ATO COTEPE/ICMS Nº 9, DE 18 DE ABRIL DE 2008

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1 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Publicado no OU de Alterado pelos Atos OTEPE/IMS 19/08, 30/08, 45/08, 29/09, 38/09, 47/09, 22/10, 46/10, 02/11, 17/11, 41/11, 52/11, 16/12, 29/12. 34/12, 41/12, 50/12, 53/12, 56/12, 57/12, 14/13. Vide o art. 3º do Ato OTEPE/IMS 38/09. Vide Ato OTEPE/IMS 34/12, sobre a obrigatoriedade do campo do registro 0200 Vide Ato OTEPE/IMS 41/12, sobre a obrigatoriedade dos campos dos registros H010, 1010, 1310, 1370, Vide Ato OTEPE/IMS 53/12, sobre a obrigatoriedade do campo 13 do Registro 0100 ados do ontabilista para O Obrigatório. ispõe sobre as especificações técnicas para a geração de arquivos da Escrituração Fiscal igital - EF. O Secretário-Executivo do onselho acional de Política Fazendária - OFAZ, no uso de suas atribuições que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da omissão Técnica Permanente do IMS - OTEPE/IMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna público que a omissão, na sua 131ª reunião ordinária, realizada nos dias 27 a 29 de novembro de 2007, em Brasília, F, decidiu: Art. 1º Fica instituído, nos termos do Anexo Único deste ato, o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal igital - EF, a que se refere a cláusula primeira do onvênio IMS 143/06, de 15 de dezembro de 2006, que deve ser observado pelos contribuintes do IMS e IPI para a geração de arquivos digitais. ova redação dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital versão , publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência 8d74ddb ad4a601777d1dedc03, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5. Redação anterior dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 50/12, efeitos a de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital versão , publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência f52b1f b3417d5f78722a54, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5. Redação anterior dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 34/12, efeitos de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital versão , publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência b5a7b9c7e87e9bccbc5fb3e4e0b2beea, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5. Redação anterior dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 29/12, efeitos de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital versão 2.0.9, publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência b774b68bd233c5d92491d95ae6, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5. Redação anterior dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital versão 2.0.8, publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência bb0f81466e32a483c174fea38c745ef1, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5 Redação anterior dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 52/11, efeitos de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital versão 2.0.7, publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência 44a328e878fef b84f , obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5 Redação anterior dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 41/11, efeitos de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital versão 2.0.6, publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência fcd1dbb406c09bb334d31f a2e, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5. Redação anterior dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 17/11, efeitos de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital - versão 2.0.5, extensão PF, publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência 638dd58e29d0b848c9b40705cdbfe507, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5 Redação anterior dada ao parágrafo único do art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 02/11, efeitos de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital - versão 2.0.4, publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência 08bf2e74a0d6d289c558334b8d4d84cb, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5 Acrescido o parágrafo único ao art. 1º pelo Ato OTEPE/IMS 46/10, efeitos de a Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital, publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência ab43a6bb06eba8d6fee39ad3065f8c38, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5. Art. 2º Fica revogado o Ato OTEPE/IMS 11/07, de 28 de junho de Art. 3º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no iário Oficial da União, produzindo efeitos a partir de 1º de junho de MAUEL OS AJOS MARQUES TEIXEIRA ova redação dada ao AEXO ÚIO pelo Ato OTEPE/IMS 38/09, produzindo efeitos para as escriturações referentes aos períodos a partir de , exceto quanto ao Bloco G e registros pertinentes ao Livro de ontrole de rédito de IMS do Ativo Permanente cujos efeitos serão a partir de AEXO ÚIO Manual e Orientação o Leiaute da Escrituração Fiscal igital - EF APRESETAÇÃO Este manual visa a orientar a geração em arquivo digital dos dados concernentes à Escrituração Fiscal igital e outras informações fiscais pelo contribuinte pessoa física ou jurídica inscrito no cadastro de contribuintes do respectivo órgão fiscal. O leiaute EF está organizado em blocos de informações dispostos por tipo de documento, que, por sua vez, estão organizados em registros que contém dados. O arquivo digital será gerado na seguinte forma: Registro abertura do arquivo 1/50

2 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Bloco 0 - Identificação e referências (registros de tabelas) Blocos de,, E, H - Informações fiscais (registros de dados) Bloco 1 - Informações especiais (registros de dados) Bloco 9 - ontrole e encerramento do arquivo (registros de dados) Registro encerramento do arquivo ou ainda: Registro abertura do arquivo Registro abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0460: informa os dados Registro encerra o Bloco 0... Registro abre o Bloco 9 Registro 9900: informa os dados Registro encerra o Bloco 9 Registro encerramento do arquivo Os registros de dados contidos nos blocos de informações do leiaute EF estão organizados na forma hierárquica (PAI-FILHO). Registro abertura do arquivo Registro abre o Bloco 0 Registros 0005 a 0460: informa os dados (tabelas de referência) Registro encerra o Bloco 0... Registro abre o Bloco Registros dados do documento 001 (Registro PAI) Registros informação complementar do documento 001 (Registro FILHO) Registros processo referenciado na informação complementar do documento 001 (Registro FILHO do FILHO) Registros 170- itens do documento 001 (Registro FILHO)... Registros dados do documento 00 (Registro PAI) Registros 170- itens do documento 00 (Registro FILHO) Registros 170- itens do documento 00 (Registro FILHO)... Registro encerra o Bloco... Registro abre o Bloco Registros 100 a 800: informa os dados Registro encerra o Bloco... Registro abre o Bloco 9 Registro 9900: informa os dados Registro encerra o Bloco 9 Registro encerramento do arquivo APÊIE A - AS IFORMAÇÕES E REFERÊIA 1- IFORMAÇÕES GERAIS 1.1- GERAÇÃO O contribuinte, de acordo com a legislação pertinente, está sujeito a escriturar e prestar informações fiscais referentes à totalidade das operações de entradas e de saídas, das aquisições e das prestações, dos lançamentos realizados nos exercícios fiscais de apuração e de outros documentos de informação correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificações indicadas neste manual. Os documentos que serviram de base para extração dessas informações e o arquivo da EF deverão ser armazenados pelos prazos previstos na legislação do imposto do qual é sujeito passivo FORMA, LOAL E PRAZO E ETREGA O contribuinte sujeito à Escrituração Fiscal igital está obrigado a prestar informações fiscais em meio digital de acordo com as especificações deste manual O arquivo será obrigatoriamente submetido ao programa disponibilizado pelos fiscos das unidades federadas e fisco federal, para validação de conteúdo, assinatura digital e transmissão O arquivo digital conterá as informações dos períodos de apuração do imposto e será transmitido dentro do prazo estabelecido pela legislação de cada unidade federada e RFB Excepcionalmente, os arquivos da EF, referentes aos meses de janeiro a agosto de 2009, poderão ser entregues até o dia 30 de setembro de O contribuinte poderá efetuar a remessa de arquivo em substituição ao arquivo anteriormente remetido, observando-se a permissão, as regras e prazos estabelecidos pela legislação de cada unidade federada e da Secretaria da Receita Federal, em suas respectivas áreas de competência A substituição de arquivos entregue deverá ser feita na sua íntegra, não se aceitando arquivos complementares para o mesmo período informado A assinatura digital será verificada quanto a sua existência, prazo e validade para o contribuinte identificado na EF, no início do processo de transmissão do arquivo para os fiscos. 2 - REFERÊIAS PARA O PREEHIMETO O ARQUIVO AOS TÉIOS E GERAÇÃO O ARQUIVO 2/50

3 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E aracterísticas do arquivo digital: a) Arquivo no formato texto, codificado em ASII - ISO (Latin-1), não sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binários, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificações de texto, tais como EBI; b) Arquivo com organização hierárquica, assim definida pela citação do nível hierárquico ao qual pertence cada registro; c) Os registros são sempre iniciados na primeira coluna (posição 1) e têm tamanho variável; d) A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que estão listados nos respectivos registros; e) Ao início do registro e ao final de cada campo deve ser inserido o caractere delimitador " (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASII); f) O caractere delimitador " " (Pipe) não deve ser incluído como parte integrante do conteúdo de quaisquer campos numéricos ou alfanuméricos; g) Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, após o caractere delimitador Pipe acima mencionado, os caracteres "R" (arriage Return) e "LF" (Line Feed) correspondentes a "retorno do carro" e "salto de linha" (R e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASII). Exemplo (campos do registro): 1º 2º 3º 4º REG; OME; PJ; IE 1550 José Silva & Irmãos Ltda RLF 1550 Maurício Portugal S.A RLF 1550 Armando Silva ME RLF h) a ausência de informação, o campo vazio (campo sem conteúdo; nulo; null) deverá ser imediatamente encerrado com o caractere " " delimitador de campo. Exemplos (conteúdo do campo) ampo alfanumérico: José da Silva & Irmãos Ltda -> José da Silva & Irmãos Ltda ampo numérico: 1234,56 -> 1234,56 ampo numérico ou alfanumérico vazio -> Exemplo (campo vazio no meio da linha) 123, Exemplo (campo vazio em fim de linha) RLF registro REGRAS GERAIS E PREEHIMETO Esta seção apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os registros gerados, quando não excepcionadas por regra específica referente a um dado As informações referentes aos documentos deverão ser prestadas sob o enfoque do informante do arquivo, tanto no que se refere às operações de entradas ou aquisições quanto no que se refere às operações de saída ou prestações. do informante; Exemplos (operação sob o ponto de vista do informante do arquivo): ódigo do item -> registrar com códigos próprios os itens das operações de entradas ou aquisições, bem como das operações de saída ou prestações; ódigo da Situação Tributária - ST -> registrar, nas operações de entradas ou aquisições, os códigos de tributação indicando a modalidade de tributação própria ódigo Fiscal de Operação e Prestação - FOP -> registrar, nas operações de entradas ou aquisições, os códigos de operação que correspondam ao tratamento tributário relativo a destinação do item. Os valores informados devem seguir o desdobramento do código, se houver O conteúdo do arquivo deve obedecer às regras deste manual e respeitar as normas tributárias dos estados, istrito Federal e da Secretaria da Receita Federal, aplicável aos documentos e informações fiscais de que trata a EF Formato dos campos: a) ALFAUMÉRIO: representados por "" - todos os caracteres das posições da Tabela ASII, excetuados os caracteres " " (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASII) e os não-imprimíveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASII); b) UMÉRIO: representados por "" - algarismos das posições de 48 a 57 da Tabela ASII Regras de preenchimento dos campos com conteúdo alfanumérico (): Todos os campos alfanuméricos terão tamanho máximo de 255 caracteres, exceto se houver indicação distinta. Exemplo: O_IF - TXT Regras de preenchimento dos campos com conteúdo numérico nos quais há indicação de casas decimais: a) everão ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "." "-" "%"), devendo a vírgula ser utilizada como separador decimal (Vírgula: caractere 44 da Tabela ASII); b) ão há limite de caracteres para os campos numéricos; c) Observar a quantidade máxima de casas decimais que constar no respectivo campo; d) Preencher os valores percentuais desprezando-se o símbolo (%), sem nenhuma convenção matemática. Exemplo (valores monetários, quantidades, percentuais, etc): $ ,99 è , ,42 è 1255,42 234,567 è 234, è ,00 è ou 10000,00 17,00 % è 17,00 ou 17 18,50 % è 18,5 ou 18,50 30 è /50

4 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E ,456 Kg è 1123,456 0,010 litros è 0,010 0,00 è 0 ou 0,00 0 è 0 campo vazio è Regras de preenchimento de campos numéricos () cujo conteúdo representa data: evem ser informados conforme o padrão "diamêsano" (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (data): 01 de Janeiro de 2005 è è è /08/04 è campo vazio è Regras de preenchimento de campos numéricos () cujo conteúdo representa período: evem ser informados conforme o padrão "mêsano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", "/", "-", etc); Exemplos (período): Janeiro de 2005 è è è /04 è campo vazio è Regras de preenchimento de campos numéricos () cujo conteúdo representa exercício: evem ser informados conforme o padrão "ano" (aaaa); Exemplos (ano/exercício): 2005 è è è è 2004 campo vazio è " " ", etc); Regras de preenchimento de campos numéricos () cujo conteúdo representa hora: a) evem ser informados conforme o padrão "horaminutosegundo" (hhmmss), formato 24 horas, excluindo-se quaisquer caracteres de separação (tais como: ".", ":", "- Exemplos (hora): 09:13:17 è :13:17 è :00:00 è :00:01 è campo vazio è 2.3- ÚMEROS, ARATERES OU ÓIGOS E IETIFIAÇÃO Os campos com conteúdo numérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (PJ, PF, EP, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, inclusive os zeros (0) à esquerda. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas. a) Os campos numéricos com tamanho definido e com * (asterisco) deverão conter exatamente a quantidade de caracteres indicada.. Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho): PJ 014* PF 011* O_MU 007* EP 008* Exemplo (campos numéricos com indicação de tamanho): PJ: / è PJ: / è PF: è PF: è campo vazio è Os campos com conteúdo alfanumérico nos quais se faz necessário registrar números ou códigos de identificação (IE, IM, dentre outros) deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos, incluindo os zeros (0) à esquerda, quando exigido pelo órgão. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informações sobre números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico devem obedecer à quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo órgão regulador. 4/50

5 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Exemplo (números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico): IE - IM - Exemplos (números ou códigos de identificação com conteúdo alfanumérico): IE: è IE: è IM: è campo vazio è Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, EF_FAB, etc) deverão ser informados com todos os dígitos válidos. As máscaras (caracteres especiais de formatação, tais como: ".", "/", "-", etc) não devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que façam parte da identificação de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todos os registros que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte, conforme dispõe a legislação específica. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação): SER - SUB - EF_FAB - EF_X - Exemplos (algarismos ou caracteres de identificação): Série (): 01 è 01 Série: 2 è 2 Série: è Série: U è U Série: BU è BU Série: EU è EU Série: U-2 è U2 Subsérie (): 1 è 1 Série/Subsérie ()/(): -1 è 1 Série/Subsérie: / è úmero de série do EF (): ZZ-8501/ è ZZ úmero do caixa do EF (): 003 è 3 campo vazio è Os campos nos quais se faz necessário registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou façam parte da identificação de objeto documento (UM_A, UM_PRO, etc), excetuados os citados no item anterior, deverão seguir a regra de formação definida pelo respectivo órgão regulador, se houver. Estes campos deverão ser informados com todos os dígitos válidos, aí incluídos os caracteres especiais de formatação (tais como: ".", "/", "-", etc). objeto original. a) Os campos que contiverem informações com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no Exemplo (algarismos ou caracteres de identificação): UM_A - UM_PRO - Exemplos (algarismos ou caracteres de identificação): ocumento de arrecadação: è ocumento de arrecadação: A1B2-34 è A1B2-34 Autenticação do documento de arrecadação -> / è / úmero do processo: 2002/ è 2002/ campo vazio è 2.4- ÓIGOS EM OPERAÇÕES E LAÇAMETOS As operações e os lançamentos constantes no arquivo serão identificados através de códigos associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrínsecas ao campo do registro informado e a tabelas elaboradas pelo informante As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos códigos sejam necessários à elaboração do arquivo digital deverão seguir a codificação definida pelo respectivo órgão regulador. Exemplo (tabelas externas): Tabela de ódigo Fiscal da Operação e Prestação - FOP; Tabela de omenclatura omum do Mercosul - M; Tabela de Municípios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística - IBGE As tabelas internas necessárias à elaboração do arquivo estão relacionadas nos itens três, quatro e cinco deste manual. a) As referências a estas tabelas seguirão a codificação definida no respectivo item. Exemplo (tabelas internas): 5/50

6 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Tabela ocumentos Fiscais do IMS Tabela lasse de onsumo de Energia Elétrica As tabelas intrínsecas ao campo do registro informado constam no leiaute e são o seu domínio (conteúdos válidos para o campo). a) As referências a estas tabelas seguirão a codificação definida no respectivo campo. Exemplo: I_MOV TP_PRO Indicador de movimento: 0- Bloco com dados informados; 1- Bloco sem dados informados Tipo de produto: 0- Similar; 1- Genérico; 2- Ético ou de marca São tabelas elaboradas pelo informante: Tabela de adastro de Participantes: O código referente ao cadastro do participante da operação será o mesmo em qualquer lançamento efetuado, observando-se que: a) everá ser informado com as informações utilizadas na última ocorrência do período, sendo que, as alterações do cadastro ou de seu complemento deverão ser informados em registro dependente com sua respectiva data de alteração e suas alterações; b) O código a ser utilizado é de livre atribuição pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado; c) ão pode ser duplicado, atribuído a participantes diferentes; d) A discriminação do código deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo participante ou genéricas, a exemplo de "fornecedores", "clientes" e "consumidores"; e) A identificação da pessoa física ou jurídica participante da operação será informada nos documentos que possam suportar esta informação. Exemplo de registro de código do participante e alteração no período: FOREEOR Rua Alfa 359 Santana RLF Rua Timbiras RLF RLF Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) - A identificação do item (produto ou serviço) deverá receber o mesmo código em qualquer documento, lançamento efetuado ou arquivo informado observando-se que: a) O código utilizado não pode ser duplicado ou atribuído a itens (produto ou serviço) diferentes. Os produtos e serviços que sofrerem alterações em suas características básicas deverão ser identificados com códigos diferentes. Em caso de alteração de codificação, deverão ser informados o código e a descrição anteriores e as datas de validade inicial e final; b) ão é permitida a reutilização de código que tenha sido atribuído para qualquer produto anteriormente. c) O código de item/produto a ser informado no Inventário deverá ser aquele utilizado no mês inventariado. d) A discriminação do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo item ou discriminações genéricas (a exemplo de "diversas entradas", "diversas saídas", "mercadorias para revenda", etc), ressalvadas as operações abaixo, desde que não destinada à posterior circulação ou apropriação na produção: 1- de aquisição de "materiais para uso/consumo" que não gerem direitos a créditos; 2- que discriminem por gênero a aquisição de bens para o "ativo fixo" (e sua baixa); 3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econômicas de fornecimento de energia elétrica, de fornecimento de água canalizada, de fornecimento de gás canalizado, e de prestação de serviço de comunicação e telecomunicação que poderão, a critério do Fisco, utilizar registros consolidados por classe de consumo para representar suas saídas ou prestações. Excluido o exemplo do item pelo Ato OTEPE/IMS 47/09, efeitos a partir de Exemplo (discriminações permitidas para os itens): Operação entradas/aquisições ou saídas/prestações de itens de Liquidificador Turbo; mercadoria ou serviço Refresco Bom 300 ml iscriminação do item aquisição de vários itens de suprimentos diversos e de Materiais para uso/consumo material para escritório em um mesmo documento fiscal aquisição de vários componentes que componham um Ar-condicionado central Alfa 3000; único item de ativo fixo omputador Martus 800 MHz; Escada rolante registro consolidado compra de energia elétrica compra de serviço de telecomunicação transferência de valor 01 registro consolidando os documentos de consumo residencial até R$ 50,00 Energia elétrica telecomunicação Ressarcimento de IMS-ST a) É permitida a modificação da discriminação, desde que não implique em descaracterização do item; b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, não sendo permitido englobar itens, ressalvadas as situações e documentos para os quais houver previsão neste manual. Exemplo (código do item com alteração de descrição): 0200 ódigo11 erveja gelada garrafa 600 ml ódigo11 x 00 RLF 0205 erveja gelada RLF 0200 ódigo5 Silencioso para veículo XX ódigo5 Un 00 RLF 0205 Silencioso para veículo RLF O termo "item" é aplicado às operações fiscais que envolvam mercadorias, serviços, produtos ou quaisquer outros itens concernentes às transações fiscais (Exemplo: nota fiscal complementar) suportadas pelo documento. 6/50

7 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E Para efeito deste manual, os vocábulos "mercadoria" e "produto" referem-se indistintamente às operações que envolvam atividades do comércio atacadista, atividades do comércio varejista, atividades industriais ou de produtores (onvênio Sinief s/nº de 1970: "O vocábulo mercadorias, constante da odificação de Entradas e Saídas de Mercadorias, compreende também os produtos acabados ou semi-acabados, matérias-primas, produtos intermediários, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados") Tabela de atureza da Operação/Prestação - Utilizada para codificar os textos das diferentes naturezas da operação/prestação discriminadas nos documentos fiscais Tabela de Informação omplementar do ocumento Fiscal - estina-se a consolidar as indicações da legislação pertinente, a descrição das situações específicas correspondentes a tratamentos tributários diferenciados, locais de entrega quando diverso do endereço do destinatário e outras situações exigidas na legislação para preenchimento no campo Informações omplementares na emissão de documento fiscal. everão ser informadas todas as Informações omplementares existentes nos documentos fiscais emitidos e nos documentos fiscais de entradas nos casos em que houver referência a um documento fiscal Tabela de Observações do Lançamento Fiscal - será usada para consolidar anotações variadas determinadas pela legislação pertinente nos lançamentos fiscais, tais como: ajustes efetuados por diferimento parcial de imposto, antecipações, diferencial de alíquota etc Tabela de Identificação das Unidades de Medidas - tem o objetivo de descrever as unidades de medidas utilizadas no arquivo digital Tabela Fatores de onversão de Medidas - será usada para informar os fatores de conversão dos itens discriminados na Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) para a unidade utilizada na elaboração do inventário. genéricas; Tabela adastro de Bens ou omponentes do Ativo Imobilizado : a tabela será elaborada observando-se o seguinte: a) deverá ser utilizado código individualizado atribuído pelo contribuinte em seu controle patrimonial; b) o código não pode ser duplicado ou atribuído a bens ou componentes diferentes; c) não é permitida a reutilização de código que tenha sido atribuído a qualquer bem ou componente anteriormente; d) a discriminação do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminações diferentes para o mesmo item no mesmo período ou discriminações Os códigos constantes das tabelas elaboradas pelo informante deverão ser referenciados em pelo menos um dos registros do arquivo Para cada código utilizado em um dos registros do arquivo deve um correspondente na tabela elaborada pelo informante Regras de preenchimento de campos alfanuméricos () cujo conteúdo representa código: a) Informar o código próprio utilizado no sistema do contribuinte; b) Eventuais caracteres de formatação serão tratados como parte integrante do código que representam. Exemplo (código): código "3322BA991" è 3322BA991 código " " è código "1234 AB/001" è 1234 AB/001 código "Paraf " è Paraf código "Anel Borr " è Anel Borr código "Fornecedor " è Fornecedor BLOOS O ARQUIVO Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital é constituído de blocos, referindo-se cada um deles a um agrupamento de documentos e outras informações Tabela Blocos bloco descrição 0 Abertura, Identificação e Referências ocumentos Fiscais I - Mercadorias (IMS/IPI) ocumentos Fiscais II - Serviços (IMS) E Apuração do IMS e do IPI G ontrole do rédito de IMS do Ativo Permanente - IAP - modelos e H Inventário Físico 1 Outras Informações 9 ontrole e Encerramento do Arquivo igital informados Observações: a) O arquivo digital é composto por blocos de informação, cada qual com um registro de abertura, com registros de dados e com um registro de encerramento; b) Após o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentação dos demais blocos é a seqüência constante na Tabela Blocos acima; c) Salvo quando houver especificação em contrário, todos os blocos são obrigatórios e o respectivo registro de abertura indicará a presença ou a ausência de dados 2.6- REGISTROS OS BLOOS O arquivo digital pode ser composto com os registros abaixo descritos: Tabela Registros e de obrigatoriedade de apresentação. ova Redação dada à tabela , pelo Ato OTEPE/IMS 22/10, efeitos a partir de /50

8 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E Abertura do arquivo digital e Bloco 0 Bloco escrição Registro ível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (Todos os contribuintes) 0 Abertura do Arquivo igital e Identificação da entidade O 0 Abertura do Bloco O 0 ados omplementares da entidade O 0 ados do ontribuinte Substituto V O 0 ados do ontabilista O 0 Tabela de adastro do Participante V O 0 Alteração da Tabela de adastro de Participante : O 0 Identificação das unidades de medida V O 0 Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) V 0 Alteração do Item : O 0 ódigo de produto conforme Tabela AP (ombustíveis) :1 0 Fatores de onversão de Unidades : O 0 adastro de bens ou componentes do Ativo Imobilizado V 0 Informação sobre a Utilização do Bem :1 O 0 Tabela de atureza da Operação/ Prestação V O 0 Tabela de Informação omplementar do documento fiscal V 0 Tabela de Observações do Lançamento Fiscal V O 0 Plano de contas contábeis V O (se 0300) 0 entro de custos V O (se 0305) 0 Encerramento do Bloco O O O O O Redação anterior dada pelo Ato OTEPE/IMS 38/09, efeitos de a Abertura do arquivo digital e Bloco 0 Bloco escrição Registro ível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (Todos os contribuintes) 0 Abertura do Arquivo igital e Identificação da entidade O 0 Abertura do Bloco O 0 ados omplementares da entidade O 0 ados do ontribuinte Substituto V O 0 ados do ontabilista O 0 Tabela de adastro do Participante V O 0 Alteração da Tabela de adastro de Participante : O 0 Identificação das unidades de medida V O 0 Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) V 0 Alteração do Item : O 0 ódigo de produto conforme Tabela AP (ombustíveis) :1 0 Fatores de onversão de Unidades : O 0 adastro de bens ou componentes do Ativo Imobilizado V 0 Informação sobre a Utilização do Bem :1 O 0 Tabela de atureza da Operação/ Prestação V O 0 Tabela de Informação omplementar do documento fiscal V 0 Tabela de Observações do Lançamento Fiscal V O 0 Plano de contas contábeis V O (se 0300 ou 0305 ou 170 ou 300 ou 350 ou 510 ou 610 ou 100 ou 300 ou 400 ou 500 ou 510 ou 610 ou H010 ou 1510) 0 entro de custos V O (se Encerramento do Bloco O O O O O ova Redação dada à tabela Bloco, pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos a partir de Bloco Obrigatoriedade do registro Perfil A Perfil B Perfil Bloco escrição Registro ível Ocorrência Entrada Saída Entrada Saída Entrada Saída Abertura do Bloco O O O O O 0 ova Redação dada a coluna escrição da tabela Bloco, do Registro 100 pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de ocumento V O O O O O O ota Fiscal (código 01), ota Fiscal Avulsa (código 1B), ota Fiscal de Produtor (código 04), e ota Fiscal 8/50

9 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Eletrônica (código 55), ota Fiscal Eletrônica ao onsumidor Final (código 65) Redação anterior dada pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos de a ocumento V O O O O O O ota Fiscal (código 01), ota Fiscal Avulsa (código 1B), ota Fiscal de Produtor (código 04) e ota Fiscal Eletrônica (código 55) Operações com :1 O O O O IMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (ódigo 55) omplemento de ocumento - Informação omplementar da ota Fiscal (código 01, 1B, 55) omplemento de ocumento - Processo referenciado : O O O O : O O O O omplemento de : O O O O ocumento - ocumento de Arrecadação Referenciado omplemento de ocumento - ocumento Fiscal Referenciado : O O O O omplemento de : O O O O ocumento - upom Fiscal Referenciado Local de coleta : O O e/ou entrega (ÓIGOS 01, 1B e 04) upom Fiscal Eletrônico - F-e referenciado : O O O O ova redação dada ao título do registro 120 no item Bloco, pelo Ato OTEPE/IMS 34/12, efeitos a partir de omplemento de : O O ocumento - Operações de Importação (código 01 e 55) Redação anterior dada ao título do registro 120 no item Bloco pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, sem efeitos. omplemento de : O O ocumento - Operações de Importação (código 01) omplemento de ocumento - ISSQ, IRRF e Previdência Social :1 O O omplemento de :1 O O O O ocumento - Fatura (código 01) omplemento de ocumento - Vencimento da Fatura (código 01) omplemento de ocumento - Volumes Transportados (código 01 e 04) Exceto ombustíveis : 140) 140) 140) 140) :1 O O omplemento de : O O ocumento - Operações com combustíveis (código 01) 9/50

10 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 omplemento de ocumento - Itens do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55) omplemento de Item - Armazenamento de ombustíveis (código 01,55) : 100) 100) 10/50 100) 100) : O O omplemento de :1 O O Item - Operações com ISSQ (código 01) omplemento de Item - Operações com Medicamentos (código 01,55) omplemento de Item - Operações com Armas de Fogo (código 01) : O O O O : O O omplemento de : O O O O Item - Operações com Veículos ovos (código 01,55) omplemento de Item - Ressarcimento de IMS em operações com Substituição Tributária (código 01,55) : O O omplemento de :1 O O Item - Operações com Produtos Sujeitos a Selo de ontrole IPI (código 01) omplemento de :1 O O Item - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produto omplemento de Item - Informações omplementares ST (código 01) do ocumento (código 01, 1B, 04, 55 e 65) do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55) :1 O O ova redação dada à coluna escrição da tabela Bloco, do Registro 190 pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de : 100) 100) 100) 100) Redação anterior dada pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos de a : 100) 100) 100) 100) 100) 100) omplemento do : O O O O O O - Observações do Lançamento Fiscal (código 01, 1B e 55) Outras Obrigações Tributárias, Ajustes Informações provenientes ocumento Fiscal e de : O O O O O O ocumento V O O Resumo iário das otas Fiscais de Venda a onsumidor ocumentos : O O ancelados de ota Fiscal de Venda a onsumidor das otas Fiscais de Venda a onsumidor : 300 e VL_O(300) > 0) 100) 100) 300 e VL_O(300) > 0)

11 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Itens dos Resumos iários dos ocumentos : 320 e VL_O(300) > 0) ota Fiscal de V O venda a consumidor Itens do documento : 350) das otas Fiscais de Venda a onsumidor : 350) ova Redação dada à coluna escrição da tabela Bloco, do Registro 400 pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de Equipamento EF (código 02, 2 e 60) Equipamento EF (código 02 e 2) Redução Z (código 02, 2 e 60) Redução Z (código 02 e 2) Redação anterior dada pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos de a : O O O ova Redação dada à coluna escrição da tabela Bloco, do Registro 405 pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de : 400) 400) 400) Redação anterior dada pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos de a : 400) 400) 400) PIS e OFIS :1 O O Totalizados no ia (código 02 e 2) Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02, 2 e 60) Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02 e 2) Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2) Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02, 2 e 60) ocumento Fiscal Emitido por EF (código 02 e 2) omplemento do upom Fiscal Eletrônico Emitido por EF F-e- EF (código 60). ova Redação dada à coluna escrição da tabela Bloco, do Registro 420 pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de : 400) 400) 400) Redação anterior dada pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos de a : 400) 400) 400) : O(se 420 e não 495 e O_TOT_PAR(420)= xxtnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou n) ova Redação dada à coluna escrição da tabela Bloco, do Registro 460 pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de : 400 e não 495) Redação anterior dada pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos de a : 400 e não 495) Incluído o registro 465 na tabela Bloco pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de :1 460 e O_MO=60) Itens do : 460) ocumento Fiscal Emitido por EF (código 02 e 2) ova Redação dada à coluna escrição da tabela Bloco, do Registro 490 pelo Ato OTEPE/IMS 14/13, efeitos a partir de : 400) 400) 11/50

12 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 do movimento diário (código 02, 2 e 60). do movimento diário (código 02 e 2) Resumo Mensal de Itens do EF por Estabelecimento (código 02 e 2 e 2E) Redação anterior dada pelo Ato OTEPE/IMS 16/12, efeitos de a : 400) 400) 400) V informante for BA( UF(0000)=BA) e não for informado 460 informante for BA( UF(0000)=BA) e não 425) - demais UF s - demais UF s ota Fiscal/onta V O O O O de Energia Elétrica (código 06), ota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e ota Fiscal/onsumo Gás (ódigo 28) Itens do ocumento - ota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 06), ota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e ota Fiscal/onta Gás (ódigo 28) : 500) 400) do ocumento - ota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 06), ota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e ota Fiscal/onta Gás (ódigo 28) : 500) 500) 500) 500) onsolidação iária de otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e ota Fiscal/onta de Gás (ódigo 28) - (Empresas não obrigadas ao onvênio IMS 115/03) ocumentos cancelados - onsolidação diária de notas fiscais/conta de energia elétrica (ódigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de água (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) V O : O Itens do : 600) ocumento onsolidado - otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e ota Fiscal/onta de Gás (ódigo 28) - (Empresas não 12/50

13 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 obrigadas ao onvênio IMS 115/03) dos ocumentos - otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e ota Fiscal/onta de Gás (ódigo 28) : 600) onsolidação dos ocumentos ota Fiscal/onta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única - (Empresas obrigadas à entrega do arquivo previsto no onvênio IMS 115/03) e ota Fiscal/onta de Fornecimento de Gás analizado (ódigo 28) dos ocumentos - ota Fiscal/onta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única V O O : 700) 700) Registro de : O O Informações de IMS ST por UF Registro upom Fiscal Eletrônico - F-e (ódigo 59) do F-e (ódigo 59) Identificação do equipamento SAT-F-e (ódigo 59) Resumo diário de F-e (ódigo 59) por equipamento SAT-F-e Encerramento do Bloco V O : O : O O : O 850) O O O O O O Redação anterior dada à tabela Bloco para incluir os registros 116, 800, 850, 860 e 890, pelo Ato OTEPE/IMS 46/10, efeitos de a Bloco Obrigatoriedade do registro Perfil A 13/50 Perfil B Bloco escrição Registro ível Ocorrência Entradas Saídas Entradas Saídas Abertura do Bloco O O O O ocumento V O O O O ota Fiscal (código 01), ota Fiscal Avulsa (código 1B), ota Fiscal de Produtor (código 04) e ota Fiscal Eletrônica (código 55) Operações com :1 O O O O IMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (ódigo 55) omplemento de : O O O O ocumento - Informação omplementar da ota Fiscal (código 01, 1B, 55)

14 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 omplemento de ocumento - Processo referenciado : O O O O omplemento de : O O O O ocumento - ocumento de Arrecadação Referenciado omplemento de ocumento - ocumento Fiscal Referenciado : O O O O omplemento de : O O O O ocumento - upom Fiscal Referenciado Local de coleta : O O e/ou entrega (ÓIGOS 01, 1B e 04) upom Fiscal Eletrônico - F-e referenciado : O O O O omplemento de : O O ocumento - Operações de Importação (código 01) omplemento de ocumento - ISSQ, IRRF e Previdência Social :1 O O omplemento de :1 O O O O ocumento - Fatura (código 01) omplemento de ocumento - Vencimento da Fatura (código 01) omplemento de ocumento - Volumes Transportados (código 01 e 04) Exceto ombustíveis : 140) 140) 140) :1 O O omplemento de : O O ocumento - Operações com combustíveis (código 01) omplemento de ocumento - Itens do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55) omplemento de Item - Armazenamento de ombustíveis (código 01,55) : 100) 100) 100) : O O omplemento de :1 O O Item - Operações com ISSQ (código 01) omplemento de Item - Operações com Medicamentos (código 01,55) omplemento de Item - Operações com Armas de Fogo (código 01) : O O O O : O O omplemento de : O O O O Item - Operações com Veículos ovos (código 01,55) omplemento de Item - Ressarcimento de IMS em operações com Substituição Tributária (código 01,55) : O O O O omplemento de :1 O O Item - Operações com Produtos 140) 100) 14/50

15 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Sujeitos a Selo de ontrole IPI (código 01) omplemento de :1 O O Item - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produto omplemento de Item - Informações omplementares ST (código 01) do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55) :1 O O : 100) 15/50 100) 100) omplemento do : O O O O - Observações do Lançamento Fiscal (código 01, 1B e 55) Outras Obrigações Tributárias, Ajustes Informações provenientes ocumento Fiscal e de : O O O O ocumento V O Resumo iário das otas Fiscais de Venda a onsumidor ocumentos : O ancelados de ota Fiscal de Venda a onsumidor das otas Fiscais de Venda a onsumidor Itens dos Resumos iários dos ocumentos 100) : 300 e VL_O(300) > 0) : 320 e VL_O(300) > 0) ota Fiscal de V O venda a consumidor Itens do documento das otas Fiscais de Venda a onsumidor Equipamento EF (código 02 e 2) Redução Z (código 02 e 2) : 350) : 350) : O O : 400) 400) PIS e OFIS :1 O O Totalizados no ia (código 02 e 2) Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02 e 2) Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2) ocumento Fiscal Emitido por EF (código 02 e 2) Itens do ocumento Fiscal Emitido por EF (código 02 e 2) : 400) 400) : O(se 420 e não 495 e O_TOT_PAR(420)= xxtnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou n) : 400 e não 495) : 460) : 400)

16 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 do movimento diário (código 02 e 2) Resumo Mensal de Itens do EF por Estabelecimento (código 02 e 2 e 2E) 16/50 400) V informante for BA( UF(0000)=BA) e não for informado demais UF s ota Fiscal/onta V O O O de Energia Elétrica (código 06), ota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e ota Fiscal/onsumo Gás (ódigo 28) Itens do ocumento - ota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 06), ota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e ota Fiscal/onta Gás (ódigo 28) do ocumento - ota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 06), ota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e ota Fiscal/onta Gás (ódigo 28) onsolidação iária de otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e ota Fiscal/onta de Gás (ódigo 28) - (Empresas não obrigadas ao onvênio IMS 115/03) ocumentos cancelados - onsolidação diária de notas fiscais/conta de energia elétrica (ódigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de água (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) : 500) : 500) 500) 500) V O : O informante for BA( UF(0000)=BA) e não 425) - demais UF s Itens do : 600) ocumento onsolidado - otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e ota Fiscal/onta de Gás (ódigo 28) - (Empresas não obrigadas ao onvênio IMS 115/03)

17 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 dos ocumentos - otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e ota Fiscal/onta de Gás (ódigo 28) onsolidação dos ocumentos ota Fiscal/onta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única - (Empresas obrigadas à entrega do arquivo previsto no onvênio IMS 115/03) e ota Fiscal/onta de Fornecimento de Gás analizado (ódigo 28) dos ocumentos - ota Fiscal/onta Energia Elétrica (código 06) emitidas em via única : 600) V O O : 700) 700) Registro de : O O Informações de IMS ST por UF ova Redação dada ao número de ocorrências do registro 800 da tabela do item Bloco, pelo Ato OTEPE/IMS 02/11, efeitos a partir de Registro upom Fiscal Eletrônico - F-e (ódigo 59) V O Redação anterior dada ao número de ocorrências do registro 800 da tabela do item Bloco, pelo Ato OTEPE/IMS 46/10, efeitos de a Registro upom Fiscal Eletrônico - F-e (ódigo 59) do F-e (ódigo 59) Identificação do equipamento SAT-F-e (ódigo 59) Resumo diário de F-e (ódigo 59) por equipamento SAT-F-e Encerramento do Bloco : O : O : O : O O O O O Redação anterior dada à tabela Bloco para incluir o registro 105, pelo Ato OTEPE/IMS 47/09, efeitos de a Bloco Perfil A Obrigatoriedade do registro 17/50 Perfil B Bloco escrição Registro ível Ocorrência Entradas Saídas Entradas Saídas Abertura do Bloco ocumento - ota Fiscal (código 01), ota Fiscal Avulsa (código 1B), ota Fiscal de Produtor (código 04) e ota Fiscal Eletrônica (código 55) Operações com IMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (ódigo 55) omplemento de ocumento - Informação O O O O V O O O O :1 O O O O : O O O O

18 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 omplementar da ota Fiscal (código 01, 1B, 55) omplemento de ocumento - Processo referenciado omplemento de ocumento - ocumento de Arrecadação Referenciado omplemento de ocumento - ocumento Fiscal Referenciado omplemento de ocumento - upom Fiscal Referenciado Local de coleta e/ou entrega (ÓIGOS 01, 1B e 04) omplemento de ocumento - Operações de Importação (código 01) omplemento de ocumento - ISSQ, IRRF e Previdência Social omplemento de ocumento - Fatura (código 01) omplemento de ocumento - Vencimento da Fatura (código 01) omplemento de ocumento - Volumes Transportados (código 01 e 04) Exceto ombustíveis omplemento de ocumento - Operações com combustíveis (código 01,55) omplemento de ocumento - Itens do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55) : O O O O : O O O O : O O O O : O O O O : O O : O O :1 O O :1 O O O O : 140) 140) 140) 140) :1 O O : O O : 100) 100) 100) 100) omplemento de Item - Armazenamento de ombustíveis (código 01,55) omplemento de Item - Operações com ISSQ (código 01) omplemento de Item - Operações com Medicamentos (código 01,55) omplemento de Item - Operações com Armas de Fogo (código 01) omplemento de Item - Operações com Veículos ovos (código 01,55) omplemento de Item - Ressarcimento de IMS em operações com Substituição Tributária (código 01,55) omplemento de Item - Operações com Produtos : O O :1 O O : O O O O : O O : O O O O : O O O O :1 O O 18/50

19 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 Sujeitos a Selo de ontrole IPI (código 01) omplemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produto omplemento de Item - Informações omplementares ST (código 01) do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55) omplemento do - Observações do Lançamento Fiscal (código 01, 1B e 55) Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações provenientes de ocumento Fiscal :1 O O :1 O O : 100) 100) 100) 100) : O O O O : O O O O ocumento - Resumo iário das otas Fiscais de Venda a onsumidor ocumentos ancelados de ota Fiscal de Venda a onsumidor das otas Fiscais de Venda a onsumidor Itens dos Resumos iários dos ocumentos ota Fiscal de venda a consumidor Itens do documento das otas Fiscais de Venda a onsumidor Equipamento EF (código 02 e 2) Redução Z (código 02 e 2) PIS e OFIS Totalizados no ia (código 02 e 2) Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código 02 e 2) Resumo de itens do movimento diário (código 02 e 2) ocumento Fiscal Emitido por EF (código 02 e 2) V O : O : 300 e VL_O(300) > 0) : 320 e VL_O(300) > 0) V O : 350) : 350) : O O : 400) 400) :1 O O : 400) 400) : O(se 420 e não 495 e O_TOT_PAR(420)= xxtnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou n) : 400 e não 495) Itens do ocumento Fiscal Emitido por EF (código 02 e 2) : 460) 19/50

20 30/09/13 ATO OTEPE/IMS º 9, E 18 E ABRIL E 2008 do movimento diário (código 02 e 2) Resumo Mensal de Itens do EF por Estabelecimento (código 02 e 2 e 2E) ota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 06) ota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 29) e ota Fiscal/onsumo Gás (ódigo 28) Itens do ocumento - ota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 06) e ota Fiscal/onta Gás (ódigo 28) do ocumento - ota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 06) e ota Fiscal/onta Gás (ódigo 28) onsolidação iária de otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e ota Fiscal/onta de Gás (ódigo 28) - (Empresas não obrigadas ao onvênio IMS 115/03) : 400) V informante for BA( UF(0000)=BA) e não for informado ) informante for BA(UF(0000)=BA) e não 425) V O O O : 500) : 500) 500) 500) V O ocumentos cancelados - onsolidação diária de notas fiscais/conta de energia elétrica (ódigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de água (código 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 28) Itens do ocumento onsolidado - otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) e ota Fiscal/onta de Gás (ódigo 28) - (Empresas não obrigadas ao onvênio IMS 115/03) dos ocumentos - otas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 06), ota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 29) : O : 600) : 600) 20/50