ITEM PRODUTO IPT-
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- Guilherme da Rocha Nobre
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1 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos direitos, das obrigações e provisões por competência: 1.1 Elaboração de procedimentos para reconhecimento e mensuração dos direitos e das obrigações por competência, incluídos os ajustes e as provisões; Metodologia de reconhecimento de direitos e obrigações por competência. 80% 80% 100% 100% 1.2 Adequação\Desenvolvimento Sistema informatizado de de sistema para registro de direitos e obrigação por competência. contabilidade - SIC adequado à metodologia de registro de direitos e obrigações por competência. 100% 100% 100% 100% 1 A coluna IPT refere-se às ações implementadas até 30/03/2012, em valores percentuais. 2 As colunas 2012, 2013 e 2014, referem-se ao percentual a ser implementado no respectivo exercício, observadas as datas limites previstas na Portaria STN 828/ Página 1
2 2 - Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis; 2.1 Elaboração de Metodologia de procedimentos para reconhecimento e reconhecimento e mensuração mensuração de ativos do ativo imobilizado e do ativo imobilizados e intangíveis intangível, além de rotinas para a depreciação, amortização e exaustão sistematizadas dos mesmos; 2.2 Adequação \ Desenvolvimento de sistemas para registro de imobilizado (móveis e imóveis) e intangível. e de sistematização da depreciação. SIC adequado à metodologia de registro de imobilizado e intangível, bem como à depreciação\amortização dos mesmos. 0% 50% 75% 100% 75% 100% 100% 100% Página 2
3 3- Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da execução orçamentária, tais como depreciação, amortização, exaustão: 3.1 Aquisição \ Desenvolvimento de sistema de controle patrimonial; 3.2 Levantamento em nível local do patrimônio da entidade e registro no sistema; 3.3 Adequação do SIC aos procedimentos de ajustes patrimoniais acima apresentados. SIC adequado ao registro do patrimônio. 100% 100% 100% 100% Relatório do SIC com detalhamento do patrimônio com base em perícia ou referência de mercado. SIC adequado à metodologia de depreciação, reavaliação, etc. dos elementos patrimoniais. 0% 100% 100% 100% 80% 100% 100% 100% Página 3
4 4. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de infraestrutura: 4.1 Aquisição \ Desenvolvimento SIC adequado aos ativos de sistema de controle de patrimônio de infraestrutura; de infraestrutura. 4.2 Levantamento em nível local do patrimônio de infraestrutura; 4.3 Desenvolvimento e operacionalização de rotina de depreciação dos ativos de infraestrutura; 4.4 Desenvolvimento de rotinas de reavaliação e redução ao valor recuperável para os ativos de infraestrutura; 4.5 Adequação do SIC aos procedimentos anteriormente definidos para ajustes no patrimônio de infraestrutura; Relatório com detalhamento do patrimônio de infraestrutura, com base em perícia. Metodologia de depreciação do patrimônio de infraestrutura à realidade; Metodologia de reavaliação para os ativos de infraestrutura. SIC adequado ao controle do patrimônio de infraestrutura. Página 4
5 5 Implementação do sistema de custos; 5.1 Registro de fenômenos por Relatório evidenciando competência; que fenômenos por competência têm sido periodicamente registrados. 5.2 Registro de fenômenos econômicos, independentemente de questões orçamentárias; 5.3 Identificação de programas, serviços, etc., que terão os custos levantados; 5.4 Levantamento de variáveis físicas para estabelecimento de custos; 5.5 Levantamento de variáveis financeiras e econômicas para estabelecimento de custos. Relatório evidenciando que fenômenos sem relação com orçamento tem sido periodicamente registrados. Relatório com objetos de custo. Relatório com variáveis físicas para levantamento de custos. Relatórios com variáveis financeiras para levantamento de custos. Página 5
6 6 Aplicação do Plano de Contas - PCASP, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais; 6.1.Extensão do PCASP para nível detalhado necessário ao ente; 6.2 Adequação do SIC às rotinas de integridade, abertura e encerramento do exercício; PCASP estendido até o nível necessário para registro contábil dos fenômenos. SIC adequado às rotinas de integridade, abertura e encerramento do exercício. 0% 0% 100% 100% 0% 0% 100% 100% - Implementação segundo publicação da União para adequação em Página 6
7 7 Novos padrões de Demonstrações Contábeis Aplicados ao Setor Público - DCASP; 7.1 Elaboração de regra\fórmulas Metodologia de para levantamento das DCASP a levantamento das partir da contabilidade; 7.3 Ajuste em sistemas para inclusão do novo modelo de DCASP. DCASP por meio do PCASP estendido e das demais informações contábeis. SIC adequado à metodologia de levantamento das DCASP a partir do PCASP estendido e das demais informações contábeis. 0% 0% 100% 100% 0% 0% 100% 100% - Implementação segundo publicação da União para adequação em Página 7
8 8 - Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público. 8.1 Registros de participações em outras entidades por meio de custo ou equivalência patrimonial; 8.2 Controle de estoque\almoxarifado independente de execução orçamentária e com entrada por recebimento e baixa por consumo; 8.3 Ajuste do SIC para as metodologias anteriores. Template de ajustes de participações. Metodologia de controle de estoques\almoxarifado. 50% 100% 100% 100% SIC ajustado ao controle de estoques\almoxarifado além de participações em outras entidades. 50% 50% 50% 100% Página 8
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