DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/ COMPANHIA DE SANEAMENTO DE MINAS GERAIS Versão : 2. Composição do Capital 1

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 Proventos em Dinheiro 2 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 3 Balanço Patrimonial Passivo 5 Demonstração do Resultado 7 Demonstração do Resultado Abrangente 9 Demonstração do Fluxo de Caixa 10 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ DMPL - 01/01/2012 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 15 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 17 Balanço Patrimonial Passivo 19 Demonstração do Resultado 21 Demonstração do Resultado Abrangente 23 Demonstração do Fluxo de Caixa 24 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2014 à 31/12/ DMPL - 01/01/2013 à 31/12/ DMPL - 01/01/2012 à 31/12/ Demonstração do Valor Adicionado 29 Relatório da Administração Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais 156 Proposta de Orçamento de Capital 157 Pareceres e Declarações Parecer dos Auditores Independentes - Sem Ressalva 158

2 Índice Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 159 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 160 Declaração dos Diretores sobre o Parecer dos Auditores Independentes 161 Motivos de Reapresentação 162

3 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Último Exercício Social 31/12/2014 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 357 Preferenciais 0 Total 357 PÁGINA: 1 de 162

4 Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação (Reais / Ação) Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração Reunião do Conselho de Administração 21/03/2014 Juros sobre Capital Próprio 20/05/2014 Ordinária 0, /06/2014 Juros sobre Capital Próprio 22/08/2014 Ordinária 0, /09/2014 Juros sobre Capital Próprio 18/11/2014 Ordinária 0,27446 PÁGINA: 2 de 162

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Imposto a Compensar Convênio de Cooperação Técnica Bancos e Aplicação de Convênios Títulos e Valores Mobiliários Estoques Outros Ativos Circulantes Outros Adiantamentos a Empregados Diversos Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Controladas Outros Ativos Não Circulantes Ativos Financeiros - Contratos de Concessão Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Investimentos Participações Societárias PÁGINA: 3 de 162

6 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Participações em Controladas Outras Participações Societárias Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis Contrato de Concessão Intangível em Andamento PÁGINA: 4 de 162

7 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Outras Obrigações Federais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Não Conversíveis Conversíveis Outras Obrigações Outros Dividendos e JCP a Pagar Obrigações de Benefícios de Aposentadoria Energia Elétrica Convênio de Cooperação Técnica Obrigações Diversas Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Parcelamento de Impostos Provisão para Férias e 13º Salário Participação dos Empregados nos Lucros Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos PÁGINA: 5 de 162

8 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Não Conversíveis Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Controladas Outros Obrigações de Benefícios de Aposentadoria Depósitos para Obras Parceria Público Privada Diversos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Parcelamento de Impostos Provisão para Demandas Judiciais Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Ações em Tesouraria Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Reserva de Incentivos Fiscais Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 6 de 162

9 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Serviços de Àgua Serviços de Esgoto Receita de Construção Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Custo de Construção Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Outras Despesas Operacionais Participações dos Empregados no Lucro Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ ON 2, , ,04000 PÁGINA: 7 de 162

10 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ ON 2, , ,04000 PÁGINA: 8 de 162

11 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ganho/ PerdaAtuarial com Benefícios de Aposentadoria Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 9 de 162

12 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercício Provisão (reversão) p/ Crédito Liquidação Duvidosa Recuperação de Contas Baixadas Encargos e Variações Monetárias,Cambiais,Líquidas Receitas e Despesas de Juros Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Resultado da Equivalência Patrimonial Baixas Líquidas Intangível e Imobilizado Depreciação e Amortização Constituição (Reversão) de Provisões Provisão com Benefícios de Aposentadoria Ativos Financeiros Receita Diferida Margem Líquida da Receita de Construção Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber de Clientes Estoques Impostos a Recuperar Bancos e Aplicação de Convênios Caução em Garantia de Financiamentos Resgates de Ativos Financeiros / Aplicação Financeira Vinculada Créditos com Controladas Outros Ativos Financeiros Outros Fornecedores Impostos, Taxas, Contribuições e Obrigações Sociais Provisão para Férias e 13º Salário PÁGINA: 10 de 162

13 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Participação dos Empregados nos Lucros Convênio de Cooperação Técnica Contingências Obrigações de Benefícios de Aposentadoria Energia Elétrica e Outros Juros Pagos Pagamento de Passivo Atuarial Pagamento de Parcelamento de Impostos Caixa Líquido Atividades de Investimento Aplicações de Títulos e Valores Mobiliários / Aplicação Financeira Vinculada Resgates detítulos e Valores Mobiliários / Aplicação Financeira Vinculada Aquisições de Investimento Compra de Ativos Intangíveis e Imobilizado Caixa Líquido Atividades de Financiamento Ingresso de Empréstimos Financeiros e Debêntures Amortização de Empréstimos Financeiros e Debêntures Juros sobre Capital Próprio Pagos Pagamento do Principal e Juros Cemig Pagamento de Principal e Juros Débitos Concessões Pagamento de Provisão Tributária Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 11 de 162

14 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Perda Atuarial com Benefícios de Aposentadoria IR e CS s/ Perda Atuarial com Benefícios de Aposentadoria Valor Justo Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Mutações Internas do Patrimônio Líquido Reserva Legal Reserva Incentivos Fiscais Retenção de Lucros Juros sobre o Capital Próprio Amortização da Correção Monetária sobre Ativos Corrigidos 96/97 Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido IR e CS Diferidos sobre Ativos Corrigidos 96/ Saldos Finais PÁGINA: 12 de 162

15 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Juros sobre Capital Próprio Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Valor Justo Investimento Foz Jeceaba Amortização da Correção Monetária sobre Ativos Corrigidos 96/ IR e CS Diferidos sobre Ativos Corrigidos 96/ Ganho Atuarial com Benefícios de Aposentadoria Mutações Internas do Patrimônio Líquido Reserva Legal Retenção de Lucros IR e CS Reconhecimento Antecipado de Contratos de Concessão Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Saldos Finais PÁGINA: 13 de 162

16 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/12/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.05 Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Valor Justo Investimento Foz Jeceaba Amortização da Correção Monetária sobre Ativos Corrigidos 96/97 Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Ajustes de Exercícios Anteriores Reconhecimento de Passivo Atuarial CPC 33 (R1) / IAS Valor Justo Investimento Foz Jeceaba Correção Monetária Ativos 96/ IR/ CS Diferido sobre Ajustes Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Juros sobre Capital Próprio Conversão de Debêntures Ingresso Proveniente de Debêntures Conversíveis Aquisição de Intangível IR e CS Diferidos sobre Ativos Corrigidos 96/ Perda Atuarial com Benefícios de Aposentadoria Mutações Internas do Patrimônio Líquido Reserva Legal Reserva de Incentivos Fiscais Retenção de Lucros Reconhecimento Antecipado Contratos Concessão Saldos Finais PÁGINA: 14 de 162

17 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Receitas refs. à Construção de Ativos Próprios Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Outros Participação dos empregados nos lucros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros PÁGINA: 15 de 162

18 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Juros Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Juros sobre o Capital Próprio Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 16 de 162

19 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Impostos a Compensar Convênio de Cooperaçãp Técnica Bancos e Aplicação de Convênios Títulos e Valores Mobiliários Estoques Outros Ativos Circulantes Outros Adiantamentos a Empregados Diversos Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Outros Ativos Não Circulantes Ativos Financeiros - Contratos de Concessão Ativos Disponíveis para Venda Investimentos Participações Societárias Outras Participações Societárias Imobilizado PÁGINA: 17 de 162

20 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Imobilizado em Operação Imobilizado em Andamento Intangível Intangíveis Contrato de Concessão Intangível em Andamento PÁGINA: 18 de 162

21 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Outras Obrigações Federais Obrigações Fiscais Estaduais Obrigações Fiscais Municipais Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Não Conversíveis Conversíveis Outras Obrigações Outros Dividendos e JCP a Pagar Obrigações de Benefícios de Aposentadoria Energia Elétrica Convênio de Cooperação Técnica Obrigações Diversas Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Parcelamento de Impostos Provisão para Férias e 13º Salário Participação dos Empregados nos Lucros Passivo Não Circulante PÁGINA: 19 de 162

22 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2014 Penúltimo Exercício 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 31/12/ Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Em Moeda Estrangeira Debêntures Não Conversíveis Outras Obrigações Outros Obrigações de Benefícios de Aposentadoria Depósitos para Obras Parceria Público Privada Diversos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Parcelamento de Impostos Provisão para Demandas Judiciais Patrimônio Líquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Ações em Tesouraria Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Retenção de Lucros Reserva de Incentivos Fiscais Ajustes de Avaliação Patrimonial PÁGINA: 20 de 162

23 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Serviços de Àgua Serviços de Esgoto Produtos Acabados Receita de Construção Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos Custo de Construção Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Outras Despesas Operacionais Participação dos Empregados no Lucro Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo Consolidado do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/2012 PÁGINA: 21 de 162

24 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta ON 2, , , Lucro Diluído por Ação Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ ON 2, , ,04000 PÁGINA: 22 de 162

25 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Lucro Líquido Consolidado do Período Outros Resultados Abrangentes Ganho/ Perda Atuarial com Benefícios de Aposentadoria Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Resultado Abrangente Consolidado do Período Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 23 de 162

26 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercício Provisão (redução) p/ Crédito Liquidação Duvidosa Recuperação de Contas Baixadas Encargos e Variações Monetárias, Cambiais, Líquidas Receitas e Despesas de Juros Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Baixas Liquidas Intangivel e Imobilizado Depreciação e Amortização Constituição (Reversão) de Provisões Provisão com Benefícios de Aposentadoria Ativos Financeiros Receita Diferida Margem Líquida da Receita de Construção Variações nos Ativos e Passivos Contas a Receber de Clientes Estoques Impostos a Recuperar Bancos e Aplicação de Convênios Caução em Garantia de Financiamentos Resgates de Ativos Financeiros / Aplicação Financeira Vinculada Outros Ativos Financeiros Outros Fornecedores Impostos,Taxas, Contribuições e Obrigações Sociais Provisão para Férias e 13º Salario Participação dos Empregados nos Lucros Convênio de Cooperação Técnica PÁGINA: 24 de 162

27 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Contingências Obrigações de Benefícios de Aposentadoria Energia Elétrica e Outros Juros Pagos Pagamento de Passivo Atuarial Pagamento de Parcelamento de Impostos Caixa Líquido Atividades de Investimento Aplicações detítulos e Valores Mobiliários / Aplicação Financeira Vinculada Resgates de Títulos e Valores Mobiliários / Aplicação Financeira Vinculada Compra de Ativos Intangíveis e Imobilizado Caixa Líquido Atividades de Financiamento Ingresso de Empréstimos Financeiros e Debêntures Amortização de Empréstimos Financeiros e Debêntures Juros sobre Capital Próprio Pagos Pagamento do Principal e Juros Cemig Pagamento de Principal e Juros Débitos Concessões Pagamento de Provisão Tributária Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 25 de 162

28 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2014 à 31/12/2014 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Perda Atuarial com Benefícios de Aposentadoria IR e CS s/ Perda Atuarial com Benefícios de Aposentadoria Valor Justo Ativos Financeiros Disponíveis para Venda Mutações Internas do Patrimônio Líquido Reserva Legal Reserva Incentivos Fiscais Retenção de Lucros Juros sobre o Capital Próprio Amortização da Correção Monetária sobre Ativos Corrigidos 96/ IR e CS Diferidos sobre Ativos Corrigidos 96/97 Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Saldos Finais PÁGINA: 26 de 162

29 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2013 à 31/12/2013 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Juros sobre Capital Próprio Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Valor Justo Investimento Foz Jeceaba Amortização da Correção Monetária sobre Ativos Corrigidos 96/ IR e CS Diferidos sobre Ativos Corrigidos 96/ Perda Atuarial com Benefícios de Aposentadoria Mutações Internas do Patrimônio Líquido Reserva Legal Retenção de Lucros IR e CS Reconhecimento Antecipado de Contratos de Concessão Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado Saldos Finais PÁGINA: 27 de 162

30 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 31/12/2012 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Ajustes de Exercícios Anteriores Reconhecimento de Passivo Atuarial CPC 33 (R1) 5.05 Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Valor Justo Investimento Foz Jeceaba Amortização da Correção Monetária sobre Ativos Corrigidos 96/ IR e CS Diferidos sobre Ativos Corrigidos Perda Atuarial com Benefícios de Aposentadoria Reserva de Incentivos Fiscais Retenção de Lucros Reconhecimento Antecipado de Contratos de Concessão Valor Justo Investimento Foz Jeceaba IR/ CS Diferido sobre Ajustes Conversão de Debêntures Ingresso Proveniente de Debêntures Conversíveis Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 5.03 Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Juros sobre Capital Próprio Aquisição de Intangível Mutações Internas do Patrimônio Líquido Reserva Legal Saldos Finais PÁGINA: 28 de 162

31 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Receitas refs. à Construção de Ativos Próprios Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Outros Participação dos Empregados nos Lucros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros PÁGINA: 29 de 162

32 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2014 à 31/12/2014 Penúltimo Exercício 01/01/2013 à 31/12/2013 Antepenúltimo Exercício 01/01/2012 à 31/12/ Aluguéis Remuneração de Capitais Próprios Juros sobre o Capital Próprio Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 30 de 162

33 Relatório da Administração Relatório da Administração Mensagem da Administração O ano de 2014 foi caracterizado por baixos índices de precipitação pluviométrica, gerando escassez de recursos hídricos que afetou de maneira significativa os sistemas de captação de água na região sudeste do Brasil. Em Minas Gerais, a COPASA MG, centrada nas boas práticas de governança e na experiência de seus quadros, procurou garantir o abastecimento de água em todas as suas áreas de atuação, com qualidade e preservação do meio ambiente. O grande desafio do setor de saneamento no Brasil, desde a promulgação da Lei nº /2007, que estabeleceu diretrizes nacionais para o saneamento básico, tem sido a universalização dos serviços preconizada naquela legislação. Nesse sentido, a Portaria Interministerial nº 571/2013, que aprovou o Plano Nacional de Saneamento Básico - PNSB, estabeleceu um conjunto de diretrizes, metas e ações, visando à universalização dos serviços no território nacional. Em Minas Gerais, atendendo às diretrizes nacionais para o saneamento, a Lei Estadual nº /2009 estabeleceu as normas relativas aos serviços de abastecimento de água e de esgotamento sanitário no Estado e criou a Agência Reguladora dos Serviços de Abastecimento de Água e Esgotamento Sanitário de Minas Gerais - ARSAE MG, dando mais estabilidade e segurança a todas as partes relacionadas (concessionárias, municípios concedentes, população atendida e acionistas), por conta da transparência nos critérios de reajustes tarifários e da fiscalização dos serviços prestados. No setor de saneamento de forma geral, o fluxo de recursos financeiros para investimentos vem sendo mantido, nos últimos anos, por meio das fontes tradicionais de financiamento, quer sejam da Caixa Econômica Federal - CEF, com recursos do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço - FGTS, ou do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES, com recursos do Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT, ou ainda de programas do Governo Federal, como o Programa de Aceleração do Crescimento - PAC. A COPASA MG tem captado recursos no mercado de capitais, por meio da emissão de debêntures e notas promissórias, e no mercado externo, junto ao Banco de Desenvolvimento Alemão Kreditanstalt fur Wiederaufbau - KfW, para desenvolvimento de seus negócios. Também iniciou experiência de nova modelagem de financiamentos, através de Parceria Público Privada - PPP, para a ampliação do Sistema Produtor do Rio Manso, componente do sistema produtor de água potável da Região Metropolitana de Belo Horizonte. Os investimentos realizados pela COPASA MG em 2014 totalizaram R$865,1 milhões, destinados, principalmente, à implantação de novos sistemas de abastecimento de água e sistemas de coleta e tratamento de esgotos. A população atendida, no consolidado, com sistemas de abastecimento de água, ultrapassou a marca dos 15,0 milhões de habitantes, um incremento de 3,2% em relação ao exercício anterior. Os sistemas de esgotamento sanitário, no mesmo período, beneficiaram aproximadamente 9,8 milhões de habitantes, com incremento de 5,0%. PÁGINA: 31 de 162

34 Relatório da Administração Apesar do crescimento da população atendida, o volume faturado por economia tem apresentado redução paulatina ao longo dos últimos anos, principalmente por força das campanhas de conscientização e educação ambiental para preservação de recursos naturais, desenvolvidas em todos os meios de comunicação, e mais recentemente, pela necessidade de redução do consumo de água, em decorrência da escassez. Ainda assim, a receita líquida apresentou crescimento de 4,1%, alcançando R$3,1 bilhões. A geração de caixa operacional (EBITDA ajustado) foi de R$1,1 bilhão e o lucro líquido de R$318 milhões. Temos convicção de que, apesar das dificuldades identificadas momentaneamente no setor de saneamento, a COPASA MG, com inovação e aperfeiçoamento de seus modelos de negócios e busca de parcerias e alianças estratégicas, vai aumentar sua competitividade e garantir fontes de recursos para financiamento de seus investimentos nos próximos anos, visando superar as dificuldades impostas pela crise hídrica, inclusive as iniciativas de caráter emergencial que se fizerem necessárias, para assegurar o abastecimento de água à população assistida, o crescimento sustentável de seus negócios e a manutenção de níveis adequados de rentabilidade, com elevados padrões de responsabilidade socioambiental. Agradecemos aos acionistas, clientes, colaboradores, fornecedores, municípios concedentes, às comunidades que vivem em nossa área de concessão e à sociedade em geral pelo apoio e confiança depositados na Empresa ao longo de 2014, na expectativa de que 2015 seja um ano produtivo e melhor para todos. ANEXO À MENSAGEM DA ADMINSTRAÇÃO 1. Expansão do Negócio 1.1 Concessões dos Serviços de Água e Esgoto A Administração Cumprindo a sua missão institucional de ser um agente do desenvolvimento econômico e social do Estado de Minas Gerais, a COPASA MG não só ampliou e assegurou o atendimento nas áreas onde já atuava, como também expandiu seu mercado, assinando novas concessões para abastecimento de água nas sedes municipais de Datas, Descoberto, Guimarânia, Itamarati de Minas, Santana de Pirapama e Turvolândia. Foram, ainda, assinadas novas concessões de esgotamento sanitário nas sedes municipais de Datas e Guimarânia. Foram renovadas as concessões para a prestação de serviços de abastecimento de água em nove sedes municipais: Mathias Lobato, Conselheiro Lafaiete, Cedro do Abaeté, Conceição dos Ouros, Abadia dos Dourados, Naque, Teófilo Otoni, Confins e Três Corações. Também foram renovadas as concessões de esgotamento sanitário em Conselheiro Lafaiete, Teófilo Otoni, Confins e Três Corações. Foram assinados nove novos contratos de concessão para a prestação de serviços de abastecimento de água e cinco com esgotamento sanitário e renovadas as concessões em nove sedes municipais para a prestação de serviços de abastecimento de água. Também iniciou-se a operação de 11 novos sistemas sendo um com serviços de abastecimento de água e 10 com serviços de esgotamento sanitário, destacando-se o do município de Timóteo, na Região do Vale do Aço. No exercício de 2014, a subsidiária COPANOR formalizou três novas concessões, para prestação de serviços de abastecimento de água e de esgotamento sanitário, nos municípios de Couto de Magalhães de Minas, Felício dos Santos e Olhos D Água. PÁGINA: 32 de 162

35 Relatório da Administração De forma consolidada, a COPASA MG chegou ao final de 2014 como concessionária para prestação de serviços de água em 635 municípios e de esgotamento sanitário em 288 municípios, conforme quadro a seguir: CONCESSÕES E OPERAÇÃOES DE ÁGUA E ESGOTO ITEM TOTAL COPASA MG COPANOR Nº de municípios com concessão de água Nº de municípios com concessão de esgoto Nº de municípios com operação de água Nº de municípios com operação de esgoto Investimentos da COPASA MG Os investimentos realizados diretamente pela COPASA MG, em 2014, totalizaram R$865,1 milhões. Desse total, R$279,8 milhões foram investidos em sistemas de abastecimento de água, R$555,9 milhões foram destinados aos sistemas de coleta e tratamento de esgotos e os R$29,4 milhões restantes foram investidos em programas de desenvolvimento empresarial e desenvolvimento operacional. O quadro apresenta os investimentos consolidados: Investimentos - (R$ milhões) Previsto Realizado COPASA MG Água 353,2 279,8 Esgoto 610,5 555,9 Outros 19,3 29,4 INVESTIMENTO em ,0 865,1 Além da utilização dos recursos próprios, os investimentos foram equacionados mediante financiamentos obtidos junto à CEF, ao BNDES e ao banco alemão KfW. A PPP - Parceria Público-Privada tem como fonte de recursos de investimento o aporte do parceiro privado. A COPANOR, por sua vez, obteve recursos diretamente do Tesouro Estadual, por meio de repasses. PÁGINA: 33 de 162