Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2012 e 2011

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1 KPMG Auditores Independentes Abril de 2013 KPDS 57388

2 Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras 3 Balanços patrimoniais 5 Demonstrações de resultados 6 Demonstrações de resultados abrangentes 7 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido 8 Demonstrações dos fluxos de caixa 9 Notas explicativas às demonstrações financeiras 10 2

3 KPMG Auditores Independentes R. Dr. Renato Paes de Barros, São Paulo, SP - Brasil Caixa Postal São Paulo, SP - Brasil Central Tel 55 (11) Fax Nacional 55 (11) Internacional 55 (11) Internet Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras Aos Acionistas e Administradores da Coquepar - Companhia de Coque São Paulo - SP Examinamos as demonstrações financeiras da Coquepar - Companhia de Coque Calcinado de Petróleo S.A. ( Companhia ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 3 KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity.

4 Opinião Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Coquepar - Companhia de Coque em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Ênfase Conforme mencionado na Nota Explicativa nº 1, a Companhia encontra-se em fase préoperacional, estruturando-se para dar início à construção de suas unidades industriais. A recuperação dos valores registrados no ativo imobilizado e diferido depende do sucesso das operações futuras da Companhia. Os planos da Administração em relação ao suporte financeiro e início da atividade operacional estão descritos na mesma Nota Explicativa nº 1. São Paulo, 1º de abril de 2013 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6 Mateus de Lima Soares Contador CRC RJ /O-0 4

5 Balanços patrimoniais em (Em milhares de Reais) Ativos Nota Passivo Nota Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa Fornecedores e outras contas a pagar Impostos a recuperar Impostos e contribuições a recolher Clientes Salários e encargos 4 Outros créditos Provisões de férias Imposto diferido Outras contas a pagar Imposto diferido Total do ativo circulante Total do passivo circulante Não circulante Não circulante Realizável a longo prazo Conta garantia Provisão para compesação ambiental Propriedade para investimento Total do passivo não circulante Imobilizado Diferido Intangíveis Patrimônio líquido Capital social Total do ativo não circulante Ajuste avaliação patrimonial Prejuízos acumulados (14.171) (11.353) Prejuízo do período (18.353) (2.818) Total do patrimônio líquido Total do ativo Total do passivo e patrimônio líquido As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 5

6 Demonstrações de resultados Exercícios findos em (Em milhares de Reais) Nota Receita Operacional Líquida Custo do serviço (2.186) Despesas administrativas 19 (562) (3.005) Despesas com pessoal 19 (1.198) (987) Outras despesas 18 (18.798) (1.244) Resultado antes das receitas (despesas) financeiras liquidas e impostos (19.582) (5.236) Receitas financeiras Despesas financeiras (9) (2) Receitas financeiras líquidas Prejuizo operacional antes do impossto de renda e da contribuição social (18.353) (2.818) Imposto de renda e contribuição social - - Prejuízo do exercício (18.353) (2.818) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 6

7 Demonstrações de resultados abrangentes Exercícios findos em (Em milhares de Reais) Resultado do exercício (18.353) (2.818) Outros resultados abrangentes: Ajuste da variação do valor justo de propriedade para investimento Resultado abrangente total (prejuízo) (319) (2.818) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 7

8 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Exercícios findos em (Em milhares de Reais) Capital social Total do Subscrito e Ajuste aval. Prejuízo patrimônio Subscrito A integralizar integralizado patrimonial acumulado líquido Saldo em 31 de dezembro de (5.555) (11.353) Resultado abrangente total (prejuízo) (2.818) (2.818) Integralização de capital Saldo em 31 de dezembro de (14.171) Resultado abrangente total (prejuízo) (18.353) (319) Integralização de capital Saldo em 31 de dezembro de (32.524) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 8

9 Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em (Em milhares de Reais) Fluxo de caixa das atividades operacionais Resultado do exercício (18.353) (2.818) Ajustes para: Depreciação e amortização Resultado na baixa do diferido Baixa imobilizado Baixa provisão ambiental Remuneração conta garantida (120) Ativo diferido 55 (Aumento)/diminuição de impostos a recuperar (358) (121) (Aumento)/diminuição de contas a receber e outras contas a receber (502) (Aumento)/diminuição de outras ativos Aumento/(diminuição) do contas a pagar (12) (66) Aumento/(diminuição) dos impostos e contruições sociais a recolher 80 (19) Aumento/(diminuição) de outras contas a pagar 496 (98) Aumento/(diminuição) de provisão para compensação ambiental (2.087) - Fluxo de caixa liquido decorrente das atividades operacionais (3.050) Fluxo de caixa de atividades de investimento Conta garantida - - Aquisição de imobilizado (16.680) (255) Aquisição de intangível (5) (8) Propriedade para investimento Fluxo de caixa decorrente das atividades de investimento (16.685) (263) Fluxo de caixa de atividades de financiamento Aporte de capital de acionistas Caixa proveniente (usado em) de atividades de financiamento Aumento (redução) líquida em caixa e equivalentes de caixa (8.687) Caixa e equivalentes de caixa em 1º de janeiro Caixa e equivalentes de caixa em 31 de dezembro As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. 9

10 Notas explicativas às demonstrações financeiras 1 Contexto operacional A Coquepar - Companhia de Coque ( Companhia ou Coquepar ), com sede no Rio de Janeiro, foi constituída em 21 de março de 2007, tem por objeto social: (i) a produção, transformação, compra, venda, importação, exportação, por conta própria ou por meio de terceiros, de coque de petróleo calcinado e produtos correlatos; (ii) a produção e venda de energia recuperada de seu processo industrial; (iii) a participação em outras sociedades como sócia ou acionista; e (iv) a prestação de serviços técnicos relacionados com a aludida indústria. A Companhia encontra-se em fase pré-operacional, estruturando-se para dar início à construção de sua unidade de calcinação localizada no Estado do Paraná, no município de Araucária, com capacidade instalada de toneladas/ano de Coque Calcinado de Petróleo com forno tipo Shaft. O início das operações está previsto para janeiro de 2015, embora no exercício findo em 31 de dezembro de 2012 a Companhia tenha prestado serviços extraordinários de operação e manuseio de coque verde de petróleo para Petrobras em Araucária. Os gastos com o desenvolvimento do projeto e toda a estruturação da Companhia vem sendo suportado financeiramente pelos acionistas. Os custos de pré-implantação e dos demais investimentos necessários à construção deverão ser absorvidos pelas receitas futuras, conforme previsto no estudo de viabilidade técnico-econômico das plantas. Estas demonstrações financeiras devem ser lidas neste contexto. A Coquepar possuía também um projeto para implantar uma unidade de calcinação de coque verde de petróleo com cogeração de energia no Município de Seropédica RJ. Para tanto, foram solicitadas e obtidas em 2009 às licenças ambientais prévias e de instalação para o empreendimento. No exercício de 2012, conforme novo planejamento estratégico, a Companhia decidiu encerrar o projeto devido à inviabilidade de utilização da tecnologia pretendida. Com isso, a Companhia registrou perdas referentes aos ativos diferido e imobilizado relacionados ao projeto e reclassificou o terreno onde a planta seria instalada para propriedade para investimento (valorização do capital) considerando as boas perspectivas comerciais para a região nos próximos anos. 2 Composição acionária Participação acionária Controladoras País PETRÓLEO BRASILEIRO S/A - PETROBRÁS Brasil 45% 45% UNIMETAL INDÚSTRIA E COMÉRCIO E EMPREENDIMENTOS LTDA Brasil 45% 45% PETROCOQUE S. A. INDUSTRIA E COMÉRCIO Brasil 10% 10% 10

11 3 Base de preparação a. Declaração de conformidade (às normas do CPC) As presentes demonstrações financeiras incluem: As demonstrações financeiras individuais preparadas de acordo com o BR GAAP. Conforme previsto no estatuto social, essas demonstrações financeiras foram aprovadas para publicação pelo Conselho de Administração em 26 de março de 2013 ad referendum da Assembléia Geral, que se reunirá em 30 de abril de b. Base de mensuração As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico com exceção dos instrumentos financeiros não-derivativos mensurados pelo valor justo por meio do resultado, reconhecidos nos balanços patrimoniais. c. Moeda funcional e moeda de apresentação Essas demonstrações financeiras são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. d. Uso de estimativas e julgamentos A preparação das demonstrações financeiras individuais de acordo com as normas do CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revistos de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados. As informações sobre incertezas, premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes notas explicativas: Nota 11 Imobilizado (vida útil) 4 Sumário das principais práticas contábeis As práticas contábeis descritas em detalhes abaixo têm sido aplicadas de maneira consistente a todos os exercícios apresentados nessas demonstrações financeiras individuais. a. Moeda estrangeira i. Transações em moeda estrangeira Transações em moeda estrangeira são convertidas para as respectivas moedas funcionais da Companhia pelas taxas de câmbio nas datas das transações. Ativos e passivos monetários denominados e apurados em moedas estrangeiras na data de apresentação são reconvertidas para 11

12 a moeda funcional à taxa de câmbio apurada naquela data. As diferenças de moedas estrangeiras resultantes na reconversão são reconhecidas no resultado. b. Instrumentos financeiros i. Ativos financeiros não derivativos A Companhia reconhece os empréstimos e recebíveis e depósitos inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos financeiros (incluindo os ativos designados pelo valor justo por meio do resultado) são reconhecidos inicialmente na data da negociação na qual a Companhia se torna uma das partes das disposições contratuais do instrumento. Empréstimos e recebíveis São reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo amortizado por meio do método dos juros efetivos, decrescidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável. Os empréstimos e recebíveis abrangem caixa e equivalentes de caixa e clientes e outros créditos. Caixa e equivalentes de caixa Abrangem saldos de caixa e investimentos financeiros com vencimento original de três meses ou menos a partir da data da contratação. Os quais são sujeitos a um risco insignificante de alteração no valor, e são utilizadas na gestão das obrigações de curto prazo. ii. Passivos financeiros não derivativos São reconhecidos inicialmente na data de negociação na qual a Companhia se torna uma parte das disposições contratuais do instrumento. A Companhia baixa um passivo financeiro quando tem suas obrigações contratuais retirada, cancelada ou expirada. Os passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são medidos pelo custo amortizado por meio do método dos juros efetivos. A Companhia tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: empréstimos e financiamentos, fornecedores e outras contas a pagar. iii. Capital social Ações ordinárias Ações ordinárias são classificadas como patrimônio líquido. Custos adicionais diretamente atribuíveis à emissão de ações e opções de ações são reconhecidos como dedução do patrimônio líquido, líquido de quaisquer efeitos tributários. Os dividendos mínimos obrigatórios conforme definido em estatuto são reconhecidos como passivo. 12

13 c. Imobilizado i. Reconhecimento e mensuração Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment). O custo inclui gastos que são diretamente atribuíveis à aquisição de um ativo. O custo de ativos construídos pela própria companhia inclui: O custo de materiais e mão de obra direta; Quaisquer outros custos para colocar o ativo no local e condição necessários para que esses sejam capazes de operar da forma pretendida pela Administração; Os custos de desmontagem e de restauração do local onde estes ativos estão localizados; e Custos de empréstimos sobre ativos qualificáveis. O custo de um ativo imobilizado pode incluir reclassificações de outros resultados abrangentes de instrumentos de proteção de fluxos de caixa qualificáveis de compra de ativo fixo em moeda estrangeira. O software comprado que seja parte integrante da funcionalidade de um equipamento é capitalizado como parte daquele equipamento. Quando partes de um item do imobilizado têm diferentes vidas úteis, elas são registradas como itens individuais (componentes principais) de imobilizado. Ganhos e perdas na alienação de um item do imobilizado (apurados pela diferença entre os recursos advindos da alienação e o valor contábil do imobilizado), são reconhecidos em outras receitas/ despesas operacionais no resultado. ii. iii. iv. Reclassificação para propriedade para investimento Quando o uso da propriedade muda de ocupada pelo proprietário para propriedade para investimento, a propriedade é remensurada ao seu valor justo e reclassificada como propriedade para investimento. Qualquer ganho resultante dessa remensuração é reconhecido no resultado na medida em que o ganho reverta uma perda anterior por redução ao valor recuperável na propriedade específica, sendo que qualquer ganho remanescente é reconhecido como outros resultados abrangentes no patrimônio líquido, e apresentado na conta de ajustes de avaliação patrimonial. Qualquer perda é reconhecida imediata emente no resultado. Custos subseqüentes Gastos subseqüentes são capitalizados na medida em que seja provável que benefícios futuros associados com os gastos serão auferidos pelo Grupo. Gastos de manutenção e reparos recorrentes são registrados no resultado. Depreciação Itens do ativo imobilizado são depreciados pelo método linear no resultado do exercício baseado na vida útil econômica estimada de cada componente. Terrenos não são depreciados. 13

14 Itens do ativo imobilizado são depreciados a partir da data em que são instalados e estão disponíveis para uso, ou em caso de ativos construídos internamente, do dia em que a construção é finalizada e o ativo está disponível para utilização. As vidas úteis estimadas para o exercício corrente e comparativos são as seguintes: Edifícios 40 anos Máquinas e equipamentos 3-12 anos Móveis e utensílios 5-10 anos Os métodos de depreciação, as vidas úteis e os valores residuais serão revistos a cada encerramento de exercício financeiro e eventuais ajustes são reconhecidos como mudança de estimativas contábeis. d. Redução ao valor recuperável (impairment) i. Ativos financeiros (incluindo recebíveis) Um ativo financeiro não mensurado pelo valor justo por meio do resultado é avaliado a cada data de apresentação para apurar se há evidência objetiva de que tenha ocorrido perda no seu valor recuperável. Um ativo tem perda no seu valor recuperável se uma evidência objetiva indica que um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo, e que aquele evento de perda teve um efeito negativo nos fluxos de caixa futuros projetados que podem ser estimados de uma maneira confiável. ii. Ativos não financeiros Os valores contábeis dos ativos não financeiros da Companhia, com exceção dos estoques, imposto de renda e contribuição social diferidos, são revistos a cada data de apresentação para apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação, o valor recuperável do ativo é estimado. No caso de ágio e ativos intangíveis com vida útil indefinida, o valor recuperável é estimado todo ano. Uma perda por redução no valor recuperável é reconhecida se o valor contábil do ativo ou Unidade Geradora de Caixa ( UGC ) exceder o seu valor recuperável. e. Propriedade para investimento Propriedade para investimento é a propriedade mantida para auferir receita de aluguel ou para valorização de capital ou para ambos, mas não para venda no curso normal dos negócios, utilização na produção ou fornecimento de produtos ou serviços ou para propósitos administrativos. A propriedade para investimento é mensurada pelo custo no reconhecimento inicial e subseqüentemente ao valor justo. Alterações no valor justo são reconhecidas no resultado. Ganhos e perdas na alienação de uma propriedade para investimento (calculado pela diferença entre o valor liquido recebido e o valor contábil) são reconhecidos no resultado do exercício. Quando uma propriedade para investimento previamente reconhecida como ativo imobilizado é 14

15 vendida, qualquer montante reconhecido em ajuste de avaliação patrimonial é transferido para lucros acumulados. f. Provisões Uma provisão é reconhecida, em função de um evento passado, se a Companhia tem uma obrigação legal ou construtiva que possa ser estimada de maneira confiável, e é provável que um recurso econômico seja exigido para liquidar a obrigação. As provisões são apuradas por meio do desconto dos fluxos de caixa futuros esperados a uma taxa antes de impostos que reflete as avaliações atuais de mercado quanto ao valor do dinheiro no tempo e riscos específicos para o passivo. Os custos financeiros incorridos são registrados no resultado. g. Receita operacional Venda de serviços Uma vez em operação a receita operacional da venda de serviços no curso normal das atividades será medida pelo valor justo da contraprestação recebida ou a receber. A receita operacional será reconhecida quando existir evidência convincente de que os riscos e benefícios mais significativos inerentes a propriedade dos bens foram transferidos para o comprador, e que os benefícios econômicos financeiros fluirão para a Companhia. O momento correto da transferência de riscos e benefícios varia dependendo das condições individuais do contrato de venda. h. Receitas financeiras e despesas financeiras As receitas financeiras abrangem em sua maioria aplicações financeiras. As despesas financeiras abrangem despesas com juros sobre empréstimos e variações cambiais passivas. i. Imposto de renda e contribuição social Esses tributos são calculados e registrados com base nas alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente de R$ 240 para imposto de renda e 9% sobre o lucro tributável. Os impostos e contribuições sociais diferidos são reconhecidos em função das diferenças temporárias, prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social, quando aplicável. Em a Companhia não apresentou lucro tributável. Imposto diferido O imposto diferido é reconhecido com relação às diferenças temporárias entre os valores contábeis de ativos e passivos para fins contábeis e os correspondentes valores usados para fins de tributação. A mensuração do imposto diferido reflete as conseqüências tributárias que seguiriam a maneira sob a qual o Grupo espera, ao final do exercício de elaboração das demonstrações financeiras, recuperar ou liquidar o valor contábil de seus ativos e passivos. Para propriedades para investimento que são mensurados ao valor justo, a presunção que o valor contábil da propriedade para investimento será recuperada por venda não foi refutada. 15

16 O imposto diferido é mensurado com base nas alíquotas que se espera aplicar às diferenças temporárias quando elas forem revertidas, baseando-se nas alíquotas que foram decretadas ou substantivamente decretadas até a data de elaboração das demonstrações financeiras. Os ativos e passivos fiscais diferidos são compensados caso haja um direito legal de compensar passivos e ativos fiscais correntes, e sejam referentes a impostos cobrados pela mesma autoridade tributária e sobre a mesma entidade sujeita à tributação, ou sobre entidades tributáveis distintas, mas que exista a intenção de liquidar os impostos correntes passivos e ativos em uma base líquida ou os ativos e passivos fiscais serão realizados simultaneamente. Um ativo de imposto de renda e contribuição social diferido é reconhecido em relação aos prejuízos fiscais, créditos fiscais e diferenças temporárias dedutíveis não utilizados na extensão em que seja provável que lucros futuros tributáveis estarão disponíveis, contra os quais serão utilizados 5 Determinação do valor justo Diversas políticas e divulgações contábeis da Companhia exigem a determinação do valor justo, tanto para os ativos e passivos financeiros como para os não financeiros. Os valores justos têm sido apurados para propósitos de mensuração e/ou divulgação baseados nos métodos abaixo. Quando aplicável, as informações adicionais sobre as premissas utilizadas na apuração dos valores justos são divulgadas nas notas específicas àquele ativo ou passivo. i. Imobilizado O valor justo dos itens do ativo imobilizado é baseado na abordagem de mercado e nas abordagens de custos por meio de preços de mercado cotados para itens semelhantes, quando disponíveis, e custo de reposição quando apropriado. ii. Propriedade para investimento Uma empresa de avaliação, externa e independente, tendo apropriada qualificação profissional reconhecida e experiência recente na região e no tipo de propriedade que está sendo avaliada, avalia a carteira de propriedade para investimento da Companhia em cada exercício. Os valores justos são baseados nos valores de mercado, e o valor estimado pelo qual uma propriedade poderia ser trocada na data da avaliação entre partes conhecedoras e interessadas em uma transação sob condições normais de mercado. Na ausência de preços correntes no mercado ativo, as avaliações são preparadas por meio da consideração do valor dos fluxos de caixa agregados estimados do arrendamento da propriedade. A taxa de desconto que reflita determinados riscos inerentes nos fluxos de caixa então é aplicada nos fluxos de caixa anuais líquidos para chegar à avaliação da propriedade. iii. Contas a receber de clientes e outros créditos O valor justo de contas a receber e outros créditos, excluindo obra em andamento é estimado como o valor presente de fluxos de caixa futuros, descontado pela taxa de mercado dos juros apurados na data de apresentação. Esse valor justo é determinado para fins de divulgação. 16

17 6 Caixa e equivalentes de caixa Caixa e bancos Aplicações financeiras As aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor e estão representadas por Certificados de Depósito Bancário - CDBs de instituição financeira de primeira linha e são remunerados em 100,10% do Certificado de Depósito Interbancário CDI. As aplicações são resgatáveis a qualquer tempo, independente do seu vencimento. 7 Conta garantida A Companhia possuía o valor de R$ em 2011, registrado em conta poupança, para garantir o saldo da provisão para compensação ambiental mencionada na Nota Explicativa n 15 8 Clientes Contas a receber no País Refere-se à prestação de serviços, com vencimento até 30 dias. 9 Impostos a recuperar IRPJ a compensar CSSL a compensar 36 - COFINS a compensar 19 - PIS a compensar O valor relativo ao IRPJ, refere-se substancialmente a IRRF sobre as aplicações financeiras, os quais serão compensados com recolhimentos de tributos federais no decorrer de Propriedade para investimento O terreno adquirido para instalação da Planta de Seropédica RJ, contabilizado no Ativo imobilizado da COQUEPAR, em decorrência da não utilização para construção da planta, foi reclassificado para propriedades para investimento (CPC 28), de acordo com a finalidade a ser dada ao bem. 17

18 Conforme descrito na nota explicativa n.1, esse bem se trata de um terreno que seria utilizado como propriedade ocupada pelo proprietário se o projeto de uma calcinadora no município de Seropédica RJ fosse viável economicamente. Devido alterações no cenário do desenvolvimento para implementação desse projeto, o mesmo se tornou inviável do ponto de vista econômico. Adotando as alterações do IAS12 quanto à recuperação do ativo subjacente e reconhecimento de tributos diferidos, a Companhia mensurou impostos diferidos originados de propriedades para investimento usando a premissa que o valor contábil da propriedade será recuperada inteiramente por meio de venda, no montante de R$ no imposto de renda passivo. Considerando o provável futuro ganho tributário com a operação, a Companhia registrou o um ativo fiscal diferido no mesmo montante em relação à parte dos prejuízos fiscais, créditos fiscais e diferenças temporárias dedutíveis não utilizados, cujo montante total em 31 de dezembro de 2012 era de R$ O quadro abaixo resume os ajustes efetuados no balanço patrimonial na adoção dessa nova política contábil: Ativo imobilizado Propriedade investimento Outros resultados abrangentes Em milhares de reais Saldos apresentados em 31 de dezembro de Impacto da mudança da política contábil (1.530) Saldo em 31 de dezembro de Ativo imobilizado Máquinas Móveis Equipa Bens e equipa e mentos de em Outros Terrenos Instalações mentos utensílios informática construção ativos Total Saldo em 31 de dezembro de Adições Alienações - Saldo em 1 de janeiro de Depreciação no período (9) (2) (6) (29) (9) (55) Propriedade para investimento (1.530) (1.530) Reversão de provisão ambiental (a) (2.087) (2.087) Provisão para perda (Seropédica) (b) (8.668) (8.668) Saldo em 31 de dezembro de

19 (a) (b) Refere-se à reversão da provisão para compensação ambiental conforme descrito na nota explicativa n.15 Refere-se à baixa para perdas dos ativos imobilizados referentes à unidade Seropédica-RJ, conforme nota explicativa n.1 12 Diferido Em decorrência da não utilização para construção da planta em Seropédica, conforme descrito na nota 1, foi baixado o diferido referente ao projeto no montante total de R$ Fornecedores CTMAIN Engenheiros S/S Ltda Outros fornecedores Partes relacionadas: Petrocoque S.A. Indústria e Comércio Impostos e contribuições a recolher Imposto de renda retido na fonte a recolher PIS/COFINS/CSLL a recolher PIS e COFINS a recolher INSS e FGTS a recolher Outros impostos Provisão para compensação ambiental Refere-se ao termo de compromisso assinado junto ao INEA Instituto do Meio Ambiente do Estado do Rio de Janeiro, para atender normativas das medidas compensatórias apontadas para obtenção da Licença de Instalação e tem como contrapartida a conta Bens em Construção classificada no Imobilizado. Em 18 de dezembro de 2012, foi assinado Termo aditivo nº 005/2012 encerrando o termo de compromisso e liberando integralmente os depósitos efetuados tendo em vista o encerramento do projeto de Seropédica. Nesta data, a Companhia baixou a provisão para compensação ambiental em contrapartida ao ativo imobilizado (conforme nota explicativa n.11.a) e encerrou a conta garantida (conforme nota explicativa 7) que garantia o saldo da provisão. 19

20 16 Patrimônio líquido a. Capital social Em 31 de dezembro de 2012, o capital social subscrito e integralizado no valor de R$ está representado por de ações ordinárias, sem valor nominal, distribuídas da seguinte forma: Quantidade % Petróleo Brasileiro S.A. - Petrobrás Unimetal Indústria Comércio e Empreendimentos Ltda Petrocoque S/A Indústria e Comércio b. Ajuste avaliação patrimonial Decorrente da transferência do terreno localizado em Seropédica RJ, para propriedade para investimento, avaliado pelo valor justo (conforme nota explicativa n.10). 17 Instrumentos financeiros A Companhia mantém operações com instrumentos financeiros não derivativos. A administração desses instrumentos é efetuada por meio de estratégias operacionais e controles internos visando assegurar sua liquidez e rentabilidade. A política de controle consiste em acompanhamento permanente das condições contratadas versus condições vigentes no mercado. Em, a Companhia não possuía nenhum instrumento financeiro derivativo para mitigar os riscos associados aos seus instrumentos financeiros e durante os exercícios também não efetuou aplicações de caráter especulativo ou quaisquer outros ativos de risco. Os resultados estão condizentes com as políticas e estratégias definidas pela Administração da Companhia. Os controles para identificação de derivativos embutidos estão relacionados principalmente à identificação de possíveis derivativos embutidos e orientação relacionada ao tratamento contábil a ser dada pelas empresas do sistema Petrobras. Durante os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011 não foram identificados derivativos embutidos nas operações da Companhia. Riscos associados A Companhia está exposta ao risco de crédito de instituições financeiras decorrentes da administração de seu caixa. Tal risco consiste na possibilidade de não saque ou resgate dos valores depositados, aplicados ou garantidos por instituições financeiras. A exposição máxima ao risco de crédito está representada pelos saldos de caixa e equivalentes de caixa em 31 de dezembro de 2012 e A Administração avalia que os riscos de crédito associados aos saldos de caixa e equivalente de caixa são reduzidos, em função de suas operações serem realizadas com base em análise e orientações corporativas de sua acionista Petrocoque e com instituições financeiras brasileiras de reconhecida liquidez. 20

21 Mensuração dos instrumentos financeiros Os saldos de caixa e equivalentes de caixa (Nota 6) e de fornecedores (Nota 13) estão mensurados ao custo amortizado. Os valores justos dos instrumentos financeiros da Companhia são equivalentes aos seus valores contábeis. 18 Outras despesas Despesas com aluguel Despesas com viagens Despesas com tributos Serviços compartilhados Outras despesas Venda imobilizado (3) - Baixa imobilizado - Projeto Seropedica Baixa ativo diferido - Projeto Seropedica Em decorrência da não utilização para construção da planta em Seropédica, conforme descrito na nota 11, foi baixado para resultado o saldo da conta Diferido no ativo, no montante de R$ Despesas por natureza Despesas com consultoria Despesas administrativas Salários e provisões trabalhistas Prólabores Administração e Conselhos Encargos sociais Outras despesas Despesas com pessoal Receitas financeiras As receitas financeiras são compostas substancialmente pelo rendimento de aplicações financeiras sendo R$ e (R$ em 2011). 21 Seguros (não auditado) Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia possuía cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria de demonstrações financeiras, e, conseqüentemente não foram examinadas pelos nossos auditores independentes. 21