resultado Abrangente
Leia maisSindicato dos Trabalhadores do Judiciário Federal no Rio Grande do Sul - SINTRAJUFE RS Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2012 e de 2011
Sindicato dos Trabalhadores do Judiciário Federal no Rio Grande do Sul - SINTRAJUFE RS Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2012 e de 2011 e Relatório dos auditores independentes Relatório dos
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 31/03/ CPFL GERAÇÃO DE ENERGIA S/A Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 6 Demonstração do Resultado Abrangente
Leia maisFundação Iochpe Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de e de Cifras apresentadas em reais
1. CONTEXTO OPERACIONAL A Fundação Iochpe foi instituída pela Companhia Iochpe e atualmente a sociedade mantenedora é a Iochpe-Maxion S/A e suas subsidiárias. A Fundação tem por finalidade cumprir a função
Leia maisBR Towers SPE1 S.A. Demonstrações financeiras em 30 de junho de 2013 e relatório dos auditores independentes
Demonstrações financeiras em 30 de junho de 2013 e relatório dos auditores independentes Demonstração do resultado Seis meses findos em 30 de junho de 2013 Exercício findo em 31 de dezembro de 2012
Leia maisSenhores Acionistas: São Paulo, 22 de fevereiro de Diretor de Relações com Investidores
Senhores Acionistas: A administração da Caconde Participações S.A. (a Companhia ), em cumprimento às determinações legais apresenta aos seus acionistas o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras
Leia maisASSOCIAÇÃO ASSISTENCIAL DE SAÚDE SUPLEMENTAR CRUZ AZUL SAÚDE
ASSOCIAÇÃO ASSISTENCIAL DE SAÚDE SUPLEMENTAR CRUZ AZUL SAÚDE Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 Em reais R$ 1.
Leia maisDFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ AMBEV S.A. Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 8 Demonstração do Resultado Abrangente
Leia maisMódulo Extra Egbert 1
Módulo Extra Egbert 1 Conteúdo: Critérios de classificação dos elementos patrimoniais. Noções de Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) 2 1. Balanço patrimonial CLASSIFICAÇÃO CRITÉRIOS AVALIAÇÃO
Leia maisITR - Informações Trimestrais - 31/03/ BR INSURANCE CORRETORA DE SEGUROS S.A. Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração
Leia maisDFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ GOL LINHAS AEREAS INTELIGENTES SA Versão : 1. Balanço Patrimonial Ativo 1
Índice DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 1 Balanço Patrimonial Passivo 2 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações
Leia maisCIA SANEAMENTO BÁSICO ESTADO SÃO PAULO / OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES
Informações Suplementares Visando o aprimoramento das informações prestadas ao mercado, a companhia está apresentando, como informações suplementares, as demonstrações do fluxo de caixa elaboradas de acordo
Leia maisDFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ AMBEV S.A. Versão : 1. Composição do Capital 1. Proventos em Dinheiro 2
Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 8 Demonstração do Resultado Abrangente
Leia mais