PROCEDIMENTOS PARA CRIAÇÃO DO RELATÓRIO DE ÍNDICES DE LIQUIDEZ

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1 SISTEMA CONTÁBIL.SQL: PROCEDIMENTOS PARA CRIAÇÃO DO RELATÓRIO DE ÍNDICES DE LIQUIDEZ Este procedimento irá fazer com que o usuário do Sistema Contabil, possa criar um relatório de Índices de Liquidez, utilizando as novas ferramentas disponíveis. Primeiro, precisamos saber quais são as fórmulas utilizadas para criar o relatório, que são as seguintes: LIQUIDEZ FÓRMULA jan/11 INTERPRETAÇÃO Liquidez Geral AC + RLP / PC + ELP 19,43 Quanto maior, melhor Liquidez Corrente AC / PC 19,09 Quanto maior, melhor Liquidez Seca DISP. + TÍT. A RECEBER / PC 12,41 Quanto maior, melhor. A Liquidez Geral representa quanto à empresa possui de Ativo Circulante + Realizável Longo Prazo, para cada um real de dívida. A Liquidez Corrente representa quanto à empresa possui de Ativo Circulante para cada real de Passivo Circulante. A Liquidez Seca representa quanto à empresa possui de Ativo Líquido para cada real de Passivo Circulante ENDIVIDAMENTO FÓRMULA jan/11 INTERPRETAÇÃO Particip. de Capitais de Terceiros ET / ET + PL 0,05 Quanto menor, melhor. sobre Recursos Totais Composição do Endividamento PC/ET 1,00 Quanto menor, melhor.. A Participação de Capitais de Terceiros sobre Recursos Totais, representa quanto dos Recursos Totais originam-se de Capitais de Terceiros. A Composição do Endividamento, traz que a empresa que opera mais com dívidas de curto prazo prejudica sua liquidez corrente. RENTABILIDADE FÓRMULA jan/11 INTERPRETAÇÃO Taxa de Retorno sobre os Investimentos LL / AT 0,02 Poder de ganho da empresa (ponto de vista da empresa) Quanto maior, melhor Taxa de Retorno sobre o Patrimônio Líquido LL / PL 0,03 Poder de ganho dos proprietários (ponto de vista dos proprietários) Quanto maior, melhor Giro do Ativo Vendas / AT 0,16 Indicador de Produtividade Quanto maior, melhor Margem de Lucro LL / Vendas 0,15 Indicador de Lucratividade Quanto maior, melhor. A Taxa de Retorno s/ Investimentos, representa que para cada um real investido há R$...de ganho. A taxa de Retorno s/ Patrimônio Líquido, representa que para cada um real investido pelos proprietários há um ganho de R$.... O Giro do Ativo mostra a eficiência com que a empresa usa seus ativos com o objetivo de gerar reais de venda. A margem de Lucro indica quantos centavos de cada real de vendas restaram após a dedução de todas as despesas.

2 Para entender melhor as fórmulas acima, descrevemos abaixo a Legenda de cada uma das siglas utilizadas: Legenda:. AC: Ativo Circulante. ET: Exigível Total. RLP: Realizável a Longo Prazo. PL: Patrimônio Líquido. PC: Passivo Circulante. LL: Lucro Líquido. ELP: Exigível a Longo Prazo. AT: Ativo Total No Sistema Contabil.sql, poderemos configurar os dados através de siglas, utilizando para a geração do relatório, de acordo com os seguintes passos: 1) No sistema Contabil, acessar Cadastro>Planos>Siglas para Fórmulas DRE 2) O sistema irá demonstrar a tela de cadastro da Siglas. Note que já teremos algumas siglas prédeterminada que acompanha o Sistema:

3 3) As siglas que acompanham o Sistema, são as mesmas citadas acima, prontas para receberem a configuração das contas e ser utilizadas no relatório. Em cada uma das siglas o usuário deverá configurar com as contas contábeis que, somadas, resultaram no total de cada item para o relatório de Índice de Liquidez. Vamos a um exemplo: Temos a Fórmula: AC + RLP / PC + ELP, onde:. AC: Ativo Circulante. RLP: Realizável a Longo Prazo. PC: Passivo Circulante. ELP: Exigível a Longo Prazo 4) No Sistema Contábil, acessando Cadastro>Planos>Siglas para Fórmulas DRE, vamos configurar cada uma das siglas da fórmula acima. Clicando sobre a sigla AC, o sistema demonstra a tela para inserir as contas contábeis: -Utilize a Lupa ou tecle F2 para pesquisa -Escolha a conta contábil -Clique enter para registrar a conta -Repita a operação para inserir mais contas -Clique em Gravar

4 5) Repita os procedimentos acima para todas as Siglas da Fórmula (RPL / PC / ELP). Para cada sigla o usuário poderá inserir quantas contas forem necessárias, conforme a tela exemplo abaixo: 6) Após as configurações o usuário irá iniciar a montagem do relatório acessando Cadastro>Planos>Plano de Demonstração de Resultados 7) Na tela de manutenção do Plano, o usuário deverá clicar em incluir para um novo relatório. Na tela seguinte, deverá nomear o Relatório e configurar sempre o item 5 Índice de Liquidez

5 8) Clicando na paleta Plano de Demonstração o usuário inicia a estruturação do Relatório de Índice de Liquidez. A estrutura do relatório irá seguir as mesmas normas da DRE normal, ou seja, utilizar a mascara 99.99, sendo: 99 Título Nome da Conta 9) Com a estrutura do Relatório pronta, o usuário deverá incluir nas Contas, as fórmulas para cálculo de Índice de liquidez. Para isso deverá utilizar sempre as contas analíticas (99.99). As fórmulas a serem colocadas nesta tela deverá seguir as regras matemáticas, e para isso adotar a seguinte regra: Primeiro divide e multiplica, depois soma e subtrai (dentro do parêntese), depois elimina os parênteses, depois resolve-se dentro do colchete, eliminando-o, e depois resolve-se dentro da chave -Na tela de Manutenção da fórmula, o usuário terá disponível, a relação das Siglas já cadastradas. Lembrando sempre que o usuário poderá criar novas siglas conforme suas necessidades. -A fórmula será inserida no campo Fórmula e poderá também utilizar o campo Nota Explicativa para inserir textos que expliquem os resultados que a fórmula estará produzindo. -Abaixo temos uma tela exemplo, de cadastro de fórmulas e texto explicativo

6 10) Configuradas todas as Fórmulas do relatório, o usuário poderá visualizar o resultado, acessando Relatórios>Índices de Liquidez

7 11) Na tela de manutenção do relatório, o usuário deverá preencher clicar em Processar para configurar o período que deseja os dados no relatório. O Sistema permite que os cálculos sejam realizados nos períodos: Anual Semestral Trimestral Mensal. - Após escolher qual o exercício a ser calculado e o tipo (Anual/Semestral/Trimestral/Mensal) o usuário deverá configurar também o modelo do Plano Dem. Resultados, configurando ali o modelo de relatório criado conforme as instruções acima, clicando em Processar após as configurações: 12) - Realizado o processamento, o usuário poderá visualizar os resultados calculados de acordo com as fórmulas do relatório, além dos textos explicativos. Para imprimir o relatório, o usuário deverá clicar em Imprime para que o sistema demonstre também em tela o relatório:

8 -O relatório será demonstrado em Tela e após o usuário poderá realizar a impressão. O Sistema disponibiliza dois modelos de Relatório, sendo estilo Retrato ou Paisagem, que poderá ser escolhido pelo usuario: -Modelo configurado para Retrato -Modelo configurado para Paisagem: