Codificação da Execução Financeira

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1 Pág.: 1 1 Objetivo 1.1 Esta Norma define a estrutura e estabelece a especificação da Codificação da Execução Financeira (C.E.F.) 1.2 Aplica-se a todas as unidades organizacionais da Empresa que recebem ou venham a emitir informações de ordem financeira. 2 codificação da execução financeira 2.1 Estrutura da - C.E.F A C.E.F se compõe de 04 (quatro) posições numéricas indicadoras dos seguintes elementos: a) a posição do milhar é reservada aos dígitos 1, para recebimentos e 2, para pagamentos; b) a posição das centenas é reservada aos dígitos 0 a 7, para recebimentos, de 0 a 8 para pagamentos, correspondendo a cada dígito os seguintes títulos: 1 - Recebimentos: 0 - Grupos de Recebimentos 1 - Receitas Operacionais 2 - Receitas Diversas 3 - Subscrição de Capital 4 - Recursos de Financiamentos 5 - Outros Recebimentos 6 - Operações Bancárias 7 - Receitas Financeiras 11 - Pagamentos: 0 - Grupo de Pagamentos 1 - Pessoal 2 - Amortização de Empréstimos a Longo Prazo 3 - Despesas Financeiras - Amortização 4 - Despesas Financeiras de Carência 5 - Outros Desembolsos Operacionais 6 - Investimentos 7 - Operações Bancárias 8 - Outros desembolsos c) a posição das unidades é reservada aos dígitos de 0 a n, igual ou menor que 9, especificadores de cada grupo dos elementos correspondentes a cada grupo de recebimentos ou pagamentos, conforme a seguir.

2 Pág.: Funções da C.E.F Recebimentos Receita Operacional - registra os valores recebidos provenientes da atividade principal da Empresa Arrecadação da Capital - destinado aos valores recebidos do faturamento de serviços de água e esgoto na Região de Belo Horizonte e DVDM, deduzidos os valores destinados à devolução de contas de água Transferência de Arrecadação do Interior - destinado aos valores transferidos de arrecadação do faturamento de água e esgoto do interior do Estado, exceto as cidades operadas pela DVDM Receitas Diversas - destinado aos valores de rendas diversas da atividade principal da Empresa Cadastro - cadernos, plantas, editais - destinados aos valores recebidos como pagamento pela inscrição cadastral no quadro de fornecedores ou empreiteiros da Companhia, e ainda ao recebimento de vendas de cadernos, plantas e editais para a habilitação, à licitação aberta pela Companhia Indenizações - destinado aos valores recebidos de fatura emitidas contra terceiros por danos à propriedade da Companhia destinado para outros valores de rendas Subscrição de Capital - registra os valores entregues à COPASA MG visando a integralização de capital Estado de Minas Gerais - Destinado ao recebimento de integralização de ações subscritas pelo Governo do Estado Estado de Minas Gerais - CPP - destinado ao registro das integralizações efetuadas pelo Estado na COPASA MG, com recursos provenientes de contratos com o BNM, para obras de pequenas comunidades Estado de Minas Gerais - CTES - destinado ao registro das integralizações efetuadas pelo Estado na COPASA MG, com recursos provenientes de contratos com o BNH, para obras de médio e grande porte Estado de Minas Gerais - Serviço da Dívida FAE/BNH - destinado ao registro das integralizações efetuadas peio Estado na COPASA MG, para pagamento da dívida FAE/BNH Estado de Minas Gerais - Serviço da Dívida Rec. Externos - destinado ao registro das integralizações efetuadas pelo Estado na COPASA MG, para pagamento de empréstimos externos Prefeituras Municipais - Destinado ao recebimento de integralização de ações subscritas por Prefeituras Municipais Recursos de Terceiros - destinado aos valores recebidos de entidades jurídicas ou pessoas físicas.

3 Pág.: Recursos de Financiamentos - destinado ao registro dos recebimentos de recursos advindos de financiamentos para obras e fornecimento de materiais Recursos do FAE - destinado ao registro de recursos recebidos do FAE-MG, referente à financiamentos contratados, através de faturas apresentadas pela COPASA MG Juros de Carência - FAE - registra os recursos recebidos do FAE, relativos aos juros de carência pagos sobre contratos de financiamentos com o FAE Taxa de Administração FAE - destina-se ao registro dos valores entregues pelo FAE relativos ao ressarcimento de custos de administração de projetos financiados Financiamentos de Fiscalização FAE - registra os valores das faturas reembolsadas pelo FAE, relativo aos serviços de fiscalização controlados pelo BNH Recursos BNH - destinado ao registro de recursos recebidos do BNH, relativos a financiamentos contratados, originados das faturas apresentadas pela COPASA MG Juros de Carência BNH - registra os recursos recebidos do BNH relativos aos juros de carência pagos sobre contratos de financiamentos assinados com o BNH Taxa de Administração BNH - registra os valores entregues pelo BNH relativos ao ressarcimento de custos de administração de projetos financiados Taxa de Fiscalização BNH - registra os valores das faturas reembolsados pelo BNH, relativos aos serviços de fiscalização contratados para obras Conta Bloqueada BNH - registra os valores creditados no BNH a favor da COPASA MG relativo à abertura de conta bloqueada Outros Recebimentos - destinado ao registro de recebimento efetuados pela Companhia e que não são relacionados nos grupos anteriores Participação em investimentos - destinado aos valores recebidos pela participação de entidades públicas ou privadas na implantação de programas da Companhia, sem nenhum vinculo de retorno da aplicação Cauções Iniciais Cr$ - destinado ao registro dos depósitos em dinheiro, como garantia para participação em licitações Cauções Iniciais - títulos - destinado ao registro dos depósitos em títulos, como garantia para participação em licitações Resgate de Aplicação Financeira - registra os valores recebidos provenientes de venda de títulos, adquiridos pela Companhia Recuperação de Despesas - destinado aos valores recebidos, provenientes de devolução de pagamentos anteriores Outros

4 Pág.: Operações Bancárias - destinado a registrar os recursos provenientes de empréstimos dos descontos de faturas de grandes consumidores Empréstimos Bancários - registra os descontos de faturas efetuados na rede bancária e os empréstimos porventura existentes Outros - registra outras operações bancárias, porventura existentes Receitas Financeiras - registra o somatório dos valores provenientes das rendas de aplicações financeiras e as rendas de contas bloqueadas Rendas de Aplicações Financeiras - registra as receitas da Companhia, provenientes das aplicações financeiras Rendas de Contas Bloqueadas BNH - são aquelas receitas originadas pelos créditos efetuados pelo BNH em conta bloqueada. Pagamentos Pessoal - Registra os valores desembolsados pela Empresa relativos a despesas com pessoal Salários, Férias, etc - Registra todos pagamentos de salários, férias e os respectivos descontos da folha de pagamento, tais como: FUNDASEMG; COPACLUBE; Sindicato; pensão; honorários de Diretores e Conselheiros; auxílio-doença; armazém. Incluem-se neste item as despesas referentes à alimentação de funcionários que trabalharem em horas extras IAPAS - destinado ao recolhimento dos descontos efetuados em folha de pagamento sob este título, contribuição da Empresa, inclusive parcelamento de débito F.G.T.S. - destinado ao registro de recolhimento de parcela devida pela Companhia neste título PIS/PASEP - destinado ao registro de recolhimento de parcela devida pela Companhia, neste título Imposto de Renda - destinado ao registro de recolhimento do I.R. retido na fonte Assistência Social - destinado às despesas do programa de alimentação; SESI; SESC; SENAI; IPASE; FNBE; FNTIU; convênios com médicos; dentistas e psicólogos; FUNDASEMG (apenas a importância paga pela COPASA MG) Desenvolvimento Profissional - destinado aos pagamentos a cursos, professores e às despesas de alimentação quando o curso for ministrado na localidade Sede do empregado AECO - destinado aos pagamentos efetuados pela COPASA MG à AECO Outros - destinado aos demais pagamentos que não se enquadram nos códigos acima Amortização de Empréstimos a Longo Prazo - registra os valores amortizados pela COPASA MG, relativo a empréstimos com prazo de amortização com mais de 180 dias.

5 Pág.: Amortização Dívida FAE - destinado aos pagamentos efetuados para amortização de dívida com o FAE Amortização Dívida BNH - destinado ao pagamento da amortização do principal de empréstimos do BHN Amortização de Dívida BID - destinado ao pagamento do principal do empréstimo concedido pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento Amortização extraordinária BNH - destinado ao pagamento efetuado à amortização extraordinária ao BNH Despesas Financeiras - Amortização - registra os valores pagos pela Companhia relativos a juros e taxas sobre a amortização de empréstimos com mais de 180 dias de prazo Juros. de Amortização FAE - destinado aos valores pagos a título de juros relativos ao período de amortização da dívida junto ao FAE Taxas Credireal - Amortização FAE - destinado aos valores pagos ao agente financeiro pelos serviços de repasse no período de amortização Juros de Amortização BNH - destinado ao pagamento dos juros relativos de amortização dos empréstimos do BNH ao período Taxa Credireal - Amortização BNH - destinado aos valores pagos ao agente financeiro pelos serviços de repasse no período de amortização Juros de Amortização BID - destinado aos pagamentos dos juros devidos ao período de amortização do empréstimo concedido pelo BID Comissões BID - destinado aos pagamentos efetuados ao BID relativos à sua comissão de administração Despesas Financeiras de Carência - registra os pagamentos efetuados pela Companhia, relativos à remuneração de financiamentos recebidos Juros de Carência - FAE - destinado aos valores pagos por forma de contrato de financiamento como remuneração pelo empréstimo FAE, durante o período de implantação e maturação do investimento financiado Juros de Carência BNH - destinado aos valores pagos por força do contrato de financiamento como remuneração pelo empréstimo BNH, durante o período de implantação e maturação do investimento financiado Taxa de Serviço Credireal - destinado ao pagamento ao agente financeiro pelos serviços de administração do repasse dos recursos oriundos do FAE e BNH retidos nos desembolsos Taxas de Serviços do BNH - destinado às retenções efetuadas pelo BNH sobre os desembolsos a título de serviços de assistência técnica e administração.

6 Pág.: Juros de Carência - Rec. Externos - destinado aos pagamentos efetuados por recursos externos Comissões - Rec. Externos - destinado aos pagamentos efetuados a título de comissões I.R. Rec. Externo - destinado aos pagamentos de I.R. sobre juros e outras despesas em decorrência de empréstimos externos Outros - destinado aos demais pagamentos que não se enquadram nos códigos acima Outros Desembolsos Operacionais - registra os valores desembolsados pela Companhia, relativos a pagamentos para o desenvolvimento de suas atividades Fornecedores - destinado aos pagamentos pela compra de materiais de expediente, manutenção, reparos e estoques de operação Serviços Avulsos - destinado aos pagamentos de serviços prestados por pessoa física ou jurídica não acobertados por contratos formalizados na PRJU. Excluem-se deste item os serviços de manutenção e peças de veículos Fretes e Carretos - destinado aos pagamentos por serviços de transportes prestados e ou contratados pela Companhia, aluguel de veículos, mudanças, etc Energia Elétrica - destinado ao pagamento das faturas de fornecimento de energia para operação de bombas e motores e iluminação. Não incluem pagamentos de contas de luz dos imóveis alugados pela COPASA MG, ligações em novos sistemas Telefone e Telex - Registram os valores pagos relativos as contas mensais originadas na utilização do telefone e telex Aluguel de Imóveis - destinados aos pagamentos por utilização de imóveis de propriedades de terceiros, incluindo as despesas de contas de luz, água, IPTU e condomínio Aluguel de Equipamentos - registra os valores pagos pela Companhia, relativos a xerox, Intelco, SLU (aluguel de container e coleta de lixo), aluguel de máquinas e equipamentos, exceto aqueles acobertados por contrato de "leasing" Contratos de Leasing - destina-se ao registro dos valores desembolsados pela Companhia de acordo com contratos firmados, englobando todas as suas despesas Relações Públicas e Representações - destinado aos pagamentos de faturas de propaganda e as despesas com alimentação da Diretoria, comemorações e congraçamentos Processamento de Dados - destina-se ao pagamento de serviços relativos a processamentos de dados (PRODEMGE) Indenizações - destinado ao ressarcimento de danos causados a terceiros Mão-de-obra Contratada - destinado ao pagamento de serviços contratados (faxina, boys, leitura e entrega de contas, etc) Manutenção e Peças de Veículos - destinado aos pagamentos efetuados pela COPASA MG relativo a peças, acessórios e conserto, seguro de veículos, TRU e infrações.

7 Pág.: ECT - destinado aos pagamentos efetuados a título de malote, postagem e franquia Assinatura de Revistas, Jornais, Associações e Biblioteca - destinado ao pagamento das despesas sob este título Outros - destinado aos demais pagamentos que não se enquadram nos códigos acima Investimentos - registra os pagamentos efetuados pela Companhia, relativos ao seu plano de obra e aos ativos fixos Recurso Planasa - destinado aos pagamentos de fornecimento de material e execução de obras e qualquer outro serviço, que serão reembolsados pelo Agente Financeiro com recursos do BNH e FAE Recursos CPP - destinado aos pagamentos de fornecimento de material e execução de obras e qualquer outro serviço que serão reembolsados pelo Estado Recursos CTE - destinado aos pagamentos para ampliação de obras economicamente viáveis Recursos externos - destinado aos pagamentos de fornecimento de material e execução de obras e qualquer outro serviço com recursos de empréstimos externos (ITC ou outro) Recursos de Terceiros - pagamentos efetuados com outros recursos (COHAB, SUDENE, etc) Devolução de Cauções - destinado a devolução das cauções retidas durante a execução de um contrato e os depósitos como garantia Ativo Fixo c/recursos Próprios - registra os pagamentos efetuados pela Companhia, para aquisição de ativos fixos, com recursos próprios Outros - destinado aos demais pagamentos que não se enquadram nos códigos acima Operações Bancárias - registra os pagamentos efetuados pela COPASA MG, relativos a empréstimos feitos junto à rede bancária referente a juros e amortizações Amortizações de Empréstimos bancários - destinado aos pagamentos da amortização dos empréstimos concedidos pela rede bancária Juros e Taxas - destinado aos pagamentos da remuneração pela utilização de recursos concedidos pela rede bancária Outros - destinado aos demais pagamentos que não se enquadram nos códigos acima Outros Desembolsos - registra desembolsos feitos pela COPASA MG para o desenvolvimento das suas atividades que não se encaixem nos ítens específicos já definidos Transferência para os Escritórios - destinado às remessas efetuadas para os Escritórios da Companhia para cumprimento das obrigações contraídas no interior do Estado Transferência para Fundo Fixo - destinado aos valores transferidos para composição do saldo do fundo para pagamento em dinheiro.

8 Pág.: Aplicações Financeiras - destinado aos pagamentos pela compra de títulos públicos (ORTM, LTN, etc) Recolhimento de Imposto de Renda - destinado aos pagamentos de imposto de renda na fonte de Autônomos efetuados pela Companhia e os I.R referentes às aplicações financeiras Dividendos - destinado aos pagamentos de remuneração dos recursos aplicados no capital social da Companhia, pelos seus acionistas Adiantamento, Despesas de Viagem - destinado aos pagamentos efetuados para fazer frente aos pagamentos de funcionários, quando em viagem devidamente autorizado pela Companhia Correção Complementar - são os pagamentos efetuados pela COPASA MG, referentes aos ressarcimentos por atraso de pagamento Diversos - destinado aos pagamentos não classificados nos demais códigos. 3 Disposições finais 3.1 Esta Norma de Procedimento entra em vigor a partir desta data, revogadas as disposições em contrário. Arquivamento: Data de Aprovação: 11/12/98 Manual Financeiro do Distrito