RELATÓRIO DA ADMINIS TRAÇÃO Barra Mansa

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1 RELATÓRIO DA ADMINIS TRAÇÃO 2018

2 02 1 IDENTIFICAÇÃO Unimed de sociedade Razão Social: cooperativa de serviços médicos e hospitalares, sociedade simples de responsabilidade LTDA. CNPJ: / Representante Legal: João Carlos Henriques Endereço: Rua Juiz Antonio Cianni, n 55 Centro RJ, CEP: RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

3 03 2 DIRETORIA Conforme preceitua o Estatuto, ocorreu no dia 15 de março de 2018 a AGO, onde foi deliberada a eleição do Conselho Administrativo Diretoria Executiva, conselheiros vogais, Conselho Fiscal (Efetivos e Suplentes) e Conselho Técnico Ético, compondose assim: CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Diretoria Executiva Representante Legal / Diretor Presidente: Dr. João Carlos Henriques Diretor VicePresidente: Dr. Luiz Carlos Lobo Amaral Diretor EconômicoFinanceiro: Dr. Abel Carlos de Barros Diretor Administrativo: Dr. Ivan Bueno de Araújo Conselho Vogal Dr. Alváro Gonçalves de Salles Dra. Maria Miguel Pereira De Almeida Correia Dotta Dr. Carlos Ramon Andrade Junior Dr. Bernardo Romeu Calvano Dr. Hamilton Gomes Ferreira Júnior RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

4 Conselho Técnico Ético Dra. Evane de Souza Cunha Sampaio Dr. Pedro Cesar Fagundes Dr. Marcio José Maximiano Alves 04 CONSELHO FISCAL Efetivos Dr. José Eugênio Milen de Matos Dr. José Luiz da Conceição Martins Dr. Leonardo Ribeiro Nogueira Suplentes Dr. Rodrigo Cruz Leijoto Dra. Ana Rafaella Salles e Guimarães Leal Dr. João Miguel Duarte Liporaci RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

5 05 3 POLÍTICA DE DESTINAÇÃO DAS SOBRAS: Conforme prevê o Estatuto Social desta Cooperativa, as sobras do exercício social terá seu destino definido em Assembléia Geral Ordinária, a ser realizada em 19/03/ ATIVIDADE DESENVOLVIDA: Operadora de Plano de Saúde. 5 FATOS QUE INFLUENCIARAM NOS RESULTADOS: A Cooperativa, seguindo as diretrizes utilizadas no exercício anterior, e através de estudos mais abrangentes das sinistralidades, continuou a adotar medidas preventivas e corretivas visando a redução dos custos assistenciais, bem como reajustando as contraprestações de acordo com as Resoluções Normativas ANS. RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

6 06 6 PERSPECTIVAS E METAS PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE: Dar continuidade ao projeto de gestão de pessoas por competências (Recursos Humanos); Trabalhar com as ferramentas implantadas para trazer à Diretoria Executiva maior assertividade em decisões que envolvem a área Jurídica da Unimed (Jurídico); Manter a prevenção de demandas judiciais em conjunto com outros setores (Jurídico); Atender os processos operacionais da Resolução Normativa nº 430 da ANS que trata do compartilhamento de risco, que visa promover, no intercâmbio entre Unimed de origem e Unimed de destino, uma colaboração mútua compartilhando a gestão dos riscos associados à operação de planos privados de assistência à saúde (Custos Assistenciais); Adequação à regra de gestão nacional, que por meio do Novo Portal da Transparência as singulares serão monitoradas no que diz respeito aos valores e relações de intercâmbio, com o objetivo de inibir a prática abusiva de refaturamento e da mais valia (Custos Assistenciais); RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

7 07 Envolvimento nos trabalhos que darão continuidade á implantação das LPM Lista de Preço de Mercado para valorização dos materiais de consumo, com objetivo de se praticar, no mercado de materiais e medicamentos, um preço mais justo (Custos Assistenciais); Desenvolvimento dos projetos discutidos no 5º Workshop de Intercâmbio realizado no mês de novembro de 2018 pela Unimed do Brasil, como o Software Nacional Pacotes, a Gestão da Transparência e o projeto Reclassificação da Rede Credenciada (Custos Assistenciais); Implantação do call center de cobrança para os clientes de contrato pessoa física ativos e cancelados (Cobrança); Envio de SMS notificando sobre inadimplência aos clientes de contratos pessoa física (Cobrança); Envio de boletos via aos clientes de contratos pessoa física (Cobrança); Realizar pesquisas de satisfação nos consultórios dos cooperados, onde será possível identificar quais as maiores dificuldades de nossos clientes (Atenção ao Cooperado); RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

8 08 Reunião de especialidades para os cooperados (Atenção ao Cooperado); Treinamento para as secretárias dos cooperados (Atenção ao Cooperado); Visando alcançar os objetivos de recuperação e crescimento de clientes no ano, o Setor de Atenção ao Cliente, trabalhando em parceria com o Setor Comercial e demais setores, irão atuar de forma estratégica por meio de estudos e campanhas para a retenção dos clientes existentes na carteira (Atenção ao Cliente); Instituir práticas de governança corporativa, com ênfase em controles internos e gestão de riscos, conforme determina a Resolução Normativa (RN) nº 443/19 (Superintendência); Estudar a possibilidade de implantação do Programa de Certificação de Boas Práticas em Atenção à Saúde e Acreditação, conforme instituído na RN nº 440 e RN 277 (Superintendência); Execução do Programa de Desenvolvimento da Gestão das Cooperativas (PDGC) (Superintendência). RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

9 09 7 DIREITO DOS COOPERADOS E DISTRIBUIÇÃO DAS COTAS: O capital social da Cooperativa é ilimitado quanto ao máximo, variando conforme o número de quotaspartes subscritas. Em 31/12/2018, o capital social apurado foi de R$ ,82, representado por 246 Cooperados. O capital social é dividido em quotaspartes, cujo valor unitário será de R$ 1,00 (um real). A quantidade mínima de quotaspartes a serem integralizadas pelo pretenso associado será fixada anualmente pelo Conselho de Administração. A quantidade mínima atual exigida é de quotaspartes. Nenhum cooperado poderá subscrever mais de 1/3 (um terço) do total das quotaspartes do capital social da Cooperativa. RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

10 10 8 DEPARTAMENTO PESSOAL: 8.1 NÚMERO DE EMPREGADOS NO FIM DOS EXERCÍCIOS: NÍVEL EDUCACIONAL: 8.5 ALOCAÇÃO Ensino Fundamental Incompleto 2 EM FUNÇÕES ADMINISTRATIVAS: Ensino Fundamental Completo Ensino Médio Completo Ensino Superior Completo Administração 94 PósGraduação TURNOVER: 8.4 INVESTIMENTOS EM TREINAMENTO: % 2016 R$ , % 2017 R$ , % 2018 R$ ,72 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

11 8.6 8 RECOLHIMENTO DE CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS INCIDENTES SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO E OUTROS BENEFÍCIOS: 11 PIS FGTS: 2016 R$ , R$ , R$ , R$ , R$ , R$ ,90 Alimentação INSS: 2016 R$ , R$ , R$ , R$ , R$ , R$ ,53 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

12 12, 07 de Março de Dr. João Carlos Henriques Diretor Presidente Dr. Luiz Carlos Lobo Amaral Diretor Vice Presidente Dr. Abel Carlos de Barros Diretor EconômicoFinanceiro Dr. Ivan Bueno de Araújo Diretor Administrativo RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2018

13 Relatório Contábil 2018

14 14 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES, SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / JOÃO CARLOS HENRIQUES ABEL CARLOS DE BARROS FABRÍCIO OLIVEIRA DE PAULA Diretor Presidente Diretor Econômico Financeiro Contador CRCRJ /O3

15 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Balanço Patrimonial para o Exercício Findo em 31 de dezembro (Valores em R$) 15 Ativo Nota ATIVO CIRCULANTE , ,49 Disponível , ,92 Realizável , ,57 Aplicações Financeiras , ,36 Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas , ,84 Aplicações Livres , ,52 Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde , ,33 Contraprestação Pecuniária a Receber , ,33 Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde ,60 Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacionados com Planos de Saúde da Operadora , ,26 Créditos Tributários e Previdênciários , ,20 Bens e Títulos a Receber , ,42

16 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Balanço Patrimonial para o Exercício Findo em 31 de dezembro (Valores em R$) 16 Ativo Nota ATIVO NÃO CIRCULANTE , ,30 Realizável a Longo Prazo , ,99 Outros Créditos a Receber a Longo Prazo , ,99 Investimentos , ,72 Outros Investimentos , ,72 Imobilizado , ,59 Imóveis de Uso Próprio , ,54 Imóveis Não Hospitalares / Odontológicos , ,54 Imobilizados de Uso Próprio , ,05 Não Hospitalares / Odontológicos , ,05 Imobilizações em Curso Outras Imobilizações TOTAL DO ATIVO , ,79 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

17 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Balanço Patrimonial para o Exercício Findo em 31 de dezembro (Valores em R$) 17 Passivo Nota PASSIVO CIRCULANTE , ,77 Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde , ,22 Provisão de Contraprestação Não Ganha PPCNG , ,66 Provisão de Eventos a Liquidar para SUS , ,18 Provisão de Eventos a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistênciais , ,91 Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) , ,47 Débitos com Operações de Assistência à Saúde Não Relacionados com Planos Saúde da Operadora , ,61 Tributos e Encargos Sociais a Recolher , ,56 Débitos Diversos , ,38 PASSIVO NÃO CIRCULANTE , ,11 Provisões Ações Judiciais , ,58 Provisões Diversas ,00 Débitos Diversos , ,53

18 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Balanço Patrimonial para o Exercício Findo em 31 de dezembro (Valores em R$) 18 Passivo Nota PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Reservas Reserva Legal FATES Sobras a Disposição da A.G.O , , , , , , , , , , , ,28 TOTAL DO PASSIVO As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis , ,79

19 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Demonstração de Sobras ou Perdas para o Exercício Findo em 31 de dezembro (Valores em R$) 19 Descrição Nota Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde Receitas com Operações de Assistência à Saúde Contraprestações Líquidas () Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à Saúde da Operadora , , ,88 ( ,95) , , ,77 ( ,44) Eventos Indenizáveis Líquidos Eventos Conhecidos ou Avisados Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados , , , , , ,64 RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde Receitas de Assistência à Saúde Não Relaciondas com Planos de Saúde da Operadora Receitas com Operações de Assistência MédicoHospitalar Receitas com Administração de Intercâmbio Eventual Assistência Médico Hospitalar () Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Saúde Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde da Operadora Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde Programas de Promoção da Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças Provisão para Perdas Sobre Créditos Outras Despesas Operacionais de Assistência à Saúde Não Relacionadas com Plano de Saúde da Operadora ,44 780, , , ,46 ( ,60) , , , , , , , , , ,52 ( ,54) , , , , ,57

20 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Demonstração de Sobras ou Perdas para o Exercício Findo em 31 de dezembro (Valores em R$) 20 Descrição Nota RESULTADO BRUTO Despesas de Comercialização Despesas Administrativas , , , , , ,28 Resultado Financeiro Líquido Receitas Financeiras Despesas Financeiras , , , , , ,52 Resultado Patrimonial Receitas Patrimoniais Despesas Patrimoniais , , , ,67 RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES Imposto de Renda Contribuição Social RESULTADO LÍQUIDO Distribuição Estatutária: FATES Reserva Legal Sobras à Disposição da A.G.O. As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis ,85 ( ,44) ( ,14) ,27 ( ,66) ( ,33) , ,84 ( ,69) ( ,79) ,36 ( ,84) ( ,24) ,28

21 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido levantado em 31 De Dezembro (Valores em R$) 21 SALDOS EM Integralização de Capital c/sobras Integralização de Capital c/juros Subscrição e Integralização de Capital Capital revertido ref.cooperados excluídos Utilização do FATES SOBRAS DO EXERCÍCIO Constituição Reserva Constituição FATES SALDOS EM Integralização de Capital c/sobras Integralização de Capital c/juros Subscrição e Integralização de Capital Distribuição de Sobras Capital revertido ref.cooperados excluídos Utilização do FATES SOBRAS DO EXERCÍCIO Constituição Reserva Constituição FATES SALDOS EM Eventos Capital Social Reserva Legal Fates , , , ,82 ( ,04) , , , ,00 ( ,73) ,28 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis , , , , , ,63 (96.654,63) , ,84 ( ,73) , ,77 Sobras A Disposição Da AGO ,66 ( ,62) (9.922,04) ,36 ( ,24) ( ,84) ,28 ( ,44) ( ,84) ,27 ( ,33) ( ,66) ,28 Total , , ,82 ( ,08) (96.654,63) , , , ,00 ( ,84) ( ,73) ( ,73) , ,69

22 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Demonstração do Fluxo de Caixa do Exercício levantado em 31 de dezembro (Valores em R$) ATIVIDADES OPERACIONAIS: (+) Recebimento de Planos de Saúde (+) Resgate de Aplicações Financeiras (+) Outros Recebimentos Operacionais () Pagamento a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde () Pagamento de Comissões () Pagamento de Pessoal () Pagamento de Serviços de Terceiros () Pagamento de Tributos () Pagamento de Processos Judiciais (Cíveis/Trabalhistas/Tributários) () Pagamento de Aluguel () Pagamento de Promoção/Publicidade () Aplicações Financeiras () Outros Pagamentos Operacionais CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,51

23 UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. CNPJ: / Demonstração do Fluxo de Caixa do Exercício levantado em 31 de dezembro (Valores em R$) ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Recebimentos de Venda de Ativo Imobilizado Outros () Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado Outros CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO , , , , ,11 ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (+) Integralização de Capital em Dinheiro CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO , , , ,77 VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA , ,39 DISPONÍVEL (CAIXA E BANCO) SALDO INICIAL , ,53 DISPONÍVEL (CAIXA E BANCO) SALDO FINAL , ,92 ATIVOS LIVRES NO INÍCIO DO PERÍODO , ,64 ATIVOS LIVRES NO FINAL DO PERÍODO , ,44 AUMENTO (DIMINUIÇÃO) NAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS RECURSOS LIVRES As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis , ,80

24 24 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018

25 25 NOTA 1 CONTEXTO OPERACIONAL A UNIMED DE BARRA MANSA SOCIEDADE COOPERATIVA DE SERVIÇOS MÉDICOS E HOSPITALARES, SOCIEDADE SIMPLES DE RESPONSABILIDADE LTDA. Iniciou suas operações em 17/05/1973, conforme registro na ANS Agência Nacional de Saúde Suplementar sob o nº e tem por objetivo a defesa econômica e social do trabalho de seus cooperados, promovendo contratos para a prestação de serviços assistenciais médicohospitalares individuais, familiares e coletivos bem como operar e comercializar os planos privados de assistência à saúde nos termos da legislação aplicável. É seu objetivo, ainda, a educação cooperativista de seus cooperados e a participação em campanhas de expansão do cooperativismo e de modernização de suas técnicas. Não é praticado qualquer benefício ou vantagem a empresas da rede credenciada que porventura tenham algum diretor desta cooperativa em seu quadro social.

26 26 NOTA 2 PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS A Cooperativa atua na operação de planos de saúde firmando, em nome dos associados, contratos de prestação de serviços com pessoas físicas e jurídicas a serem atendidos pelos médicos associados e rede credenciada.

27 27 NOTA 3 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com aos preceitos da legislação cooperativista (Lei 5.764/71) e, no que couber, às normas relativas às sociedades por ações (Lei 6.404/76) e alterações posteriores como a Lei /07, e obedecem ainda a legislação emanada pela ANS Agência Nacional de Saúde Suplementar, conforme plano de contas estabelecido pela Resolução Normativa n 430 de 17 de dezembro de 2017, como também parcialmente os aspectos relacionados à Lei /2009, e às regulamentações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis. A cooperativa também atendeu os quesitos da NBCT 10.21, na formatação das demonstrações contábeis. As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2018 estão sendo apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2017, de forma a permitir a comparabilidade.

28 28 NOTA 4 PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Regime de Escrituração A Cooperativa adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplicação desse regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento. b) Estimativas Contábeis As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas de valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de determinados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.

29 29 c) Aplicações financeiras Estão demonstradas ao valor de aplicação acrescido dos rendimentos auferidos até a data do encerramento do exercício. A entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras para lastrear as provisões técnicas, cuja movimentação segue regras estabelecidas pela ANS. As aplicações financeiras são avaliadas pelo seu valor justo.

30 30 d) Créditos de operações com planos de assistência à saúde São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos, pois não possuem caráter de financiamento em contrapartida à: (i) conta de resultado de contraprestações efetivas de operações de assistência à saúde para os Planos MédicoHospitalares e (ii) conta de resultado receitas operacionais de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da Operadora no que se refere aos serviços médicos e hospitalares prestados a particulares e as outras Operadoras de Planos MédicoHospitalares. A Cooperativa constitui a provisão para perdas sobre créditos de acordo com o item da IN 322 da Agência Nacional de Saúde, considerando de difícil realização os créditos, transcrito na próxima página.

31 31 I. Nos planos individuais com preço préestabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito desse contrato foi provisionada; II. Para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato foi provisionada; III. Para os créditos de operações não relacionadas com planos de saúde de assistência à saúde da própria operadora, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato foi provisionada.

32 32 e) Investimentos Os investimentos em outras sociedades foram avaliados pelo custo de aquisição, deduzida de provisão para perdas prováveis na realização de seu valor quando este for inferior ao valor de mercado. f) Ativo Imobilizado O ativo imobilizado é constituído pelo custo de aquisição corrigido monetariamente até 31/12/1995. A lei 9.249/95 extinguiu a correção monetária do balanço a partir de 01/01/96. As depreciações foram calculadas pelo método linear à taxa que levam em conta a vida útil dos bens.

33 33 g) Provisões técnicas de operações de assistência à saúde As provisões técnicas foram calculadas de acordo com as determinações da Resolução Normativa RN nº 206, de dezembro de 2009, e alterações, com exceção, da provisão de eventos a liquidar, que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebida pelas operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas, conforme estabelecido pela RN ANS nº 209/09 e RN 290/2012.

34 34 As Provisões Técnicas efetuadas: I. Provisão de Eventos a Liquidar, para as obrigações que envolvem os custos com assistência à saúde médicahospitalar dos usuários de planos de saúde da operadora; II. Provisão para Eventos Ocorridos e Não AvisadosPEONA, destinada para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorridos e que não tenham sido avisados à Operadora. Constituída de acordo com nota técnica atuarial própria conforme aprovação da ANS; III. Provisão para Contribuições Não Ganhas de acordo com a RN nº314/2012 da ANS, representa a parcela de contribuição cujo risco não tenha findado, relativa ao seu período de cobertura, nos contratos em prépagamento, por meio de cálculos individuais de acordo com o regime de competência contábil.

35 35 h) Imposto de Renda e Contribuição Social São calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levandose a tributação os valores provenientes de atos não cooperativos. i) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais Ativos Contingentes: São reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado, sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em notas explicativas.

36 36 Passivos Contingentes: São provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, distinguindose de passivos originados de obrigações legais, e é provável que uma saída de benefícios econômicos será requerida para liquidar uma obrigação. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgados em notas explicativas e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados e nem divulgados. Obrigações Legais: São registradas como exigíveis, independentes da avaliação dos assessores jurídicos sobre as probabilidades de êxito, de processos em que a Cooperativa questionou a inconstitucionalidade e a legalidade de tributos e obrigações definidas em contrato. Na constituição das provisões, a Administração leva em conta a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, à similaridade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento dos Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável.

37 37 j) Apuração de resultado e reconhecimento de receita O resultado é apurado pelo regime contábil de competência e inclui os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais a índices ou taxas oficiais incidentes sobre os ativos circulantes e não circulantes e os passivos circulantes e não circulantes. Do resultado são deduzidas/acrescidas as parcelas atribuíveis de imposto de renda e contribuição social. As Contraprestações Efetivas são apropriadas à receita considerandose o período de cobertura do risco, quando se tratarem de contratos com preços préestabelecidos. Nos contratos com preços pósestabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência à saúde, a apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as disposições contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado.

38 38 k) Reconhecimento dos eventos indenizáveis Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das faturas apresentadas pela rede credenciada, cooperados e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. Como parte dessas faturas não são apresentadas dentro do período da sua competência, há eventos realizados nestes prestadores e cooperados que não são cobrados/avisados na sua totalidade. A Operadora, ao final de cada mês, reconhece os eventos ocorridos e não avisados mediante a constituição da PEONA Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados.

39 39 NOTA 5 APLICAÇÕES FINANCEIRAS Descrição Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas Total de Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas BANCO ITAÚ Fundo ANS Total de Aplicações Livres BANCO DO BRASIL UNICRED SUL FLUMINENSE BANCO ITAÚ BRADESCO S.A. CAIXA ECONÔMICA FEDERAL Total de Aplicações , , , , , , , , , , , , , , , , ,36 A Unimed dividiu o valor de suas aplicações financeiras entre as principais instituições financeiras do mercado: As aplicações financeiras encontramse classificadas como ativos financeiros mantidos para negociação, sendo, portanto, apresentadas a valor justo com os ganhos reconhecidos no resultado do exercício. Referidas aplicações financeiras são mantidas, em sua totalidade, com instituições financeiras de primeira linha, o que reduz significativamente o risco de realização.

40 40 NOTA 6 CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE A composição dos Créditos de Operações de Assistência a Saúde está representada pelas contas demonstradas abaixo: Créditos de Operações com Assistência à Saúde Contraprestações pecuniárias a receber () Provisão para perdas sobre créditos 2018 (R$) ,14 ( ,98) 2017 (R$) ,45 ( ,12) (a) O saldo da conta Contraprestação pecuniária a receber referese a valores a receber referente a créditos Total de Contraprestações pecuniárias (a) , ,33 com planos de saúde da operadora; Outros Créditos Operações Plano Assistência Saúde () Provisão para perdas sobre créditos ,60 (b) O saldo da conta Outros Créditos Operações Plano Assistência Total de Outros Créditos Op.Pl.Assist.Saúde (b) ,60 Saúde referese a valores a receber Total dos créditos a receber , ,33 referente a créditos com Outras Operadoras referentes as operações de plano de saúde.

41 41 A composição das contas Contraprestações pecuniárias a receber, Operadoras de Planos de Saúde por idade de vencimento são: Descrição Contraprestação Pecuniária 2018 (R$) 2017 (R$) Outros Créditos / Operações Plano Assistência Saúde 2018 (R$) 2017 (R$) A vencer , , ,60 Vencidas até 30 dias , ,62 Vencidas de 31 a 60 dias , ,64 Vencidas de 61 a 90 dias , ,13 Vencidas a mais de 90 dias , ,74 TOTAL , , ,60

42 42 NOTA 7 CRÉDITOS DE OPERAÇÕES NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE A composição dos Créditos de Operações Não Relacionados com Planos de Assistência à Saúde está representada pelas contas demonstradas a seguir: Créditos de Operações Não Relacionados com Planos de Assistência à Saúde Intercâmbio a Receber Atendimento Eventual () Provisão para perdas sobre créditos (PPSC) Total Contas a Receber Prest. Serv. Med. Hospit (R$) ,69 ( ,38) , (R$) ,73 ( ,47) ,26 Estes valores correspondem ao reembolso das despesas dos beneficiários de outras Unimed s que utilizaram a rede credenciada localizada na cidade de e a taxa de administração cobrada com base nas condições contratadas.

43 43 A principal apropriação do PPSC, referese à Unimed Paulistana no valor de R$ ,82, decorrente da decretação A vencer Descrição (a) 2018 (R$) , (R$) ,95 de Liquidação Extrajudicial pela ANS Agência Nacional de Saúde Suplementar. A composição dos Créditos de Operações Não Relacionados com Planos Vencidas até 30 dias Vencidas de 31 a 60 dias Vencidas de 61 a 90 dias Vencidas a mais de 90 dias TOTAL ,61 422, , , , , , , ,73 de Assistência à Saúde, por idade de vencimento é:

44 44 (a) Compõe o saldo a vencer o valor de R$ ,16 referente a 12 parcelas do parcelamento da Câmara de Compensação do Estado do Rio de Janeiro CCRJ competências Junho e Julho de 2016 conforme cláusula 2.3 do Termo de Compromisso assinado em 24/11/2016 firmado entre a Unimed Rio Cooperativa de Trabalho Médico (Unimed Rio), na condição de PRIMEIRA COMPROMISSÁRIA, com o Ministério Público do Estado do Rio de Janeiro (MPRJ), Ministério Público Federal (MPF), Defensoria Pública do Estado do Rio de Janeiro (DPRJ) e a Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), denominados COMPROMITENTES, constando ainda a Unimed do Estado do Rio de Janeiro Federação Estadual das Cooperativas Médicas (Unimed Federação RJ) como SEGUNDA COMPROMISSADA e as Unimed s do Estado do Rio de Janeiro participantes do Intercâmbio Estadual através da Câmara de Compensação Federativa como QUARTOS COMPROMISSÁRIOS.

45 45 NOTA 8 ATIVO NÃO CIRCULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Compõe o saldo da conta Outros Créditos a Receber a Longo Prazo, o valor de R$ ,51 referente ao restante das parcelas do parcelamento da Câmara de Compensação do Estado do Rio de Janeiro CCRJ competências Junho e Julho de 2016 (longo prazo) conforme cláusula 2.3 do Termo de Compromisso assinado em 24/11/2016 firmado entre a Unimed Rio Cooperativa de Trabalho Médico (Unimed Rio), na condição de PRIMEIRA COMPROMISSÁRIA, com o Ministério Público do Estado do Rio de Janeiro (MPRJ), Ministério Público Federal (MPF), Defensoria Pública do Estado do Rio de Janeiro (DPRJ) e a Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), denominados COMPROMITENTES, constando ainda a Unimed do Estado do Rio de Janeiro Federação Estadual das Cooperativas Médicas (Unimed Federação RJ) como SEGUNDA COMPROMISSADA e as Unimed s do Estado do Rio de Janeiro participantes do Intercâmbio Estadual através da Câmara de Compensação Federativa como QUARTOS COMPROMISSÁRIOS.

46 46 NOTA 9 INVESTIMENTOS Os investimentos compreendem participações em outras empresas, notadamente cooperativas e foram avaliados pelo custo de aquisição. São eles: Outros Investimentos Participações Sociedades Cooperativas Operadoras Avaliadas pelo Método de Custo Central Nacional Federação Rio de Janeiro Outros Investimentos Unicred Sul Fluminense Unimed Participações TOTAL INVESTIMENTOS 2018 (R$) , , , , , , , (R$) , , , , , , ,72

47 47 NOTA 10 IMOBILIZADO Em 31 de dezembro de 2018, o ativo imobilizado da Unimed de estava assim composto: Descrição Valor Depreciação Saldo em 31/12/2018 Terrenos , ,46 Edificações ,99 ( ,47) ,52 Instalações ,84 (42.972,13) ,71 Máquinas e Equipamentos ,59 (61.656,67) ,92 Equipamentos de Comunicação ,57 (27.095,98) 6.431,59 Equipamentos de Informática ,28 ( ,83) ,45 Móveis e Utensílios ,65 ( ,66) ,99 Veículos ,40 (43.852,50) ,90 TOTAL ,78 ( ,24) ,54

48 48 Segue abaixo quadro de movimentação do ativo imobilizado no ano de 2018: Contas Contábeis 2017 R$ 2018 R$ Vr Contábil Líquido Aquisições Depreciação Vr Contábil Líquido Terrenos , ,46 Edificações ,08 ( ,56) ,52 Instalações ,67 (5.354,96) ,71 Máquinas e Equipamentos , ,24 (14.416,44) ,92 Equipamentos de Comunicação 8.993,19 (2.561,60) 6.431,59 Equipamentos de Informática , ,10 (59.203,59) ,45 Móveis e Utensílios , ,00 (98.384,24) ,99 Veículos ,90 (5.970,00) ,90 Total do Imobilizado , ,34 ( ,39) ,54

49 49 A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros ( impairment ) conforme definido na norma CPC nº 01 é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por impairment, quando aplicáveis, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2018, não existiram indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

50 50 NOTA 11 PROVISÃO DE CONTRAPRESTAÇÃO NÃO GANHA PPCNG A Provisão para Prêmios ou Contribuições Não Ganha, de acordo com a Resolução Normativa nº 314, de 23 de novembro de 2012, da Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, representa a parcela de prêmios ou contribuições cujo risco não tenha findado, relativa ao seu período de cobertura, nos contratos em prépagamento, por meio de cálculos individuais de acordo com o regime de competência contábil.

51 51 NOTA 12 PROVISÃO DE EVENTOS A LIQUIDAR SUS Referese ao valor cobrado pela ANS referente ao ressarcimento ao SUS, sendo o valor contabilizado pelo valor cobrado no momento do recebimento da conta médica e ajustado mensalmente pelo valor informado no site da ANS. O valor informado no site da ANS estabelece as seguintes informações: Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS 2018 (R$) 2017 (R$) Débitos Pendentes (a) ABIS x Percentual histórico (b) Total da Provisão de eventos a liquidar para o SUS , , , , , ,18 a) Débitos pendentes: retrata o valor total cobrado e não pago pela operadora de plano de saúde, atualizado com multa e juros até a data de referência, bem como o saldo devedor atualizado de parcelamentos cancelados por inadimplência, valores não pagos de parcelamentos ainda não deferidos e valores não pagos inscritos em dívida ativa.

52 52 b) ABIS x Percentual histórico: informa o valor total dos Avisos de Beneficiários Identificados (ABI) notificados à operadora de planos de saúde e ainda não cobrados pela ANS, multiplicado pelo percentual histórico de cobrança (%hc), que é calculado a partir do total dos valores cobrados sobre o total dos valores notificados, com base nos ABI s emitidos até 120 dias anteriores ao mês de referência.

53 53 NOTA 13 PROVISÃO DE EVENTOS A LIQUIDAR PRESTADORES DE SERVIÇOS A provisão de eventos a liquidar é contabilizada com base nos avisos e remessas recebidas, conforme determina a Resolução Normativa nº 209 de 22 de dezembro de 2009, da Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, e considerados suficientes para fazer aos valores a pagar pelos eventos devidos avisados à operadora. Quadro demonstrativo de valores da conta Provisão de Eventos a liquidar Prestadores de Serviços : Provisão de Eventos a Liquidar Prestadores de Serviços Hospitais Clínicas Laboratórios Outros Prestadores Médicos Cooperados Intercâmbio a pagar TOTAL 2018 (R$) , , , , , , (R$) , , , , , , ,72

54 54 NOTA 14 PROVISÃO PARA EVENTOS OCORRIDOS E NÃO AVISADOS PEONA A provisão foi calculada de acordo com Nota Técnica Atuarial Própria para a Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados PEONA conforme Ofício 1272/2015/GGAME(COATU)/ DIOPE/ANS Processo / de 10 de julho de As Notas Técnicas Atuariais têm sido elaboradas pela Strategy Consultoria e Assessoria Atuarial. DEMONSTRATIVO DOS ATIVOS GARANTIDORES Descrição 2018 (R$) 2017 (R$) Aplicações Financeiras Vinculadas a ANS Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados Provisão para Eventos a Liquidar a mais de 60 dias Ativos Garantidos Excedentes ,81 ( ,09) (53.741,49) , ,84 ( ,47) (60.009,68) ,69 MARGEM DE SOLVÊNCIA A UNIMED DE BARRA MANSA apresenta Margem de Solvência suficiente em relação ao disposto na Resolução Normativa n 209 da ANS alterada pela Resolução Normativa n 313 de 23 de novembro de 2012.

55 55 NOTA 15 DÉBITOS COM OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE NÃO RELACIONADAS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA Estes valores correspondem aos valores a pagar aos prestadores de serviços das despesas dos beneficiários de outras Unimed s que utilizaram a rede credenciada localizada na cidade de, e estão demonstrados assim: Débitos de Operações de Assistência a Saúde não Relac. com Planos de Assistência à Saúde da Operadora Hospitais Clínicas Laboratórios Outros Prestadores Total de Débitos de Operações de Assistência à Saúde não Relacionados com Planos de Assistência à Saúde da Operadora 2018 (R$) , , , , , (R$) , , , , ,61

56 56 NOTA 16 DÉBITOS DIVERSOS: O saldo está assim representado: Descrição Obrigações com Pessoal Fornecedores Multas Administrativas da ANS parceladas Juros de Capital Próprio Outros Débitos a Pagar TOTAL 2018 (R$) , , , , , , (R$) , , , , , ,38

57 57 NOTA 17 PROVISÕES PARA AÇÕES JUDICIAIS: A UNIMED DE BARRA MANSA é ré em 147 processos judiciais sendo 16 classificados como perdas prováveis no valor de R$ ,00 e outros 46 classificados como perdas possíveis no montante de R$ ,00. O montante considerado como provável está provisionado na sua totalidade.

58 58 NOTA 18 PATRIMÔNIO LÍQUIDO: CAPITAL SOCIAL O Capital Social está representado pela participação de 246 cooperados (244 cooperados em 2017), atingindo o montante de R$ ,82 (R$ ,30 em 2017), sendo R$ ,28 de Capital Realizado (R$ ,76 em 2017) e R$ ,54 de Capital a Realizar (R$ 800,54 em 2017). RESERVA DE SOBRAS Conforme regras descritas no Art. 28 e 87 da Lei n 5.764/1971 e esclarecidas pela Resolução CFC 1.013/05, o FUNDO DE ASSISTÊNCIA TÉCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL FATES é constituído pela destinação mínima de 5% do resultado líquido do exercício e pela destinação do resultado apurado nos atos não cooperativos. Seu montante em 31 de dezembro de 2018 é de R$ ,77 (R$ ,84 em 2017). A RESERVA LEGAL é constituída pela destinação de 10% do resultado líquido do exercício. Seu montante em 31 de dezembro de 2018 é de R$ ,36 (R$ ,03 em 2017).

59 59 NOTA 19 EVENTOS CONHECIDOS OU AVISADOS A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de Eventos Médicos Hospitalares Assistência Médico Hospitalar do Documento de Informações Periódicas DIOPS do 4º trimestre de 2018 está em conformidade com Ofício Circular DIOPE nº 01, de 01 de novembro de 2013, da Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS, referente aos planos: Cobertura Assistencial com Preço Consultas Médicas Exames Internações Demais Despesas Total PréEstabelecido: Rede Própria Rede Contratada ,65 250, , , , , , ,40 Planos Individuais/ Familiares antes da Reembolso Intercâmbio Eventual Total , , , , , , , , ,59 Lei n 9.656/1998.

60 Planos Individuais/Familiares pós a Lei n 9.656/ Consultas Médicas Exames Internações Demais Despesas Total Rede Própria , , , , ,12 Rede Contratada 1.350, , , , ,14 Reembolso , ,42 Intercâmbio Eventual , ,76 Total , , , , ,44 Planos Coletivos por Adesão pós a Lei n 9.656/1998. Consultas Médicas Exames Internações Demais Despesas Total Rede Própria , , , ,90 Rede Contratada 550, , , , ,11 Reembolso , ,82 Intercâmbio Eventual , ,50 Total , , , , ,33

61 Planos Coletivos Empresariais pós a Lei n 9.656/ Consultas Médicas Exames Internações Demais Despesas Total Rede Própria , , , ,87 Rede Contratada 350, , , , ,35 Reembolso , ,94 Intercâmbio Eventual , ,01 Total , , , , ,17 Composição Geral Descrição Planos Individuais/Familiares antes da Lei 9.656/98 Planos Individuais/Familiares pós Lei 9.656/98 Planos Coletivos por Adesão pós da Lei 9.656/98 Planos Coletivos Empresariais pós da Lei 9.656/98 Sistema Único de Saúde SUS Operações de Compartilhamento de Risco TOTAL 2017 (R$) , , , , , , ,87

62 62 NOTA 20 ADOÇÃO DA RN Nº 430/2017 A Unimed, conforme requerido pela RN 430, de 7 de dezembro de 2017 da Agência Nacional de Saúde ANS, adotou nova forma de contabilização das operações de compartilhamento da gestão de riscos envolvendo operadoras de planos de assistência à saúde. Os valores referentes ao exercício de 2018 foram integralmente registrados no mês de dezembro/2018 e foram contabilizados conforme relatórios extraídos das movimentações dos arquivos entre as Unimed s (arquivo PTU), relativos às transações de intercâmbio. Estes relatórios possibilitaram a identificação da ocorrência de operações típicas de compartilhamento de risco na forma de intercâmbio habitual em póspagamento entre as Unimeds Origem e Executora, conforme regras previstas no Manual de Intercâmbio Nacional, aprovadas pelo Fórum Unimed. As contabilizações ocorreram da seguinte forma:

63 63 a) Unimed como Prestadora Quando ocorre o atendimento pela Unimed, de beneficiários de outra Operadora, os custos realizados com recursos próprios ou pela rede credenciada são registrados como Eventos Indenizáveis Grupo 4111 do Plano de Contas da ANS. As faturas emitidas são contabilizadas como Contraprestações Emitidas de Assistência à Saúde Conta Contábil do Plano de Contas da ANS. b) Unimed como Origem Os custos dos procedimentos realizados por beneficiários da Unimed em outras Operadoras, de forma habitual, passaram a ser contabilizados, na conta redutora da receita Contraprestações Emitidas de Assistência à Saúde Conta Contábil 3117 do Plano de Contas da ANS. c) Comparabilidade Os saldos contábeis referentes a 2017 estão sendo apresentados sem os efeitos da RN 430/2017.

64 64 d) Reconhecimento da Corresponsabilidade Os registros contábeis do comparti Unimed Prestadora lhamento de risco onde a prestação Eventual % Habitual % TOTAL do atendimento assistencial entre JAN/ ,29 0, ,42 0, ,71 operadoras ocorreu na modalidade de PósPagamento, de acordo com a definição do item ao anexo da RN FEV/18 MAR/18 ABR/18 MAI/ , , , ,71 0,22 0,16 0,20 0, , , , ,12 0,78 0,84 0,80 0, , , , ,83 nº 430/2017, foram realizados no exercício de Este reconhecimento da corresponsabilidade, na sua totalidade, mesmo que intempestivos, JUN/18 JUL/18 AGO/18 SET/18 OUT/ , , , , ,87 0,28 0,22 0,22 0,15 0, , , , , ,38 0,72 0,78 0,78 0,85 0, , , , , ,25 ocorreram no exercício de 2018 para atender o normativo vigente, conforme demonstrado ao lado: NOV/18 DEZ/18 TOTAL , , ,27 0,15 0,18 0, , , ,26 0,85 0,82 0, , , ,53

65 65 % Habitual Eventual JAN/18 FEV/18 MAR/18 ABR/18 MAI/18 JUN/18 JUL/18 AGO/18 SET/18 OUT/18 NOV/18 DEZ/18 TOTAL % , , , , , , , , , , , , ,12 TOTAL 0,29 0,34 0,36 0,32 0,31 0,42 0,43 0,31 0,30 0,29 0,36 0,22 0, , , , , , , , , , , , , ,39 0,71 0,66 0,64 0,68 0,69 0,58 0,57 0,69 0,70 0,71 0,64 0,78 0, , , , , , , , , , , , , ,51 Unimed Origem

66 66 NOTA 21 COBERTURA DE SEGUROS Os bens da Unimed de estão cobertos por seguros em montante considerados adequados pela Administração para a eventual reposição em caso de ocorrência de sinistros. NOTA 22 EVENTOS SUBSEQUENTES Não ocorreram eventos entre a data de encerramento do exercício social e de elaboração das demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2018 que pudessem afetar as informações divulgadas, bem como a análise econômica e financeira.

67 67 JOÃO CARLOS HENRIQUES ABEL CARLOS DE BARROS FABRÍCIO OLIVEIRA DE PAULA Diretor Presidente Diretor Econômico Financeiro Contador CRCRJ /O3

68 68

69 69

70