Como fazer o plano financeiro no plano de negócios

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1 Este conteúdo faz parte da série: Plano de Negócios Ver 7 posts dessa série Nesse artigo falaremos sobre: Por que pensar no plano financeiro de um plano de negócios Como fazer o plano financeiro de um plano de negócios Exemplo de um plano financeiro em um plano de negócios de uma Oficina Mecânica Indicação de uma planilha de Plano de Negócios em Excel Por que pensar no plano financeiro de um Plano de Negócios Se você está pensando em fazer um plano de negócios, deve ter em mente que a parte mais importante é o planejamento financeiro. Digo isso, porque no final das contas, não importa qual é o seu produto, segmento de mercado que pretende alcançar ou mesmo a maneira como você vai colocar tudo isso em prática, se não tiver previsão de receitas suficientes que permitam isso ou que sejam atraentes para potenciais investidores. Obviamente que você não consegue chegar em um plano financeiro de um plano de negócios bem feito sem outras informações, mas pensar nele e como ele vai se concretizar é essencial. Você precisa ter em mente que o principal motivo da falência de novas empresas é a falta de visão empresarial para a criação de uma boa estrutura financeira, planejada e direcionada para o desenvolvimento da empresa. Isso nos leva exatamente a como fazer esse plano: Como fazer o plano financeiro no plano de negócios Para se fazer um bom planejamento financeiro não é necessário ser um economista. Basta identificar os detalhes do novo negócio, estabelecer metas, considerar os recursos a 1

2 serem aplicados em cada caso e convertê-los em realidade. Veja o passo a passo para chegar nesse resultado: Passo 1: Defina o investimento inicial necessário Você deve analisar friamente o investimento inicial necessário e verificar todas as despesas para implantação do negócio como, por exemplo, os gastos com instalação, suprimentos, equipamentos eletrônicos, sede física, mobiliário e tudo o mais que for necessário para montar o seu empreendimento. Esse número pode até ser pequeno. Vamos supor que um empreendedor precise de R$ para colocar o seu negócio para rodar, mas só tem apenas R$ Ter essa noção vai permitir que ele saiba exatamente o que fazer antes de entrar de cabeça no negócio. Nesse caso, o empreendedor teria três opções: pedir um empréstimo/investimento com uma grande preocupação em como os juros iriam afetar os resultados não operacionais do negócio refazer o plano financeiro analisando reduções de custo e como isso afetaria o resultado final desistir da idéia, por ter menos dinheiro do que o necessário Pode até parecer cruel, mas a vida dos negócios é assim, ou você fica atento e toma decisões difíceis logo no primeiro passo ou estará fadado ao fracasso. Passo 2: Faça uma projeção de despesas e receitas Se você tem a grana necessária para o passo inicial, precisa verificar qual é o custo do negócio girando normalmente e isso envolve projeções de despesas e receitas. É preciso calcular atentamente todos os demais custos exigidos e o quanto você pode e conseguirá vender ao longo desse processo. 2

3 Um grande problema é a impressionante quantidade de empreendedores que tendem a ser extremamente otimistas ao fazer suas projeções. Se você quiser fugir desse risco, tente abordagens nas quais você já tenha informações do seu negócio funcionando, mesmo que de maneira embrionária, em versão beta ou com capacidade inferior ao seu objetivo final. Passo 3: Analise os principais indicadores de viabilidade Os indicadores são produzidos tendo como base os valores anteriormente calculados, com o objetivo de acompanhar o desenvolvimento e crescimento do seu negócio. Veja quais são os principais indicadores: VPL Valor presente líquido TIR Taxa interna de retorno Payback Tempo para recuperar investimento feito no negócio Dependendo do investidor, pode ser que outros indicadores como EBITDA possam ser solicitados, mas de maneira geral, caso você tenha esses 3, já terá uma boa noção. Uma exercício interessante de se fazer nesses momentos é o de calcular um possível valuation, já que isso te daria uma boa noção de quanto pedir em troca de que porcentagem das suas 3

4 ações em casos de investimentos. Plano Financeiro em uma planilha de Plano de Negócios em Excel: Agora que você entendeu exatamente o passo a passo de como fazer um plano financeiro de um plano de negócios, vamos fazer um exemplo para uma oficina mecânica: Passo 1 Investimentos Como falamos aqui em cima, o primeiro passo é entender quanto você vai gastar com investimentos iniciais. Nesse caso da Oficina Mecânica precisaremos calcular os investimentos pré operacionais (antes do negócio começar a funcionar) e os investimentos pontuais (que são feitos ao longo do funcionamento do negócio). É importante fazer essa distinção, porque esses gastos não possuem natureza operacional. Vamos ver cada um deles: Investimentos iniciais No caso de uma oficina, seriam gastos como o espaço físico para o negócio funcionar, equipamentos e máquinas necessários e material de escritório geral. Como exemplo, levantamos os seguintes investimentos: Galpão: R$ (lembrando que poderia ser um galpão alugado e o custo entrar como aluguel mês a mês) Elevadores de carros: R$ Ferramentas: R$ Computadores R$5.000 Reforma do Galpão: R$

5 Tenha cuidado para não deixar passar nada. Outros investimentos Normalmente esses são investimentos associados com o possível crescimento do negócio. Imagine que a Oficina tenha um aumento de receitas e a capacidade de atendimento de clientes precise ser aumentada com a compra de elevadores novos no segundo ano. Nesse caso, esse custo (R$15.000) precisa entrar no seu fluxo de investimentos: 5

6 Passo 2 Projeção de Receitas e Despesas Custos fixos Os custos fixos são aqueles que ocorrem todos os meses, independentemente de variações de prestação de serviços. Também são conhecidos como custos indiretos, porque não estão atrelados diretamente a prestação de serviços ou produção. No nosso caso, de uma Oficina Mecânica, poderíamos pensar nos salários dos mecânicos, no pro labore dos sócios gestores, na compra de peças para os veículos e alguns outros custos. Para simplificar, manterei esses 3, mas você precisa detalhar o máximo que puder: 5 funcionários recebendo R$3.000 cada R$ sócios recebendo R$ cada R$ Custo com fornecedores de maneira geral R$

7 Projeções de receitas Até aqui, normalmente não existe muita dificuldade, mas na hora de fazer as projeções de receitas tem muita gente que dá aquela patinada e acaba sendo muito otimista. De toda forma, o primeiro passo é listar seus produtos ou serviços. No nosso caso, podemos ter os serviços de cuidados com injeção eletrônica e motor; manutenção da parte elétrica, instalação de ar condicionado, som e afins; manutenção, revisão geral, troca de óleo ou pneus, serviços de funilaria e de pintura. 7

8 Depois de listar seus serviços ou produtos, calcule uma projeção de quantidade vendida para cada um deles. Por fim, coloque o valor médio de venda para os serviços. Isso vai te dar uma boa aproximação da sua previsão de receitas. Veja que na imagem acima você visualiza o ticket médio e em outra aba da planilha já havíamos colocado a quantidade de vendas ano a ano. Passo 3 Análise de Indicadores Resultados consolidados Por fim, obviamente que todo investidor ou empreendedor quer saber se os principais indicadores do plano financeiro de um plano de negócios está fazendo sentido. Para isso, os 3 indicadores que eu sempre faço questão de olhar são o VPL, TIR e Payback. No caso da nossa Oficina, os resultados foram esses: VPL R$ TIR 95% Payback 3 Anos 8

9 Desses 3 indicadores, os 2 primeiros (VPL e TIR) estão positivos, o que é um sinal de que o negócio é promissor, mas o Payback está muito elevado pela natureza de gastos elevados no começo do negócio. Isso poderia ser um entrave para a decisão de investir nele. Uma forma de modificar isso poderia sendo por meio do aluguel de um espaço ao invés da compra. Existem outras formas de modificar os seus indicadores e ver o que funciona de forma melhor. Isso vai depende de cada caso. Gráficos Para terminar o nosso terceiro e último passo, vale a pena ter uma análise de gráficos dos seus indicadores e um dashboard separado para isso. 9

10 Fazendo esse acompanhamento e mantendo um relatório financeiro mensal, onde deverão ser levantados todos os dados reais, há a possibilidade de se comparar com o planejamento financeiro inicial e fazer as correções necessárias na trajetória da empresa. Planilha de Plano de Negócios em Excel: Como deu para perceber, o plano financeiro é apenas uma parte do plano de negócios. Se o seu objetivo é apresentar um plano de negócios completo, precisa olhar os outros tópicos mais importantes (que vão variar de PN para PN): Sumário executivo Informações dos sócios/gestores Modelagem de negócios Plano de marketing e segmentação do mercado Estratégia e plano de execução 10

11 Se você só tiver interesse na parte financeira, recomendo 2 caminhos dependendo da sua situação: Se tiver um negócio funcionando controle suas finanças com um fluxo de caixa e faça previsões sobre como seu financeiro pode se comportar no futuro. Recomendo a Planilha de Fluxo de Caixa com Projeção Financeira para essa tarefa. Se quiser fazer ver a viabilidade de um negócio que ainda não existe faça as mesmas projeções de investimentos, custos e receitas que falamos ao longo desse artigo, só que usando a Planilha de Estudo de Viabilidade Econômica, que aborda exclusivamente essa parte financeira. Gostou das dicas? Adquira a planilha de plano de negócios aqui e comece agora o planejamento financeiro ideal para o seu negócio! 11