Controladoria-Geral da União- CGU

Transcrição

1 Controladoria-Geral da União- CGU Diretoria de Auditoria de Pessoal, Previdência e Trabalho DP Coordenação-Geral de Auditoria da Área de Pessoal e Benefícios

2 A CGU Controladoria-Geral da União

3 SFC Área de Auditoria de Pessoal

4 BLOCO 1 ATOS DE PESSOAL BLOCO 2 FOLHA DE PAGAMENTO BLOCO 3 UTILIZAÇÃO DE TEMPO DE SERVIÇO NO RPPS CONCOMITANTE AO RGPS

5 BLOCO 1 ATOS DE PESSOAL ANALISADOS SISAC desde 1992, audita e analisa os atos de pessoal do Poder Executivo Federal (emitindo pareceres com vistas ao registro pelo TCU). Esta atividade subsidia o TCU, fazendo com que as unidades de Recursos Humanos estejam adequadas à jurisprudência daquela Corte de Contas eliminando, dessa maneira, a maior parte de erros/inconsistências na sua origem, permitindo agilidade no julgamento dos atos pelo Tribunal.

6 Quantitativos de atos de pessoal analisado - Aposentadoria APOSENTADORIA * Legal Com falha Ilegal TOTAL Quantitativos de atos de pessoal analisado - Pensão PENSÃO * Legal Com falha Ilegal TOTAL Quantitativos de atos de pessoal analisado - Admissão ADMISSÃO * Legal Com falha Ilegal TOTAL *1º semestre de 2010

7 Além dessas análises, a área realiza entre outras: - atendimento de diligências do TCU; - envio à Secretaria de Recursos Humanos/MPOG; - Criação de trilha de auditoria; - Disponibilização dos resultados da Análise da Folha; - Atualização do portal da transparência.

8 SISTEMAS NECESSIDADE DE INTEGRAÇÃO ENTRE O SISAC E O SIAPE A integração visa melhorar os controles e dar confiabilidade e consistência aos dados submetidos ao TCU, bem como evitar retrabalho ou lançamentos indevidos.

9 BLOCO 2 FOLHA DE PAGAMENTO Desde 1995, destacamos os seguintes passos para aprimoramento dos nossos processos de trabalho: criação e padronização dos procedimentos de auditoria da área de pessoal; capacitação de servidores; utilização do banco de dados do SIAPE e DW; criação de trilhas de auditoria (levantamento e indicadores); utilização de outras bases de dados (Rais, CNIS, Sisobi, Maciça-INSS, Bases Estaduais/Municipais, etc)

10 Trilhas de Auditoria da Área de Pessoal Notas Técnicas nºs 228 e /DPPCE/ DP/ SFC/CGU-PR, de e

11 OBJETO DO TRABALHO: Tratamento/depuração das Trilhas de Auditoria da Área de Pessoal criadas e desenvolvidas pela DP, em cumprimento à Ordem de Serviço/SFC n.º 104, de 02/12/2009

12 OBJETIVO DO TRABALHO: Objetivo principal: Melhorar a gestão de RH e garantir a regular utilização dos recursos utilizados para pagamento de pessoal no âmbito da administração pública federal. Objetivos específicos: Melhorar a avaliação da gestão; Melhorar a classificação dos resultados de auditorias; Criar indicadores para análise macro.

13 METODOLOGIA Escopo: do montante da folha de pagamento 30% representa pagamento de rubrica informada, o que significa aproximadamente R$ ,00 (dois bilhões de reais) ao mês. Utilização do Extrator de Dados do SIAPE, que possibilita uma mineração de dados mais atualizados, permitindo, assim, a obtenção de informações antes mesmo do fechamento da folha para processamento do mês, possibilitando uma ação proativa de forma a coibir possíveis irregularidades. Trilhas de Auditoria cujos resultados distinguem-se em Trilhas de Levantamento e indicadores de Dados.

14 HIPÓTESES: Controladoria-Geral da União Existem Servidores aposentados proporcionalmente que recebem as vantagens dos art. 184 ou 192? Existem Servidores que recebem DAS/CD cheio cumulativamente com vencimento? Existem Beneficiários de pensão com mais de dois benefícios? Existem Servidores com idade igual ou superior a 70 anos ainda na situação de ativo permanente? Existem Servidores/instituidores de pensão que recebem a vantagem da Representação Mensal? Existem Servidores/instituidores com ocorrência no SIAPE de aposentadoria com provento proporcional e estão recendo provento integral? Existem Servidores percebendo a opção referente ao cargo em comissão/das/cd ainda nos termos da Lei 8.911/94? Existem Pagamentos de parcelas referentes a quintos/décimos em rubricas indevidas? Existem Pagamentos de rubricas referentes a cumprimento de decisão judicial sem o devido cadastramento no SICAJ? Existem Servidores com ocorrência de aposentadoria por invalidez ocupantes de cargos efetivos ou em comissão? Existe relação de servidores que percebem auxílio-alimentação com valores divergentes àqueles estabelecidos pelo MP?

15 Apresentação dos Trabalhos: Nota Técnica nº 228/DPPCE/DP/SFC/CGU-PR, de 10/02/2010: 26 (vinte e seis) trilhas; Nota Técnica nº 1.139/DPPCE/DP/SFC/CGU-PR, de 24/05/10: 53 (cinqüenta e três) novas trilhas; As trilhas de indicadores/constatações.

16 VALORES ENVOLVIDOS - TRILHAS DE CRUZAMENTOS DE DADOS JAN a DEZ 2009 TRILHAS 11. Servidores aposentados proporcionalmente que recebem as vantagens dos art. 184 ou Servidores que recebem DAS/CD cheio cumulativamente com vencimento. Valores envolvidos (R$) Exercício ,79(¹) S/informação( 4 ) 13. Beneficiários de pensão com mais de dois benefícios ,52(²) 14. Servidores com idade igual ou superior a 70 anos ainda na situação de ativo permanente 15. Servidores/instituidores de pensão que recebem a vantagem da Representação Mensal. 16. Servidores/instituidores com ocorrência no SIAPE de aposentadoria com provento proporcional e estão recendo provento integral. 17. Servidores percebendo a opção referente ao cargo em comissão/das/cd ainda nos termos da Lei 8.911/ Pagamento de parcela referente a quintos/décimos em rubricas indevidas 19. Pagamento de rubricas referentes a cumprimento de decisão judicial sem o devido cadastramento no SICAJ. 20. Servidores com ocorrência de aposentadoria por invalidez ocupantes de cargos efetivos ou em comissão. 21. Relação de servidores que percebem auxílio-alimentação com valores divergentes àqueles estabelecidos pelo MP ,67(³) S/informação( 4 ) ,19(³) ,18(¹) ,46(¹) ,84(¹) ,20(³) ,28(¹) TOTAL ,13( 5 )

17 DENOMINAÇÃO DA TRILHA Controladoria-Geral da União TRILHAS DE INDICADORES/CONSTATAÇÕES QTD. ORGAO QTD. SERVIDOR TOTAL MENSAL(R$)* TOTAL ANUAL(R$) 21 a- DESCONTO FALTA FOLHA SIM CADASTRO NÃO ,14-21 b- DESCONTO DE FALTA NA FOLHA NÃO CADASTRO SIM c- DEVOLUCAO FALTAS DESCONTADAS , , CEDIDOS COM GRAT DESEMPENHO CARREIRA ORIGEM , , CARGA HORARIA CARGO DIF DA JORNADA TRAB SERV ,94 ( 4 ) , SUBSIDIO INFORMADO , , VALOR DEVOLUCAO AO ERARIO ALTERADO , , SUBSIDIO COM PARCELAS INCOMPATIVEIS , , COMPLEMENTO DE SUBSIDIO NAO REDUZIDO ,64 ( 1 ) ,11 31 APOSENT FUNDAM PROF PARA NAO INTEG MAGISTERIO S/informação S/ informação 34 PENSIONISTA COM DEP ECON COM OUTRO VINC SIAPE ,30 ( 2 ) , QUINTOS DE FUNCAO CONCEDIDA APÓS DATA LIMITE , , PENSIONISTA FILHA MAIOR SOLT C/ MAIS DE UMA PENSÃO SIAPE ,73 ( 2 ) , PENSIONISTA FILHA MAIOR SOLT C/ OUTRO VINCULO SIAPE ,46 ( 2 ) , SOMA DE COTAS DE PENSAO MAIOR QUE 100% ,29 ( 2 ) ,06 51 PAGAMENTO DE EXERCICIOS ANTERIORES , ,56 52 JORNADA REDUZIDA RECEBENDO HORA EXTRA 0 0 0,00( 6 ) 0,00 TOTAL ,31 (5) ,43

18 CAUSAS Falha no processo de critica de consistência no sistema de pessoal, bem como no processo de monitoramento dos registros efetuados no sistema em questão.

19 RECOMENDAÇÕES/PROVIDÊNCIAS: a) SRH/MP; b) Órgãos envolvidos; c) TCU.

20 Indicador Qtde órgão Qtde servidores Justificou e regularizou Justificou s/ regularizar Solicitou novo prazo Valor 21.a /34-21.b c , , / , , , , / , , / TOTAL / ,82

21 BLOCO 3 Utilização de Tempo de Serviço em duplicidade para aposentadoria no RGPS e no RPPS. Notas Técnicas nºs 629 e 1.301/DP/SFC/CGU-PR, de e

22 OBJETO DO TRABALHO: Servidores que recebem aposentadorias pelo Regime Próprio do Servidor Público RPPS e pelo Regime Geral de Previdência Social - RGPS.

23 OBJETIVO DO TRABALHO Verificar a existência de impropriedades em casos de servidores aposentados pelo RPPS e RGPS, ou seja, utilização de um mesmo tempo de serviço/contribuição na concessão da aposentadoria nos dois regimes de previdência.

24 ESCOPO: Avaliação das informações constantes dos sistemas de benefícios do INSS com as informações do SIAPE, referente ao Regime Geral de Previdência Social RGPS e no Regime Próprio do Servidor Público Federal - RPPS. Os dados utilizados nos cruzamentos realizados envolveram cerca de 27 milhões de benefícios do RGPS e cerca de 2 milhões de servidores ativos e aposentados do RPPS.

25 METODOLOGIA: Cruzamento da base de dados de benefícios (Maciça) com as informações do SIAPE, sendo os batimentos realizados por CPF, NIT e código fonético. Os pontos analisados foram: se o servidor possuía o tempo de serviço exclusivamente no Serviço Público Federal, se foi utilizado um período de outro regime de previdência na aposentadoria no serviço público, sua idade no momento da aposentadoria, entre outros pontos; se possuía as condições exigidas para a concessão da aposentadoria no RGPS: tempo de contribuição, carência e idade, quando for o caso.

26 HIPÓTESES - exemplos: Controladoria-Geral da União 1) O servidor apresentava idade para elegibilidade da aposentadoria por idade? 2) Na contagem do tempo da aposentadoria do RPPS foi utilizado o período de atividade exclusivamente no Serviço Público Federal desde sua data de ingresso à sua data de inatividade para concessão da aposentadoria integral? 3) Na contagem do tempo da aposentadoria do RPPS foi utilizado o período de atividade exclusivamente no Serviço Público Federal desde sua data de ingresso no serviço público à sua data de inatividade para concessão da aposentadoria proporcional? 4) Existem servidores aposentados pelo RPPS que receberam aposentadoria por invalidez por algum período enquanto ativos? 5) Existem servidores ativos recebendo aposentadoria por invalidez? 6) Servidores já aposentados pelo RGPS reuniam tempo de serviço público para a obtenção da integralidade no RPPS? 7) Servidores já aposentados pelo RGPS reuniam tempo de serviço público para a obtenção da proporcionalidade no RPPS? 8) Servidores aposentados pelo RPPS, a partir da sua inatividade, apresentaram tempo suficiente para requererem a aposentadoria especial

27 CONSTATAÇÕES: Foram emitidas as Notas Técnicas nº s 629 e 1.301/DP/SFC/CGU-PR, de e , apresentando o seguinte: A Nota Técnica nº 629/DP/SFC/CGU-PR, de , apresenta casos com indícios de irregularidades na concessão de aposentadorias, representando um gasto mensal de R$ ,75, e anual de R$ ,75. A Nota Técnica nº 1.301/DP/SFC/CGU-PR, de , apresenta casos com indícios de irregularidades na concessão de aposentadorias, representando um gasto mensal de R$ ,21, e anual de R$ ,54. Os resultados apresentados acima totalizam aposentadorias e um valor anual de R$ ,29.

28 CAUSAS: Falta de controle por parte do INSS no processo de emissão de Certidão de Tempo de Contribuição CTC aos órgãos públicos federais com tempo de contribuição a ser aproveitado para fins de aposentadoria, principalmente ao emitir uma CTC e utilizar esse mesmo tempo de contribuição na concessão de uma aposentadoria no Regime Geral de Previdência Social RGPS.

29 RECOMENDAÇÕES/PROVIDÊNCIAS I) - ao INSS; II) ao SRH/MP; III) aos órgãos envolvidos; IV) ao TCU.

30 ÓRGÃOS QUE JÁ RESPONDERAM - Nota Técnica nº 1.301/DP/SFC/CGU-PR Anexos e Código de Espécie de Benefício INSS Quantidade Órgão Quantidade Servidor AÇÕES DOS ÓRGÃOS Justificou e regularizou Justificou sem regularizar Solicitou prorrogação de prazo - Órgão Anexo I a III - Esp Anexo IV e V - Esp Anexo VI e VII - Esp Anexo VIII a X - Esp Anexo XI e XIII - Esp Anexo XIV - Esp TOTAL Anexos e Código de Espécie de Benefício INSS Quantidade Benefícios Cessados INSS AÇÕES DO INSS Cessado na maciça 05/2010 Cessado na maciça 06/2010 Valor Mensal Valor Anual Anexo I a III - Esp , ,67 Anexo IV e V - Esp , ,95 Anexo VI e VII - Esp , ,62 Anexo VIII a X - Esp , ,24 Anexo XI e XIII - Esp Anexo XIV - Esp

31 Nota Técnica 629/2010 AÇÕES DOS ÓRGÃOS Anexos Quantidade Órgão Quantidade Servidor Justificou e regularizou Justificou sem regularizar Solicitou prorrogação de prazo - Órgão Anexo I - Irregular RPPS Anexo I - Irregular RGPS Anexo II - Averbações TOTAL AÇÕES DO INSS Resultado Efetivo Anexos Quantidade Benefícios Cessados INSS Cessado na maciça 05/2010 Cessado na maciça 06/2010 Valor Mensal Valor Mensal Anexo I - Irregular RPPS , ,22 Anexo I - Irregular RGPS , ,95 Anexo II - Averbações , ,30 TOTAL , ,47

32 CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO Setor de Autarquia Sul, Quadra 1, Bloco A, 3º Andar Edifício Darcy Ribeiro CEP: Tel: (61) sfcdppce@cgu.gov.br