Ato COTEPE/ICMS nº 41, de 14/9/ DOU 1 de 20/9/2011

Transcrição

1 Ato COTEPE/ICMS nº 4, de 4/9/20 - OU de 20/9/20 Altera o Ato COTEPE/ICMS nº 09/2008, que dispõe sobre as especificações técnicas para a geração de arquivos da Escrituração Fiscal igital - EF a que se refere a cláusula quarta do Ajuste SIIEF nº 02/2009. O Secretário Executivo do Conselho acional de Política Fazendária - COFAZ, no uso das atribuições que lhe confere o art. 2, XIII, do Regimento da COTEPE/ICMS, de 2 de dezembro de 997, por este ato, torna público que a Comissão Técnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 46ª reunião ordinária, realizada nos dias 3 a 5 de setembro de 20, em Brasília, F, aprovou as seguintes alterações no Ato COTEPE/ICMS nº 09/2008, de 8 de abril de 2008: Art. º O parágrafo único do art. º do Ato COTEPE/ICMS nº 09/2008, passa a vigorar com a seguinte redação: "Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital - versão 2.0.6, publicado no Portal acional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência "fcddbb406c09bb334d3f495553a2e", obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5". Art. 2º Alterar o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal igital - EF, Anexo Único do Ato COTEPE ICMS nº 09/2008, que passa a vigorar com a seguinte redação: I - Tabela Tabela de versão do Leiaute: Código Versão Leiaute instituído por Obrigatoriedade (Início) Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE II - A quantidade de caracteres do campo 08 - FOE e do campo 09 - Fax do registro ados complementares da entidade, do campo - FOE e do campo 2 - FAX do registro ados do contabilista para tamanho igual a "0"; III - O tamanho dos campos 27 - ALIQ_PIS e 33 - ALIQ_COFIS, ambos do registro C70 - Complemento de ocumento - Itens do ocumento (código 0, B, 04 e 55) para "008"; IV - A quantidade de casas decimais dos campos 27 - ALIQ_PIS e 33 - ALIQ_COFIS, ambos do registro C70 - Complemento de ocumento - Itens do ocumento (código 0, B, 04 e 55), para tamanho igual a "04"; V - A descrição do campo 03 - ESCR_COMPL_AJ do registro C97 para "escrição complementar do ajuste do documento fiscal"; VI - Os títulos dos registros E6 e E250 para "Obrigações do ICMS recolhido ou a Recolher - Operações próprias" e "Obrigações do ICMS recolhido ou a Recolher - Substituição Tributária", respectivamente. Art. 3º Alterar o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal igital - EF, Anexo Único do Ato COTEPE ICMS nº 09/2008, que passa a vigorar com a seguinte redação: I - Inclusão no leiaute o registro 95: REGISTRO 95: OBSERVAÇÕES O LAÇAMETO FISCAL º Campo escrição Tipo Tam ec 0 REG Texto fixo contendo "95" C CO_OBS Código da observação do lançamento fiscal (campo 02 do Registro 0460) C TXT_COMPL escrição complementar do código de observação. C - - ível hierárquico - 4 Ocorrência - : II - Inclusão no leiaute o registro 97: REGISTRO 97: OUTRAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, AJUSTES E IFORMAÇÕES E VALORES PROVEIETES E OCUMETO FISCAL. º Campo escrição Tipo Tam ec 0 REG Texto fixo contendo "97" C CO_AJ Código do ajustes/benefício/incentivo, conforme tabela indicada no item 5.3. C 00*

2 03 ESCR_COMPL_AJ escrição complementar do ajuste do documento fiscal C 04 CO_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS ou do ICMS ST ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS VL_ICMS Valor do ICMS ou do ICMS ST VL_OUTROS Outros valores - 02 ível hierárquico - 5 Ocorrência - : III - O leiaute do registro H005 para: REGISTRO H005: Totais do Inventário º Campo escrição Tipo Tam ec 0 REG Texto fixo contendo "H005" C T_IV ata do inventário 008* - 03 VL_IV Valor total do estoque MOT_IV Informe o motivo do Inventário: 0 - o final no período; 02 - a mudança de forma de tributação da mercadoria (ICMS); 03 - a solicitação da baixa cadastral, paralisação temporária e outras situações; 04 - a alteração de regime de pagamento - condição do contribuinte; 05 - Por determinação dos fiscos. C 002* - ível hierárquico - 2 Ocorrência - um (por data e por motivo). IV - Inclusão do registro H020 - Informação complementar do Inventário, com o seguinte leiaute: REGISTRO H020: Informação complementar do Inventário. º Campo escrição Tipo Tam ec 0 REG Texto fixo contendo "H020" C CST_ICMS Código da Situação Tributária referente ao ICMS, conforme a Tabela indicada no item * - 03 BC_ICMS Informe a base de cálculo do ICMS VL_ICMS Informe o valor do ICMS a ser debitado ou creditado 02 Obs.: O registro é obrigatório quando o motivo do inventário, informado no campo MOV_IV do registro H005 for de "02" a "05". ível hierárquico - 4 Ocorrência - : V - Inclusão do registro 00 - Obrigatoriedade de registros do Bloco, com o seguinte leiaute: REGISTRO 00: Obrigatoriedade de registros do Bloco º Campo escrição Tipo Tam ec 0 REG Texto fixo contendo "00" C 004* - 02 I_EXP Reg Ocorreu averbação (conclusão) de exportação no período: 03 I_CCRF Reg Existem informações acerca de créditos de ICMS a serem controlados, definidos pela Sefaz: 04 I_COMB Reg É comercio varejista de combustíveis: 05 I_USIA Reg Usinas de açúcar e/álcool - O estabelecimento é produtor de açúcar e/ou álcool carburante: 06 I_VA Reg Existem informações a serem prestadas neste registro e o registro é obrigatório em sua Unidade da Federação:

3 07 I_EE Reg A empresa é distribuidora de energia e ocorreu fornecimento de energia elétrica para consumidores de outra UF: 08 I_CART Reg Realizou vendas com Cartão de Crédito ou de débito: 09 I_FORM Reg É obrigatório em sua unidade da federação o controle de utilização de documentos fiscais em papel: 0 I_AER Reg A empresa prestou serviços de transporte aéreo de cargas e de passageiros: Obs.: ível hierárquico - 2 Ocorrência - : VI - Inclusão do registro Controle de produção de usina e do registro 39 - Produção diária da usina, com os seguintes leiautes: Registro COTROLE E PROUÇÃO E USIA º Campo escrição Tipo Tam ec 0 REG Texto fixo contendo "390" C CO_PRO Código do produto: 0 - Álcool Etílico Hidratado Carburante 02 - Álcool Etílico Anidro Carburante 03 - Açúcar 002* - ível hierárquico - 2 Ocorrência - : Registro 39 - PROUÇÃO IÁRIA A USIA º Campo escrição Tipo Tam ec 0 REG Texto fixo contendo "39" C T_REGISTRO ata de produção (MMAAAA) C 008* - 03 QT_MOI Quantidade de cana esmagada (toneladas) ESTQ_II Estoque inicial (litros/kg) QT_PROUZ Quantidade produzida (litros/kg) ET_AI_HI Entrada de álcool anidro decorrente da transformação do álcool hidratado ou - 02 Entrada de álcool hidratado decorrente da transformação do álcool anidro (litros) 07 OUTR_ETR Outras entradas (litros/kg) PERA Evaporação (litros) ou Quebra de peso (Kg) COS Consumo (litros) SAI_AI_HI Saída para transformação (litros) SAÍAS Saídas (litros/kg) 2 ESTQ_FI Estoque final (litros/kg) ESTQ_II_MEL Estoque inicial de mel residual (Kg) PRO_IA_MEL Produção de mel residual (Kg) UTIL_MEL Mel residual utilizado (Kg) PRO_ALC_MEL Produção de álcool (litros) proveniente do mel residual OBS Observações C - - ível hierárquico - 3 Ocorrência - : VII - Item Bloco da tabela Registros dos Blocos para: Obrigatoriedade do registro Perfil A Perfil B Bloc o escrição Registro ível Ocorrência Entradas Saídas Entrad as Saídas Abertura do Bloco 00 O O O O

4 ota Fiscal de Serviço de Transporte 00 2 V OC OC OC OC (código 07) e Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (código 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B), Aquaviário de Cargas (código 09), Aéreo (código 0), Ferroviário de Cargas (código ) e Multimodal de Cargas (código 26) e ota Fiscal de Transporte Ferroviário de Cargas(código 27) e Conhecimento de Transporte Eletrônico - CT-e (código 57). Itens do documento - ota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07) 0 3 : O (Se existir 00) O (Se existir 0 Complemento da ota Fiscal de Serviços de Transporte (código 07) 20 4 : O (Se existir 00) O (Se existir 0 Complemento do Conhecimento 30 3 : O (Se existir 00) O (Se existir 0 Rodoviário de Cargas (código 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B) Complemento do Conhecimento Aquaviário de Cargas (código 09) 40 3 : O (Se existir 00) O (Se existir 0 Complemento do Conhecimento Aéreo de Cargas (código 0) 50 3 : O (Se existir 00) O (Se existir 0 Carga Transportada (CÓIGO 08, 8B, 09, 0,, 26 E 27) 60 3 : O (Se modelo diferente de "07" e não existir CFOP (90) = 5359 ou 6359) O (Se modelo di de"07" e não CFOP (90) = ou 6359) Local de Coleta e Entrega (códigos 08, 8B, 09, 0, e 26) 6 4 : OC Identificação dos documentos fiscais (código 08,8B, 09,0,,26 e 27) 62 4 : OC OC Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (código 26) 70 3 : O (Se existir 00) O (Se existir 0 Modais (código 26) 80 3 : OC OC Registro Analítico dos ocumentos 90 3 : O(Se O(Se existir 00) O(Se O(Se existir 00 (CÓIGO 07, 08, 8B, 09, 0,, 26, 27 e 57) existir0 0) existir 00) Observações do lançamento (CÓIGO 07, 08, 8B, 09, 0,, 26, 27 e 57) 95 4 : OC OC OC OC Outras obrigações tributárias, ajustes e 97 5 : OC OC OC OC informações de valores provenientes do documento fiscal. Registro Analítico dos bilhetes V OC OC consolidados de Passagem Rodoviário (código3), de Passagem Aquaviário (código 4), de Passagem e ota de Bagagem (código 5) e de Passagem Ferroviário (código 6) ocumentos cancelados dos Bilhetes de 30 3 : OC OC Passagem Rodoviário (código 3), de Passagem Aquaviário (código 4), de Passagem e ota de Bagagem (código 5) e de Passagem Ferroviário (código 6) Complemento dos Bilhetes (código 3, código 4, código 5 e código 6) 30 3 : O (Se existir 300) O (Se existir 30 Equipamento ECF (Códigos 2E, 3, 4, 5 e 6) : OC OC Redução Z (Códigos 2E, 3, 4, 5 e 6) : O(Se existir 350) O(Se existir 350 PIS E COFIS totalizados no dia (Códigos 2E, 3, 4, 5 e 6) : OC OC Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (Códigos 2E, 3, 4, 5 e 6) : O(Se existir 350) O(Se existir 350 Complemento dos documentos informados (Códigos 3, 4, 5, 6 E 2E) : O(Se existir 350 e CO_TOT_PAR(3 65)= xxtnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou n) Registro analítico do movimento diário (Códigos 3, 4, 5, 6 E 2E) : O(Se existir 350) O(Se existir 350 Resumo do Movimento iário (código 8) V OC OC ocumentos Informados (Códigos 3, 40 3 : O (Se existir 400)

5 4, 5 e 6) ocumentos Cancelados dos 4 4 : OC ocumentos Informados (Códigos 3, 4, 5 e 6) Complemento dos ocumentos Informados (Códigos 3, 4, 5 e 6) : O(Se existir 400) O (Se existir 40 ota Fiscal de Serviço de Comunicação V OC OC OC (código 2) e Serviço de Telecomunicação (código 22) Itens do ocumento - ota Fiscal de 50 3 : O (Se existir 500) Serviço de Comunicação (código 2) e Serviço de Telecomunicação (código 22) Terminal Faturado : OC Registro Analítico do ocumento (códigos 2 e 22) : O(Se existir 500) O(Se existir 500) O(Se existir 500) Consolidação da Prestação de Serviços V OC -otas de Serviço de Comunicação (código 2) e de Serviço de Telecomunicação (código 22) Itens do ocumento Consolidado (códigos 2 e 22) 60 3 : O (Se existir 60 Registro Analítico dos ocumentos (códigos 2 e 22) : O(Se existir 600 Consolidação da Prestação de Serviços V OC OC -otas de Serviço de Comunicação (código 2) e de Serviço de Telecomunicação (código 22) Registro Analítico dos ocumentos (códigos 2 e 22) : O(Se existir 695) O(Se existir 695 Registro de informações de outras UFs, : OC OC relativamente aos serviços "nãomedidos" de televisão por assinatura via satélite Encerramento do Bloco 990 O O O O VIII - Item Bloco H da tabela Registros dos Blocos para: Bloco escrição Registro ível Ocorrência Obrigatoriedade do re H Abertura do Bloco H H00 O H Totais do Inventário H005 2 V OC H Inventário H00 3 : OC H Informação complementar do Inventário H OC H Encerramento do Bloco H H990 O VI - Item Bloco da tabela Registros dos Blocos para: Obrigatoriedade do Bloco escrição Registro ível Ocorrência registro (Todos contribuintes) Abertura do Bloco 00 O Obrigatoriedade de registros do Bloco 00 2 O Registro de Informações sobre Exportação 00 2 V OC ocumentos Fiscais de Exportação 05 3 : OC Operações de Exportação Indireta - Mercadorias de terceiros 0 4 : OC Controle de Créditos Fiscais - ICMS V OC Utilização de Créditos Fiscais - ICMS 20 3 : OC Movimentação diária de combustíveis V OC Movimentação diária de combustíveis por tanque 30 3 : OC Volume de vendas : OC Bombas V OC Lacres das bombas : OC Bicos da bomba : OC Controle de produção de Usina V OC Produção diária da usina 39 3 : OC Informação sobre Valor Agregado V OC ota fiscal/conta de energia elétrica (código 06) - Operações Interestaduais : OC Itens do documento ota fiscal/conta de energia elétrica (código 06) 50 3 : OC Total das operações com cartão de crédito e/ou débito V OC ocumentos fiscais utilizados V OC ocumentos fiscais cancelados/inutilizados 70 3 : OC

6 CTA - emonstrativo de crédito do ICMS sobre transporte aéreo : OC Indicador de sub-apuração do ICMS V OC Período da sub-apuração do ICMS 90 3 : OC Sub-apuração do ICMS : OC Ajuste/benefício/incentivo da sub-apuração do ICMS 92 5 : OC Informações adicionais dos ajustes da sub-apuração do ICMS : OC Informações adicionais dos ajustes da sub-apuração do ICMS - Identificação dos documentos fiscais OC Informações adicionais da sub-apuração do ICMS - Valores declaratórios : OC Obrigações do ICMS a recolher - Operações referentes à subapuração do ICMS : OC Encerramento do Bloco 990 O Art. 4º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no iário Oficial da União, exceto o art. 2º que passa a vigorar a partir de 0 de janeiro de 202 e o art. 3º que passa a vigorar a partir de 0 de julho de 202. MAUEL OS AJOS MARQUES TEIXEIRA