PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

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Caio di Azevedo Gama
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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO PARECER/DEFAZ/SFC/CGU/PR/Nº /2007 PRESTAÇÃO DE CONTAS ANUAL UCI : CG de Auditoria da Área Fazendária EXERCÍCIO : 2006 PROCESSO Nº : 2007/ UNIDADE AUDITADA : BB Securities Limited CÓDIGO : CIDADE : Londres - Inglaterra Este parecer trata do resultado do exame do Processo de Prestação de Contas anual da BB Securities Limited. - empresa subsidiária integral do Brasilian American Merchant Bank BAMB, que por sua vez é subsidiária integral do Banco do Brasil S.A., referente ao exercício de A BB Securities Limited é uma Companhia constituída sob a égide das leis inglesas, em 16/09/1993, tendo iniciada suas atividades no mês de outubro de Com sede em Londres, Inglaterra, é regulada e fiscalizada pelo FSA Financial Service Authority. Atua no mercado internacional de capitais e tem como principais atividades: lançamento de títulos e valores mobiliários de instituições brasileiras no mercado internacional; participação em sindicatos; compra e venda de eurobônus, brady bonds e global bonds ; custódia, publicações de análises sobre a economia brasileira e empresas-foco; e prestar assessoria financeira a clientes. O exame das peças que constituem o processo, consoante entendimento expresso pelo Tribunal de Contas da União no Anexo VI da Ata nº 49/1978, ratificado no Anexo VII da Ata nº 10, de 21/03/1990, teve por base a manifestação da auditoria independente, não se realizando, portanto, a auditoria in loco para emissão deste Parecer de Avaliação de Gestão. O Processo de Prestação de Contas da Entidade está constituído das peças básicas a que se referem a Instrução Normativa TCU nº 47, de 27/10/2004, Decisão Normativa TCU n.º 81, de 6/12/2006 e a Norma de Execução CGU nº 03, de 28/12/2006. Também, sua composição contemplou a jurisprudência, referente ao Acórdão TCU n 13/ Segunda Câmara, de 13/02/1996, que determinou ao BB Leasing Company Ltd., na sua prestação de contas, expressar os valores consignados nas demonstrações financeiras não 1

Prestação de Contas anual da BB Securities Limited. - empresa subsidiária integral do Brasilian American Merchant Bank BAMB, que por sua vez é subsidiária integral do Banco do Brasil S.A., referente ao exercício de 2006.

2 apenas em moeda norte-americana, mas também em moeda nacional, assim como de apresentar toda a documentação exigida e acompanhada de versão em vernáculo, firmada por tradutor juramentado. A Empresa não executa programas de governo, conforme informado no Relatório de Gestão/2006. Sua atuação se resume à prestação de serviços de negociação e custódia de títulos denominados em moeda estrangeira a entidades do Governo Federal. 2

A Empresa não executa programas de governo, conforme informado no Relatório de Gestão/2006.

3 2. As demonstrações financeiras da Entidade foram examinadas pela KPMG Audit Plc, conforme Parecer, consignado às fls. 63 deste processo, o qual registrou: Em nosso parecer, as demonstrações financeiras: estão apresentadas adequadamente em todos os aspectos relevantes em consonância com as Práticas Contábeis Geralmente Aceitas no Reino Unido, a situação dos negócios da Instituição em 31 de dezembro de 2006 e do prejuízo apresentado para o exercício findo; foram adequadamente elaboradas de acordo com a Lei Societária de 1985; e estão apresentadas de forma consistente com as informações divulgadas no Relatório da Administração. 3. O Relatório dos Diretores e as Demonstrações Financeiras da Sociedade, referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2006, foram apresentados na Reunião da Diretoria realizada em Londres no dia 06/02/2007, e as referidas peças foram aprovadas por unanimidade, conforme está registrado às fls. 104 deste processo. 3

Geralmente Aceitas no Reino Unido, a situação dos negócios da Instituição em 31 de dezembro de 2006 e do prejuízo apresentado para o exercício findo; foram adequadamente elaboradas de acordo com a

4 11. Os integrantes do Rol de Responsáveis estão em dia com a apresentação da declaração de bens e rendas consoante determinação constante da Lei nº 8.730/1993, conforme declaração consignada às fls. 95 do presente Processo de Prestação de Contas. 12. Não houve determinações exaradas pelo Tribunal de Contas da União para a Unidade durante o exercício sob exame. 13. Consoante o contido nas fls. 9 do Processo de Contas, a Empresa informou que efetuou gastos com cartão de crédito no exercício sob exame no valor de 13,558, principalmente com cobertura de despesas incorridas durante viagens a serviço (passagens, hospedagem e alimentação) e despesas de representação. 14. A Auditoria Interna do Banco do Brasil S.A, emitiu parecer em 09/03/2007, concluindo que a prestação de contas da BB Securities Limited está em condições de ser apreciada pelo Órgão/Unidade do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e do Tribunal de Contas da União, conforme consta às fls.96-a, deste processo. 15. Em face do exposto, com base nos documentos que compõem a Prestação de Contas, e consubstanciados na manifestação da KPMG Audit Plc, que opinaram pela exatidão dos demonstrativos contábeis, bem como no parecer da Unidade de Auditoria Interna do Banco do Brasil S.A, opinamos pela REGULARIDADE da gestão dos administradores da Entidade auditada, no período de 01/01 a 31/12/2006. Brasília, DF, de de

9 do Processo de Contas, a Empresa informou que efetuou gastos com cartão de crédito no exercício sob exame no valor de 13,558, principalmente com cobertura de despesas incorridas durante viagens a

5 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO PRESTAÇÃO DE CONTAS ANUAL CERTIFICADO Nº : UNIDADE AUDITADA : BB-SECURITIES CÓDIGO : EXERCÍCIO : 2006 PROCESSO Nº : 2007/ CIDADE : BRASILIA CERTIFICADO DE AUDITORIA Foram examinados, quanto à legitimidade e legalidade, os atos de gestão dos responsáveis pelas áreas auditadas, praticados no período de 01Jan2006 a 31Dez Os exames foram efetuados por seleção de itens, conforme escopo do trabalho definido no Relatório de Auditoria constante deste processo, em atendimento à legislação federal aplicável às áreas selecionadas e atividades examinadas, e incluíram provas nos registros mantidos pelas unidades, bem como a aplicação de outros procedimentos julgados necessários no decorrer da auditoria. Os gestores citados no Relatório estão relacionados nas folhas 0005 a 0005, deste processo. 3. Diante dos exames aplicados, de acordo com o escopo mencionado no parágrafo segundo, consubstanciados no Relatório de Auditoria de Avaliação da Gestão nº , os gestores tiveram suas contas certificadas como regulares. Brasília, de maio de JOSÉ GUSTAVO LOPES RORIZ COORDENADOR-GERAL DE AUDITORIA DA ÁREA FAZENDÁRIA

praticados no período de 01Jan2006 a 31Dez2006. 2.

6 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO Nº : EXERCÍCIO : 2006 PROCESSO Nº : 2007/ UNIDADE AUDITADA : BB-SECURITIES CÓDIGO : CIDADE : BRASILIA PRESTAÇÃO DE CONTAS ANUAL PARECER DO DIRIGENTE DE CONTROLE INTERNO Em atendimento às determinações contidas no inciso III, art.9º da Lei n.º 8.443/92, combinado com o disposto no art. 151 do Decreto n.º /86 e inciso VIII, art. 14 da IN/TCU/N.º 47/2004 e fundamentado no Relatório, acolho a conclusão expressa no Certificado de Auditoria, cuja opinião foi pela REGULARIDADE da gestão dos responsáveis praticada no período de 01/01/2006 a 31/12/ Desse modo, o processo deve ser encaminhado ao Ministro de Estado supervisor, com vistas à obtenção do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei n.º 8.443/92, e posterior remessa ao Tribunal de Contas da União. Brasília, de maio de MARCOS LUIZ MANZOCHI DIRETOR DE AUDITORIA DA ÁREA ECONÔMICA

443/92, combinado com o disposto no art. 151 do Decreto n.º 93.872/86 e inciso VIII, art. 14 da IN/TCU/N.

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