Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2017 e 2016

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1 CNP): / " yrs c0;i: e Pe2.)13ị.ro T Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2017 e 2016

2 Balanço patrimonial Em 31 de dezembro (Em R$ 1) Ativos Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa - Uso restrito Contas a receber Outros creditos Total do ativo circulante Imobilizado Intangivel Total do ativo não circulante Total do ativo As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. -. O B3 R T D

3 Balanço patrimonial Em 31 de dezembro (Em R$ 1) Passivo Fornecedores Obrigações trabalhistas Obrigações tributárias Empréstimos e financiamentos Outras obrigações Total do passivo circulante Empréstimos e financiamentos Provisões e contigenciamento Total do passivo não circulante Patrimônio social Fundo patrimonial Deficit/ Superavit acumulado Superavit do período Total do patrimônio social Total do passivo e patrimônio social As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. ^ e^ Ft T D

4 Demonstrações de resultados Para o exercício findo em 31 de dezembro (Em R$ I) RECEITAS RECEITAS DE SERVIÇOS DE ASSISTENCIA SOCIAL Contratuais Convênios Receita de prestação de serviços Convenio de patrocinio Gratu idades Receita de gratuidades recebidas DEDUÇOES DA RECEITA IMPOSTOS (-) ISS ( ) ( ) OUTRAS RECEITAS Receitas financeiras Descontos obtidos Rendimentos aplicações financeiras Receita liquida no período DESPESAS PROGRAMA SOCIAL Programa trabalho e inclusão tecnologia Salarios e ordenados salário Férias Encargos sociais Rescisões trabalhistas Plano de saude e seguros Vale transporte Vale alimentaçao Serviços de terceiros Outras (Uniformes,treinamentos,glosa) Programa social vida saudável Bolsa social Material esportivo Manutençao diversas Viagens e estadias Despesas c/doações Ajuda de custo Material de uso e consumo Serviços de terceiros Gratuidades dos programas sociais Programa social garantia e defesa Brindes concedidos Ajuda de custo Projetos e Convênios Custo corrida de reis ; Regro Total programas e atividade social LTD

5 DESPESAS OPERACIONAIS Despesas Pessoal Administrativo Salarios e ordenados salário Férias Encargos sociais Rescisões trabalhistas Plano de saude e seguros Vale transporte Vale alimentaçao Ajuda de custo Outros (Treinamento, uniformes) Despesas administrativas Despesas com veiculos Telefone e correios Assistencia contabil/fiscal Locação de equipamentos Seguros Serviços de terceiros Despesas c/software Manutenção de instalaçao Despesas c/cartorio Depreciação/amortização Propaganda e publicidade Transportes e deslocamentos Repografias Material de expediente Outros (Assinaturas, mat limpeza, taxas) Despesas financeiras Juros s/emprestimos IOF Outras (tarifas, juros) Total despesas operacionais OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS Despesas tributarias Imposto sindical Pis s/folha pagamento Outras (IPVA, taxas diversas) DESPESAS NÃO OPERACIONAIS Perdas por alienação Perdas por alienaçao de imobilizado Superávit do Exercício As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. de Cr-DFe ikg'43'ao R T D

6 Demonstração das mutações do patrimônio Social Para os exercícios findos em 31 de dezembro (Em R$ 1) Patrimônio Social Superavit / Deficit Acumulados Total Saldo em 1 de janeiro de ( ) ( ) Reversão de provisões ( ) ( ) Superavit do Exercício Saldo em 31 de dezembro de Reversão de provisões Superavit do Exercício Saldo em 31 de dezembro de As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. A ç: e r F N de. e.= :,.i rjis'iro RTD

7 ASSOCIAÇÃO CENTRO DE TREINAMENTO DE EDUCAÇÃO FISICAL ESPECIAL - CETEFE CNPJ / DEMONSTRAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA EM REAIS Para os exercícios findos em 31 de dezembro (Em R$ 1) Fluxo de caixa da atividade operacional Superávit do exercício Ajustes por: Depreciação/amortização (68.136) (43.293) Variações de ativos e passivos: Caixa e equivalentes - Restrito (11.872) Contas a receber Adiantamentos (9.897) (1.469) Fornecedores ( ) Obrigações trabalhistas ( ) Tributos e contribuições Provisões para contingência ( ) Contas a pagar (4.356) Empréstimos e financiamentos (60.261) Ajustes p/reservas Caixa gerado nas atividades operacionais ( ) Fluxo de caixa de atividades de investimento Aquisição de imobilizado Baixa do imobilizado (28.000) Fluxo de caixa de atividades de investimento Variação do caixa e equivalentes de caixa ( ) Caixa e equivalentes em 10 de janeiro Caixa e equivalentes de caixa em 31 de dezembro As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras ,.. ;,:j, "^,.1.0 % I O

8 Notas Explicativas da administração as Demonstrações Financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Valores expressos em reais) 1. Contexto operacional A Associação Centro de Treinamento de Educação Física Especial - CETEFE é uma pessoa jurídica filantrópica e sem fins lucrativos de caráter socioassistencial com realização de atendimento, assessoramento defesa e garantia de direitos na política de assistência social e aos seus usuários, de forma permanente, planejada e continuada sem qualquer discriminação, observada os princípios legais Federais e Distritais para entidade de Assistência Social, garantindo o acesso gratuito de usuário aos serviços, programas, projetos, benefícios e socioassistenciais e a defesa e a garantia de direitos previstos na Política Nacional de Assistência Social, sendo vedada qualquer espécie de cobrança. Atualmente o CETEFE trabalha em três principais programas sociais: Programa vida saudável Programa de trabalho e inclusão tecnológica Programa de defesa e garantia de direitos 2. Apresentação das demonstrações financeira e sumária das principais práticas contábeis 2.1. Base da preparação Na preparação de suas demonstrações financeiras, a Associação adotou o pronunciamento técnico CPF-PME emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPF, aplicável as pequenas e medias empresas, o qual, juntamente com as praticas contábeis incluídas na legislação societária brasileira, são denominados práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como a interpretação da ITG 2002 (R1) - Entidades sem Finalidade de Lucros. A elaboração das demonstrações contábeis em conformidade como CPC PME exige a utilização de determinada estimativa contábil essencial. Requer, ainda, que a Administração da Associação julgue da maneira mais apropriada a aplicação das políticas contábeis Caixa e equivalente de caixa: referem-se a saldos positivos em conta movimento, aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor e são registradas ao custo de aplicação acrescido dos rendimentos auferidos Estimativas contábeis: a elaboração de demonstrações financeiras de acordo com as praticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração da Associação use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos sujeitos as estimativas e premissas incluem valor residual do valor do ativo imobilizado, provisão para redução ao valor recuperável de ativos, provisão par devedores duvidosos, provisão para contingências, mensuração de instrumentos financeiros básicos, e ativos e passivos relacionados a benefícios a empregados. A liquidação de transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Federação revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente Instrumentos financeiros básicos: instrumentos financeiros não derivativos incluem aplicações financeiras, contas a receber e outros recebíveis, caixa e equivalente de caixa, assim como contas a pagar e outras dívidas Demais ativos circulantes e não circulantes: são demonstrados ao custo, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos e as variações monetárias, que não excedam ao valor de realização Imobilizado: Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e perdas por redução do valor recuperável acumuladas. Os gastos subsequentes à entrada do ativo em operação são reconhecidos imediatamente no resultado, respeitando-se o regime de competência. Gastos que representam melhorias no ativo (aumento da capacidade instalada ou da via útil) são capitalizados. A depreciação é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às vidas úteis estimadas de cada parte de um item imobilizado, já que esse método é o que mais perto reflete o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo;-terrenos não são depreciados. ',-, e R T Li

9 2.7. Impostos e contribuições: por ser uma entidade sem fins lucrativos, a Entidade goza de isenção de impostos e contribuições incidentes sobre seu resultado. Para a quota patronal do INSS a Entidade é isenta por atender aos requisitos estabelecidos na Constituição Federal no Art. 195, III, 70, exceto para o imposto sobre serviços - ISS, Programa de Integração Social - Pis sobre a folha de pagamento Passivos circulantes e não circulantes: provisões sociais e fiscais. Constituídas e apropriadas ao resultado em regime de competência, principalmente para suprir compromissos com férias vencidas e proporcionais, encargos sociais e outras obrigações trabalhistas. Os outros passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos quando aplicável dos encargos e apropriações monetárias incorridas Apuração do Superávit e/ou déficit - Receitas e despesas: a contabilização das receitas e despesas foi registrada sob o regime de competência, exceto pelas doações espontâneas Receitas de serviços - Firmados com diversas entidades públicas e privadas para a prestação de serviços, entre outros, de apoio operacional referente a digitalização eletrônica de documentos a serem prestados por pessoa com deficiências Ajustes no exercício - Foram escriturados no Patrimônio social, lançamentos de ajustes de saldos anteriores, referente a mudança de critérios e efeitos de erro imputável a exercício anterior. Caixa e equivalente de caixa O saldo do caixa é equivalente de caixa inclui caixa em poder da Associação, depósitos bancários e aplicações financeiras. Caixa Bancos Aplicações Financeiras Caixa e equivalente de caixa - Uso Restrito Os contratos firmados com as entidades públicas, contem uma cláusula que prevê a realização de um mecanismo financeiro chamado contingenciamento, que consiste em reter parte do valor devido na prestação mensal dos serviços depositando esse valor em conta corrente aberta em nome do CETEFE. Quando da realização de eventos trabalhistas tais como férias, 130 salário, rescisão de contrato de trabalho, o CETEFE solicita o repasse dos valores contingenciados para o pagamento dessas obrigações. TRF STJ CFM TRT ANVISA Outros Contas a receber L- FAP ST TRF TRT TST CFM CEB T3DF a3 3 R T D _ -

10 Imobilizado Moveis e utensílios Instalações comerciais Maquinas e equipamentos Ferramentas Equipamentos de informática Equipamentos de telecomunicações Veículos ( - ) Depreciação acumulada ( ) ( ) Softwares ( - ) Amortização acumulada (15.501) (8.612) Fornecedores, obrigações sociais e trabalhistas Fornecedores Salários a pagar Previdência social a recolher Fundo de garantia a recolher Pis s/folha pagamento Pensão alimentícia a pagar Contribuição assistencial Obrigações tributarias Outras contas a pagar Provisões trabalhistas Provisão de férias sede Provisão férias programa social Provisão rescisão complementar FAP Empréstimos e financiamentos A Associação obteve empréstimos juntos a terceiros para cobertura de capital de giro, com taxas e prazo de acordo com o que é praticado por instituições financeiras. Financiamento de veículos Empréstimos c/terceiros Provisões de contingenciamento Contingenciamento trabalhista Contingenciamento contratual ; ,:- ok) e T D Receita operacional Receita Bruta Prestação de serviços Receitas Administrativas Convênios Receitas Financeiras Total da Receita

11 12. Imunidade fiscal Por ser tratar de uma associação sem fins lucrativos o CETEFE goza de imunidade disciplinada pela Constituição Federal do Brasil de Art Sem prejuízo de outras garantias asseguradas aos contribuintes, é vedado a União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios: VI - Instituir imposto sobre: c) patrimônio, renda ou serviços dos partidos políticos, inclusive suas fundações, das entidades sindicais dos trabalhadores, das instituições de educação e assistência social, sem fins lucrativos, atendidos os requisitos da lei. Total das imunidades usufruídas pelo CETEFE no ano de PERIODO RECEITA PIS COFINS Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL IRPJ CSLL TOTAL Isenção fiscal e certificação de entidade beneficente de assistência social A Associação tem certificação de entidade beneficente de Assistência Social - CEBAS para usufruir da Isenção Tributária determinada pelo artigo 29 da Le no /09. Total das isenções usufruídas pelo CETEFE no ano de Programa Social- Trabalho e Inclusão PERIODO Tecnológica Administrativa Total Geral INSS - 25,5% Janeiro _ Fevereiro '4::;:';'' Março ,675 Abril Maio Junho R T D Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro TOTAL Brasília-DF., 31 de dezembro de Róm lositrn Sares Francisc José Val da Silva Pre enté, Conta'.r CRE--/-E:F /0