Auditoria no Sistema. Acórdão 1793/2011-TCU-Plenário

Transcrição

1 Auditoria no Sistema Comprasnet Acórdão 1793/2011-TCU-Plenário 1

2 Objetivos do trabalho Verificar a consistência e a confiabilidade dos dados dos sistemas Siasg e Comprasnet, bem como avaliar se a existência de inconsistências e a ausência de controles internos possibilitam a ocorrência de irregularidadespor parte dos atores do processo de contratação que utilizam esses sistemas. Capacitar subunidades da Secretaria Geral de Controle Externo em técnicas de auditoria de dados e na utilização da ferramenta ACL. 2

3 Quais bases de dados foram utilizadas? Além das próprias bases de dados do Siasg e Comprasnet, foram utilizadas as seguintes bases de dados: da Relação Anual de Informações Sociais (Rais); do Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ), da Receita Federal do Brasil; do Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (Siafi); de parlamentares eleitos e suplentes do Tribunal Superior Eleitoral (TSE); do Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas (Ceis) da CGU; do Cadastro Nacional de Improbidade Administrativa do CNJ. 3

4 Comentários dos Gestores da SLTI/MP Acesso à versão preliminar do relatório, conforme previsão nas Normas de Auditoria do Tribunal de Contas da União : 3. Inicialmente, cabe-nos registrar que as conclusões e propostas apresentadas pelo Tribunal, em cada um dos achados de auditoria, são cabíveis, na medida em que demonstram situações e dificuldades que de fato ocorrem na operacionalização dos sistemas Siasg e Comprasnet, e oportunas, na medida em que nos auxiliam a aprimorar os sistemas com sugestão de medidas saneadoras para as dificuldades detectadas. (Nota Técnica 45/DLSG/SLTI/MP) 4

5 Principais achados Grupo 1: indícios de irregularidades em licitações a partir da análise da composição societária dos licitantes Grupo 2: conduta irregular de empresas nas licitações Grupo 3: condutas irregulares nas contratações por registro de preço e outros descumprimentos legais 5

6 Principais achados Grupo 1 empresas com sócios em comum que apresentam propostas para o mesmo item de determinada licitação; empresas participantes de pregões cujos sócios são membros da comissão de apoio à licitação; contratação de empresas cujos sócios são servidores públicos do próprio órgão contratante; 6

7 Principais achados -Grupo 2 Existência de licitantes reiteradamente desclassificados por não atenderem aos editais ou não honrarem suas propostas; utilização irregular do benefício de desempate por microempresas e empresas de pequeno porte; contratação de empresas declaradas inidôneas. 7

8 Principais achados -Grupo 3 Existência de contratações decorrentes de registro de preço cujo quantitativo é superior a 100% do definido em ata; adesão indiscriminada a atas de registro de preços existência de contratos assinados após o prazo máximo de validade da ata de registro de preços; 8

9 Principais achados -Grupo 3 Adesão a registros de preços de outras esferas administrativas; licitações realizadas em modalidades incompatíveis com o valor estimado da contratação; existência de contratos não cadastrados no sistema Siasg. 9

10 Deliberações do TCU Determinações ao gestor dos sistemasque visam a melhoria desses sistemas por meio da implantação de controles e de melhorias no processo de licitação para: evitar algumas irregularidades relacionadas ao sistema de registro de preços; evitar o uso indevido do lance de desempate em pregões por microempresas e empresas de pequeno porte; 10

11 Deliberações do TCU Determinações ao gestor dos sistemas que visam a melhoria desses sistemas por meio da implantação de controles e de melhorias no processo de licitação para:... que os gestores autuassem processos administrativos contra as empresas que praticarem atos ilegais previstos no art. 7º da Lei nº /2002; impedir que participem de um certame empresas cujos sócios sejam membros da respectiva comissão de licitação. 11

12 Deliberações do TCU Recomendações com o objetivo de minimizar os riscos de que ocorram irregularidades nas contratações públicas por meio: da emissão de alertas ao pregoeiro em licitações nas quais duas empresas possuam sócios em comum;... 12

13 Deliberações do TCU Recomendações com o objetivo de minimizar os riscos de que ocorram irregularidades nas contratações públicas por meio:... de criação de consultas sobre a quantidade de vezes em que as empresas participantes de um certame licitatório foram anteriormente desclassificadas; do aprimoramento da consulta ao cadastro de ocorrências do Sicaf (matriz X filiais). 13

14 Deliberações do TCU Dados e evidências encaminhadas a órgãos e entidades públicas para que apurassem os indícios de irregularidades levantados (ex.: membros das comissões de licitação sócios de empresas). 14

15 Deliberações do TCU Também foram encaminhadas informações ao Ministério Público Federal e Eleitoral, à Câmara dos Deputados, entre outros, para que esses apurassem os indícios de irregularidades afetos as suas respectivas competências. 15