RICMS BASE CALCULO DIFERENCIAL DE ALIQUOTA

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1 RICMS BASE CALCULO DIFERENCIAL DE ALIQUOTA Manual de Instalação LOGIX ou superior Chamado TSKYHB Revisão do documento: 21/03/ Pré-requisitos Não há necessidade de aplicar este chamado caso SUP0680 esteja em versão igual ou superior a 336. Chamado TSFMGB (Mudança Conceito Devolução de Cliente) disponível no site. Chamado TRYTL7 (Lei /04 - MP 668/15 - Majoração alíquota PIS/COFINS incidentes na importação de produtos estrangeiros) disponível no site 2. Atualização de chamados Está disponível no portal o chamado TSKYHB para download com as atualizações dos módulos MATERIAIS referente alterações no cálculo de diferencial de alíquota incidente sobre as operações e prestações interestaduais destinadas a consumidor final conforme RICMS definido para o Estado. 3. Finalidade da alteração Mudança para atender alteração no cálculo de diferencial de alíquota incidente sobre operações destinadas a consumidor final conforme RICMS/MG, RICMS/BA, RICMS/RS. A principal alteração entra em vigor a partir de 01/01/2016 para as operações destinadas aos contribuintes (consumidor final) estabelecidos nos Estados MG, BA, RS. Nessas operações, será utilizada a chamada Base Dupla para o cálculo da diferença entre a alíquota interna e a alíquota interestadual.

2 4. Conversores Só há necessidade de executar conversor se empresa se enquadra na legislação: Conversor Programa Descrição SUP01813 LOG00086 Conversor para criação do parâmetro - Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla (bc_dif_aliq_base_dupla) no LOG00086 em Processo Entradas > Recebimento de materiais > Impostos. Indica se para a base de calculo do diferencial de alíquota deverá ser considerada base diferenciada (base dupla) conforme determinado em legislação estadual RICMS. Para as opções S e D, o calculo da 'base de calculo do diferencial de alíquota' serão iguais (base diferenciada/dupla). Será considerada a base do ICMS, em seguida abate o ICMS destacado e aplica a alíquota interna. Exemplo: 1) Valor operação = ) ICMS destacado = 120 (alíquota interestadual 12%) 3) aliquota interna = 20% (18% + 2 (fundo combate pobreza)) 4) % diferencial de aliquota = 8% (20-12) 5) BC diferencial alíquota = ( ) = 880 Sobre o valor de 880 deve considerar a alíquota interna ex: 18% + 2 (fundo combate pobreza) = 20%) = 880 / 0,80 = 1100 BC diferencial alíquota = 1100 Opções: N / nulo - considera base calculo do diferencial de alíquota a mesma aplicada para ICMS (no exemplo acima corresponde ao valor da operação = 1000). S - O valor a ser recolhido (diferencial de alíquota) será a diferença do valor calculado da alíquota interna (base diferenciada/dupla X aliquota interna) em relação ao ICMS destacado no documento. Exemplo: (1100 * 20%) - (1000 * 12%) = = 100 (valor do diferencial de alíquota) Deste valor 22 corresponde ao Fundo de Combate a Pobreza D - O valor a se recolhido (diferencial de alíquota) será o percentual do diferencial de alíquota entre os Estado, aplicado sobre a base de calculo (base diferenciada/dupla). Exemplo: (1100 * 8%) = 88 (valor do diferencial de alíquota) Valor padrão: N SUP01814 LOG00086 Conversor para criação do parâmetro - "Conta contabil para lançar valor do Fundo Combate a Pobreza." (conta_contabil_fundo_pobreza) no LOG00086 em Processo Entradas > Recebimento de materiais > Informações para contabilização das entradas: Não é obrigatório informar esta conta, só se empresa deseja efetuar a contabilização em conta separada da conta de diferencial de alíquota. Caso esteja parametrizada esta conta será efetuado abatimento do valor referente ao fundo

3 combate pobreza do valor de diferencial de alíquota, separando os valores do diferencial do valor do Fundo de Combate a Pobreza. 5. Alterações efetuadas: LOG00086 (Administração Parâmetros) Após execução LOG00086 (Processamento conversores) do SUP01813 será incluído parâmetro Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla (bc_dif_aliq_base_dupla) no LOG00086 em: Processo Entradas > Recebimento de materiais > Impostos. Informando S ou D neste parâmetro será considerada Base dupla ao efetuar o calculo do Diferencial de alíquota de ICMS. Exemplo: 1) Valor operação = ) ICMS destacado = 120 (alíquota interestadual 12%) 3) aliquota interna = 20% (18% + 2 (fundo combate pobreza)) 4) % diferencial de aliquota = 8% (20-12) 5) BC diferencial alíquota = ( ) = 880 Sobre o valor de 880 deve considerar a alíquota interna ex: 18% + 2 (fundo combate pobreza) = 20%) = 880 / 0,80 = 1100 BC diferencial alíquota = 1100 Opções: N / nulo - considera base calculo do diferencial de alíquota a mesma aplicada para ICMS (no exemplo acima corresponde ao valor da operação = 1000). S - O valor a ser recolhido (diferencial de alíquota) será a diferença do valor calculado da alíquota interna (base diferenciada/dupla X aliquota interna) em relação ao ICMS destacado no documento. Exemplo: (1100 * 20%) - (1000 * 12%) = = 100 (valor do diferencial de alíquota) Deste valor 22 corresponde ao Fundo de Combate a Pobreza D - O valor a se recolhido (diferencial de alíquota) será o percentual do diferencial de alíquota entre os Estado, aplicado sobre a base de calculo (base diferenciada/dupla). Exemplo: (1100 * 8%) = 88 (valor do diferencial de alíquota) Valor padrão: N Após execução LOG00086 (Processamento conversores) do SUP01814 será incluído parâmetro "Conta contabil para lançar valor do Fundo Combate a Pobreza."

4 (conta_contabil_fundo_pobreza) no LOG00086 em Processo Entradas > Recebimento de materiais > Informações para contabilização das entradas Só haverá necessidade de informar conta contábil se empresa desejar contabilizar o valor do Fundo Combate a Pobreza em conta diferente do lançado como diferencial de alíquota. SUP0650 (Alíquota ICMS) Incluído novo campo em tela na opção Tela-2 %Fundo Combate Pobreza:, caso seja necessário informar o percentual referente ao fundo de combate a pobreza (FECOMP/FCP), lembrando que o Diferencial ICMS registrado na tela principal já deve constar o percentual referente ao FECOMP. Há necessidade de informar este campo caso deseje separar o lançamento contábil referente ao valor destinado ao Fundo de Combate a Pobreza, utilizando a conta parametrizada em conta_contabil_fundo_pobreza

5 Tela_2 SUP3760 (recebimento de materiais) - Alterada consistência da nota fiscal para que efetue o calculo do diferencial de alíquota considerando base dupla, caso parâmetro bc_dif_aliq_base_dupla no log00087 estiver como S ou D (conforme definido no RICMS). - Alterada opção Q-impostos (SUP4490), incluída nova opção em tela L-Diferencial_aliquota (SUP4495 (Diferencial de alíquota ICMS item). Tem como objetivo apresentar os valores correspondentes a base de calculo, percentual de diferencial de alíquota e valores de diferencial de alíquota e FECOMP calculados pelo sistema.

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7 Opção Q-impostos

8 Parâmetro Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla definido como N ou nulo, após consistência da nota fiscal. Opção L-Diferencial_aliquota

9 Parâmetro Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla definido como S, após consistência da nota fiscal. Opção L-Diferencial_aliquota

10 Parâmetro Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla definido como D, após consistência da nota fiscal. Opção L-Diferencial_aliquota SUP1430 (Contabilização recebimento de materiais) - Nas notas fiscais que possuam diferencial de alíquota e esteja parametrizado percentual do Fundo de Combate a Pobreza (SUP0650 alíquota ICMS). Caso seja parametrizada conta contábil no LOG00087 (Manutenção Parâmetros) Conta contabil referente ao valor do Fundo de Combate a Pobreza., será abatido valor referente ao FECOMP do valor referente a diferencial de alíquota e será contabilizado o FECOMP nesta conta.

11 6. Fontes alterados SUP0650 Alíquota ICMS SUP0680 Consistência nota fiscal SUP3760 Recebimento nota fiscal SUP Opção Q-impostos do SUP3760 (Recebimento de nota fiscal) SUP4495 Diferencial de alíquota ICMS item - programa novo - opção L-Diferencial_aliquota na opção Q-impostos do SUP3760 (Recebimento de materiais). 7. Expedição Pacote /