PODER LEGISLATIVO CÂMARA MUNICIPAL DE ARIQUEMES ESTADO DE RONDÔNIA

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1 PODER LEGISLATIVO CÂMARA MUNICIPAL DE ARIQUEMES ESTADO DE RONDÔNIA OFICIO Nº 58/GAB PRES/CMA Ariquemes, 30 de outubro de Ao Ilustríssimo Senhor Edson Espírito Santo Sena Secretario Regional de Controle Externo TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE RONDÔNIA Assunto: Cronograma de Implementação das Novas Regras Aplicadas à Contabilidade Pública Patrimonial Senhor Secretario Apraz cumprimentá-lo inicialmente quando servimos deste expediente para encaminhar cópia do cronograma de implementação de ações e procedimentos contábeis patrimoniais que deveram ser executados até o exercício de 2014, obedecendo a Instrução Normativa n 30/TCE/RO Atenciosamente, VALMIR FRANCISCO DOS SANTOS PRESIDENTE/CMA

2 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTAÇÃO DAS NOVAS REGRAS APLICADAS À CONTABILIDADE PÚBLICA PATRIMONIAL ITEM PRODUTO PRAZO MÁXIMO 1 Reconhecimento, mensuração e evidenciação, dos direitos, das obrigações e provisões por ; 1.1 Elaboração de procedimentos para reconhecimento e mensuração dos direitos e das obrigações e provisões por, incluídos os ajustes e as provisões; reconhecimento de direitos e obrigações por 1.2 Adequação\Desenvolvimento de sistema para registro de direito e obrigação por SIC adequado à metodologia de registro de direitos e obrigações por 2 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis; 2.1 Elaboração de procedimento para reconhecimento e reconhecimento e mensuração do ativo mensuração de ativos imobilizado e do ativo imobilizados e intangível, além de rotinas intangíveis e de para depreciação, sistematização da amortização e exaustão depreciação sistematizadas dos mesmos; 2.2 Elaboração de procedimento para sistematização da reavaliação e do ajuste ao valor recuperável dos ativos; 2.3 Adequação\Desenvolvimento de sistemas para registro de imobilizado (móveis e imóveis) e intangível. reavaliaçãoo e impairment periódicos dos ativos SIC adequadoo à metodologia de registro de imobilizado e intangível, bem como à depreciação\amortização dos mesmos. 3 Reconhecimento de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da execução orçamentária, tais como depreciação, amortização, exaustão: 3.1 Adequação\Desenvolvimento de sistema de controle patrimonial; 3.2 Levantamento em nível local do patrimônio da entidade e registro no sistema; registro do patrimônio Relatório do SIC com detalhamento do patrimônio com base em perícia ou referência de mercado 01/ Desenvolvimento e 01/2013

3 operacionalização de rotina de depreciação, amortização e exaustão do imobilizado; 3.4 Desenvolvimento de rotina de reavaliação e redução ao valor recuperável para os ativos; 3.5 Adequação ao SIC aos procedimentos de ajustes patrimoniais acima apresentados operacionalização da depreciação, amortização e exaustão operacionalização da reavaliação e do impairment. SIC adequado a metodologia de depreciação, reavaliação, impairment, etc, dos elementos patrimoniais. 4 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de infraestrutura; 4.1 Aquisição\Desenvolvimento s de sistema de controle de ativos de infraestrutura patrimonio de infraestrutura; 4.2 Levantamento em nível local do patrimônio de infraestrutura 4.3 Desenvolvimento e operacionalização de rotina de depreciação dos ativos de infraestrutura 4.4 Desenvolvimento de rotinas de reavaliação e redução ao valor recuperável para os ativos de infraestrutrura 4.5 Adequação do SIC aos procedimentos anteriormente definidos para ajustes no patrimônio de infraestrutura Relatório com detalhamento do patrimônio de infraestrutura do ente, com base em perícia ou benchmark depreciação do patrimônio de infraestrutura à realidade reavaliação e impairment para os ativos de infraestrutura controle de patrimônio de infraestrutura 5 Implementação so sistema de custos: 5.1 Registro de fenômenos por 5.2 Registro de fenômenos econômicos, independentemente de questões orçamentárias; 5.3 Identificação de programas, serviços, etc, que terão os Relatório evidenciando que fenômenos por tem sido periodicamente registrados Relatório evidenciando que fenômenos sem relação com orçamento tem sido periodicamente registrados Relatórios com objetos de custos

4 custos levantados; 5.4 Levantamento de variáveis físicas para estabelecimento de custos. 5.5 Levantamento de variáveis financeiras e econômicas para estabelecimento de custos 5.6 Ajuste\aquisição de SIC para Relatório com variáveis físicas para Relatórios com variáveis financeiras para levantamento de SIC ajustado para 6 Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais: 6.1 Extensão do PCASP para PCASP estendido até o nível detalhado necessário nível necessário para ao ente; registro contábil dos 6.2 Levantamento de todos os fenômenos relacionados à gestão contábil local; 6.3 Elaboração de eventos para registro contábil dos fenômenos levantados anteriormente 6.4 Aquisição\Desenvolvimento de sistema para que o PCASP estendido e os eventos sejam carregados; 6.5 Criar rotinas de integridade e de abertura e encerramento do exercício; 6.6 Adequação do SIC às rotinas de integridade, abertura e encerramento do exercício; fenômenos. Relatório de fenômenos que devem ser registrados na contabilidade. Relatório com eventos que registram os fenômenos anteriores com base no PCASP estendido (6.1) PCASP estendido e aos eventos registro da abertura e encerramento do exercício, além de verificação de integridade dos dados; SIC adequado às rotinas de integridade, abertura e encerramento do exercício 7 Novos padrões de Demonstrativos Contábeis Aplicados ao Setor Público; 7.1 Elaboração de regra\fórmulas para levantamento das DCASP a partir da contabilidade; 7.2 Ajuste das demonstrações contábeis para o novo padrão, com a inclusão das levantamento das DCASP pro meio do PCASP estendido e das demais informações contábeis Template de DCASP adequada à noca metodologia

5 fórmulas 7.3 Ajuste em sistemas para inclusão do novo modelo de DCASP SIC adequado à metodologia de levantamento das DCASP a partir do PCASP estendido e das demais informações contábeis 8 Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Público; 8.1 Registros de participações Template de ajustes de em outras entidades por participações meio de custo ou equivalência patrimonial; 8.2 Controle de estoque\almoxarifado independente de execução orçamentária e com entrada por recebimento e baixa por consumo e ajustes para perda 8.3 Ajuste do SIC para as metodologias anteriores; controle de estoques\almoxarifado SIC ajustado ao controle de estoque\almoxarifado além de participações em outras entidades.