Cartilha com Instruções sobre o SPED Fiscal

Transcrição

1 artilha com Instruções sobre o SPE Fiscal

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3 Operacionalização do SPE EXATUS - na Prática ESRIÇÃO O PAPEL E AA ATOR ENVOLVIO NO PROESSO: A) SOFTWARE HOUSE: (Produtora de software de gestão empresarial). O produto desenvolvido pela software house (gestão empresarial) deve estar apto a gerar o arquivo do SPE Fiscal com as informações dos cadastros e documentos normalmente armazenados de acordo com as atividades desenvolvidas pelos seus clientes. Estas informações devem ser geradas em único arquivo, conforme layout do SPE Fiscal, porém não é necessário gerar o SPE completo (apurações / fechamentos), mas sim, enviar apenas as informações do ambiente aplicado ao seu produto, exemplo: de Abertura Identificação da Empresa 5 adastro de Participante (Fornecedor/cliente) 9 Identificação das Unidades de Medida Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) s do ocumentos Fiscais I Mercadorias (IMS/IPI) s do ocumentos Fiscais II Serviços (IMS) s do H Inventário B) EMPRESAS: ertificar-se de que o produto desenvolvido pela software house está apto a gerar as informações, de acordo com a atividade desenvolvida pela empresa. A Exactus Software possui sistemas de Gestão Empresarial específicos praticamente para todas as atividades anos. Enviar as informações movimentadas ao departamento responsável pela escrituração fiscal. ) ESRITÓRIO E ONTABILIAE ou ÁREA FISAL AS EMPRESAS: O epartamento Fiscal, seja interno na empresa, seja de serviço terceirizado de empresa contábil, deve recepcionar o arquivo gerado pelo sistema de gestão efetuando os procedimentos a seguir: Utilizando o TOP Gestão Fiscal - EXATUS: Realizar a importação dos cadastros e documentos enviados pela empresa, gerados no layout do SPE Fiscal, pelo sistema de gestão empresarial; Efetuar o Processamento IAP; Efetuar o fechamento das apurações de IMS, IMS ST e IPI; Gerar o arquivo do SPE Fiscal completo (documentos + apurações). Utilizando o VALIAOR (PVA) - Receita: Recepção; hecagem da estrutura; Validação do conteúdo; Transmissão final.

4 ROTEIRO PARA A OPERAIONALIZAÇÃO O SPE % EMPRESA E ONTABILIAE Identificar quais empresas (cliente do escritório) estão obrigadas a entrega do SPE Fiscal. Identificado as empresas obrigadas, analisar as diferentes atividades dessas empresas com os diferentes documentos fiscais movimentados. Verificar junto a empresa, se o sistema de gestão utilizado está preparado para a geração do arquivo do SPE Fiscal com as informações dos cadastros e documentos movimentados. O sistema de gestão utilizado pela empresa estando apto a geração, solicitar o arquivo para a realização da importação através do sistema de Escrita Fiscal. Existindo duvidas sobre a rotina de importação do arquivo do SPE Fiscal pelo sistema de EF, solicitar informações ao suporte da Exactus Software. O sistema de gestão utilizado pela empresa não estando apto a geração do arquivo do SPE Fiscal, solicitar informações quanto ao motivo pela não geração. Em alguns casos o motivo apresentado pelo fornecedor do sistema de gestão para a não geração do arquivo do SPE Fiscal são as seguintes: EF Escrituração Fiscal igital: A leitura da nomenclatura dada ao projeto, quando feita de forma simples, remete ao entendimento de que por se tratar de escrituração fiscal feita de forma digital, é um procedimento a ser realizado pelo departamento de Escrita Fiscal, seja da própria empresa ou do serviço terceirizado da empresa contábil. Ocorre que a EF é muito mais do que simplesmente transformar os atuais livros impressos, em informações em meio digital. Os dados exigidos vão muito além da simples escrituração do documento fiscal, por este motivo, é necessário que se faça uma leitura mais profunda sobre o projeto da EF, para se obter as informações cada uma em seu ambiente, ou seja, os documentos e cadastros extraídos do ambiente em que deram origem (sistema de gestão) unidos aos fechamentos e apurações, realizados, estes sim pelo sistema de escrituração fiscal. Ambiente: Pelo fato do arquivo do SPE Fiscal exigir informações como: Plano de ontas, IAP, Apurações como IMS, IMS ST e IPI, alguns produtores de sistema de gestão se utilizam do argumento de que não dispõem dessas informações, bem como, de não ser da característica de seus produtos realizarem tais procedimentos. Neste caso, o produtor do sistema de gestão esta analisando apenas as informações de que realmente não tem condições de gerar, para deixar de gerar informações que armazena e movimenta e que, portanto, tem condições de gerar. Neste caso, deve-se apresentar a cartilha direcionada aos produtores de software de gestão, que demonstra os registros relacionados aos cadastros e movimentos, que devem ser gerados para a importação no sistema de Escrita Fiscal. e forma resumida, segue a relação de informações que devem ser gerados pelo sistema de gestão. Estas informações devem ser geradas em único arquivo, conforme layout do SPE Fiscal, porém não é necessário gerar o SPE completo (apurações / fechamentos), mas sim,

5 enviar apenas as informações do ambiente aplicado ao seu produto, exemplo: de Abertura Identificação da Empresa 5 adastro de Participante (Fornecedor/cliente) 9 Identificação das Unidades de Medida Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) s do ocumentos Fiscais I Mercadorias (IMS/IPI) s do ocumentos Fiscais II Serviços (IMS) s do H - Inventário PROUTORA O SISTEMA E GESTÃO (SOFTWARE HOUSE) No material que apresenta o papel a ser realizado pela produtora do sistema de gestão, foi descrito de forma resumida, quais os registros de acordo com o layout do SPE Fiscal devem ser gerados, para a posterior importação a ser realizada pelo sistema de Escrita Fiscal. Na sequência serão apresentados de forma detalhada, cada um dos registros que o sistema de gestão empresarial deve gerar. O produtor deve avaliar a aplicação do seu sistema, conforme com as atividades desenvolvidas pelos seus usuários, gerando assim no arquivo do SPE Fiscal, apenas os registros movimentados pelos seus clientes. escrição Abertura do Arquivo igital e Identificação da entidade Abertura do ados omplementares da entidade 5 Tabela de adastro do Participante 5 Identificação das unidades de medida 9 Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) ódigo de produto conforme Tabela ANP (ombustíveis) 6 Fatores de onversão de Unidades Tabela de Natureza da Operação/ Prestação Tabela de Informação omplementar do documento fiscal 5 Tabela de Observações do Lançamento Fiscal 6 Encerramento do 99

6 escrição Abertura do ocumento - Nota Fiscal (código ), Nota Fiscal Avulsa (código B), Nota Fiscal de Produtor (código ) e Nota Fiscal Eletrônica (código 55) Operações com IMS ST recolhido para UF diversa do destinatário do documento fiscal (ódigo 55) 5 omplemento de ocumento - Informação omplementar da Nota Fiscal (código, B, 55) omplemento de ocumento - Processo referenciado omplemento de ocumento - ocumento de Arrecadação Referenciado omplemento de ocumento - ocumento Fiscal Referenciado omplemento de ocumento - upom Fiscal Referenciado Local de coleta e/ou entrega (ÓIGOS, B e ) 5 omplemento de ocumento - Operações de Importação (código ) omplemento de ocumento - ISSQN, IRRF e Previdência Social omplemento de ocumento - Fatura (código ) omplemento de ocumento - Vencimento da Fatura (código ) omplemento de ocumento - Volumes Transportados (código e ) Exceto ombustíveis 6 omplemento de ocumento - Operações com combustíveis (código,55) 65 omplemento de ocumento - Itens do ocumento (código, B, e 55) 7 omplemento de Item - Armazenamento de ombustíveis (código,55) 7 omplemento de Item - Operações com ISSQN (código ) 7 omplemento de Item - Operações com Medicamentos (código,55) 7 omplemento de Item - Operações com Armas de Fogo (código ) 7 omplemento de Item - Operações com Veículos Novos (código,55) 75 omplemento de Item - Ressarcimento de IMS em operações com Substituição Tributária (código,55) 76 omplemento de Item - Ressarcimento de IMS em operações com Substituição Tributária (código,55) 76 omplemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Selo de ontrole IPI (código ) 77 omplemento de Item - Operações com Produtos Sujeitos a Tributação de IPI por Unidade ou Quantidade de produto 78 omplemento de Item - Informações omplementares ST (código ) 79

7 escrição omplemento de Item - Operações com Medicamentos (código,55) 7 Analítico do ocumento (código, B, e 55) 9 omplemento do Analítico - Observações do Lançamento Fiscal (código, B e 55) 95 Outras Obrigações Tributárias, Ajustes e Informações provenientes de ocumento Fiscal 97 ocumento - Resumo iário das Notas Fiscais de Venda a onsumidor (código ) ocumentos ancelados de Nota Fiscal de Venda a onsumidor (código ) Analítico das Notas Fiscais de Venda a onsumidor (código ) Itens dos Resumos iários dos ocumentos (código ) Nota Fiscal de venda a consumidor (código ) 5 Itens do documento (código ) 7 Analítico das Notas Fiscais de Venda a onsumidor (código ) 9 Equipamento EF (código e ) Redução Z (código e ) 5 PIS e OFINS Totalizados no ia (código e ) dos Totalizadores Parciais da Redução Z (código e ) Resumo de itens do movimento diário (código e ) 5 5 ocumento Fiscal Emitido por EF (código e ) 6 Itens do ocumento Fiscal Emitido por EF (código e ) 7 5 Analítico do movimento diário (código e ) 9 Resumo Mensal de Itens do EF por Estabelecimento (código e e E) 95 Nota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 6) Nota Fiscal/onta de fornecimento dágua canalizada (código 9) e Nota Fiscal/onsumo Fornecimento de Gás (ódigo 8) 5 Itens do ocumento - Nota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 6) e Nota Fiscal/onta Fornecimento de Gás (ódigo 8) 5 Analítico do ocumento - Nota Fiscal/onta de Energia Elétrica (código 6) e Nota Fiscal/onta Fornecimento de Gás (ódigo 8) 59 onsolidação iária de Notas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 6), Nota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 9) e Nota Fiscal/onta de Fornecimento de Gás (ódigo 8) - (Empresas não obrigadas ao onvênio IMS 5/) 6 ocumentos cancelados - onsolidação diária de notas fiscais/conta de energia elétrica (ódigo 6), nota fiscal/conta de fornecimento de água (código 9) e nota fiscal/conta de fornecimento de gás (código 8) 6 Itens do ocumento onsolidado - Notas Fiscais/ontas de Energia Elétrica (ódigo 6), Nota Fiscal/onta de Fornecimento d água (código 9) e Nota Fiscal/onta de Fornecimento de Gás (ódigo 8) - (Empresas não obrigadas ao onvênio IMS 5/) 6 Encerramento do 99

8 escrição Abertura do Nota Fiscal de Serviço de Transporte (código 7) e onhecimentos de Transporte Rodoviário de argas (código 8), onhecimento de Transporte de argas Avulso (ódigo 8B), Aquaviário de argas (código 9), Aéreo (código ), Ferroviário de argas (código ) e Multimodal de argas (código 6) e Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de argas(código 7) e onhecimento de Transporte Eletrônico - T-e (código 57). Itens do documento - Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 7) omplemento da Nota Fiscal de Serviços de Transporte (código 7) omplemento do onhecimento Rodoviário de argas (código 8) e onhecimento de Transporte de argas Avulso (ódigo 8B) omplemento do onhecimento Aquaviário de argas (código 9) omplemento do onhecimento Aéreo de argas (código ) 5 arga Transportada (ÓIGO 8, 8B, 9,,, 6 E 7) 6 Local de oleta e Entrega (códigos 8, 8B, 9,, e 6) 6 Identificação dos documentos fiscais (código 8,8B, 9,,,6 e 7) 6 omplemento do onhecimento Multimodal de argas (código 6) 7 Modais (código 6) 8 Analítico dos ocumentos (ÓIGO 7, 8, 8B, 9,,, 6, 7 e 57) 9 Nota Fiscal de Serviço de omunicação (código ) e Serviço de Telecomunicação (código ) 5 Itens do ocumento - Nota Fiscal de Serviço de omunicação (código ) e Serviço de Telecomunicação (código ) 5 Terminal Faturado 5 Analítico do ocumento (códigos e ) 59 onsolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de omunicação (código ) e de Serviço de Telecomunicação (código ) 6 Itens do ocumento onsolidado (códigos e ) 6 Analítico dos ocumentos (códigos e ) 69 onsolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de omunicação (código ) e de Serviço de Telecomunicação (código ) 695 Analítico dos ocumentos (códigos e ) 696 de Informações de IMS ST POR UF 697 Encerramento do 99

9 escrição H Abertura do H H H Totais do Inventário H5 H Inventário H H Encerramento do H H99 Maiores informações sobre o layout completo do SPE Fiscal, selecionar a opção Guia Prático da EF em: