BALANÇO DAS FINANÇAS PÚBLICAS

Transcrição

1 BALANÇO DAS FINANÇAS PÚBLICAS 2012

2 Ivo Gonçalves / PMPA

3 Somos todos Porto Alegre A Prefeitura de Porto Alegre tem sido referência nacional em termos de transparência das informações sobre a gestão pública da cidade. Os processos que utilizamos e as ferramentas disponibilizadas aos cidadãos colocam a Capital dos gaúchos nas primeiras posições em todos os rankings divulgados até agora. Com a gestão das finanças públicas não é diferente, e nosso governo tem primado por dividir com a sociedade os esforços para o incremento da arrecadação e a correta aplicação dos recursos, qualificando cada vez mais o gasto público com os investimentos em obras e serviços que a cidade exige. A presente prestação de contas se insere nesse princípio da transparência. Assim, atende de um lado a esse compromisso, e de outro expressa as prioridades que vêm norteando a administração municipal, com ênfase nos investimentos na área social e num conjunto de melhorias na infraestrutura urbana. Mais uma vez a Saúde e a Educação foram privilegiadas nas dotações orçamentárias e aplicações de recursos, recebendo investimentos acima dos índices constitucionais. Mais uma vez a Saúde e a Educação foram privilegiadas nas dotações orçamentárias e aplicações de recursos, recebendo investimentos acima dos índices constitucionais. As várias obras para melhorar a mobilidade urbana, ampliar o saneamento e a drenagem e proporcionar moradia digna, entre outros benefícios, igualmente foram contempladas e estão mudando a cara da cidade. Também faz parte desse novo momento que nossa cidade passa a viver o fortalecimento da participação popular nas políticas públicas. As decisões emanadas do Orçamento Participativo estão presentes no registro que ora fazemos, ressaltando que, cada vez mais, somos todos Porto Alegre, a Capital do desenvolvimento com inclusão social. José Fortunati Prefeito de Porto Alegre

4 Orgãos do Poder Executivo Municipal Integram o Balanço Consolidado os poderes Legislativo e Executivo municipais. Neste último estão incluídos os seguintes órgãos: Administração Direta: Gabinete do Prefeito Procuradoria-Geral do Município - PGM Departamento de Esgotos Pluviais - DEP Secretaria Municipal de Esportes, Recreação e Lazer - SME Secretaria Municipal de Direitos Humanos e Segurança Urbana - SMDHSU Secretaria Municipal de Gestão e Acompanhamento Estratégico - SMGAE Secretaria Municipal da Cultura - SMC Secretaria Municipal da Administração - SMA Secretaria Municipal da Fazenda - SMF Secretaria Municipal de Obras e Viação - SMOV Secretaria Municipal da Educação - SMED Secretaria Municipal da Produção, Indústria e Comércio - SMIC Secretaria Municipal dos Transportes - SMT Secretaria Municipal da Saúde - SMS Secretaria do Planejamento Municipal - SPM Secretaria Municipal do Meio Ambiente - SMAM Secretaria Municipal de Coordenação Política e Governança Local - SMCPGL Secretaria Municipal da Juventude - SMJ Secretaria Especial de Acessibilidade e Inclusão Social - SEACIS Secretaria Municipal de Turismo - SMTUR Secretaria Extraordinária da Copa de SECOPA Secretaria Especial dos Direitos Animais - SEDA Secretaria Municipal do Trabalho e Emprego - SMTE Administração Indireta: Departamento Municipal de Habitação - DEMHAB Departamento Municipal de Água e Esgotos - DMAE Departamento Municipal de Limpeza Urbana - DMLU Fundação de Assistência Social e Cidadania - FASC Departamento Municipal de Previdência dos Servidores Públicos do Município de Porto Alegre - PREVIMPA NOTA Embora não integrem o Balanço Consolidado, por estarem sujeitas a regulamentos próprios, é importante mencionar três empresas sob controle do município que também executam políticas públicas: Empresa Pública de Transporte e Circulação - EPTC Companhia de Processamento de Dados do Município de Porto Alegre - PROCEMPA Companhia Carris Porto-Alegrense

5 Porto Alegre segue sua trajetória de crescimento Respaldados por uma gestão financeira equilibrada, conseguimos honrar os compromissos assumidos pelo município e ampliar os investimentos em obras e serviços prioritários para a cidade. Em 2012, Porto Alegre deu mais um passo rumo ao crescimento e ao desenvolvimento. Novas frentes de trabalho foram iniciadas, se somando às existentes, que seguiram seus cronogramas. A cidade se transforma a cada dia e estará pronta para receber a Copa de 2014, além de oferecer melhor infraestrutura e qualidade de vida à população. Somente nestes últimos doze meses houve o investimento de R$ 426 milhões, um crescimento real de 27,9% em relação ao ano de 2011 (R$ 333 milhões). Respaldados por uma gestão financeira equilibrada, conseguimos honrar os compromissos assumidos pelo município e ampliar os investimentos em obras e serviços prioritários para a cidade. A retração da economia fez com que tivéssemos uma arrecadação aquém da esperada. Para enfrentar este novo cenário, utilizamos recursos próprios para manter inalterado o planejamento estabelecido, sem nos descuidarmos de investimentos em outras áreas, como moradia, saúde e educação. Priorizamos obras de mobilidade urbana, visando os desafios que estão por vir. Dos 426 milhões investidos, 78,28%, ou R$ 333,5 milhões, vieram de recursos próprios. Em operações de crédito, foram R$ 92,5 milhões destinados a habitação e obras de saneamento. Algo possível porque a Prefeitura está adimplente e tem direito a linhas de financiamento. Mantendo a política adotada nos últimos anos, Porto Alegre superou o que determina a Constituição Federal e mais uma vez aumentou a aplicação de recursos em saúde e educação. Foram destinados R$ 498,5 milhões aos serviços públicos de saúde, o que representa 21,51% das receitas, quando a exigência é de 15%. O mesmo ocorreu em relação às atividades de ensino. Foram repassados R$ 661,8 milhões, ou 28,46%, diante dos 25% definidos constitucionalmente. O Município está sendo preparado para o futuro. A Prefeitura segue estruturada financeiramente e investindo em novas ferramentas de gestão, métodos e práticas que assegurem melhorias na infraestrutura e garantam o desenvolvimento e o bem-estar da população. Entre os processos de modernização implantados estão o aerolevantamento, que atualizará o cadastro do IPTU de toda a cidade, a implantação da Nota Fiscal de Serviços eletrônica (NFS-e), a digitalização dos arquivos de Registro de Imóveis e o Sistema Integrado de Administração Tributária, que ampliará a gama de serviços online com redução do prazo de atendimento das demandas. Roberto Bertoncini Secretário da Fazenda de Porto Alegre Luciano Lanes / PMPA

6 Ivo Gonçalves / PMPA SUMÁRIO

7 Apresentação Prestação de Contas Porto Alegre lidera ranking de transparência entre cidades-sede da Copa Resultado Orçamentário Receitas Despesas Origem dos Recursos Receitas Correntes Evolução das Receitas Próprias - Tributárias Modernização da AdministraçãoTributária Modernização Digital da Base de Dados Urbanos Evolução das Receitas Próprias Evolução das receitas de Terceiros Principais Transferências Receitas de Capital Destinação de Recursos Investimentos Despesas por Função de Governo Síntese de Origens e Comprometimento de Recursos do Exercício de Evolução da Situação Líquida Financeira Evolução da Situação Líquida Permanente Evolução do Saldo Patrimonial Resultado Patrimonial Gestão Fiscal Receita Corrente Líquida Despesas com Pessoal Poder Executivo Poder Legislativo Saúde Ensino Dívida Consolidada Líquida Resultado Nominal Resultado Primário Demonstrações Contábeis Glossário Siglas Conceitos... 53

8 Fredy Vieira / PMPA PRESTAÇÃO DE CONTAS

9 Investimentos asseguram desenvolvimento e inclusão social Na administração pública de Porto Alegre, ter recursos para investir significa mais moradias populares, novas escolas e unidades de saúde, obras viárias e de saneamento e ações de inclusão social que asseguram à população a melhoria dos serviços prestados e o aumento ano a ano dos recursos destinados à saúde e à educação. Em 2012, a Prefeitura de Porto Alegre ampliou os investimentos em obras e serviços na cidade. Neste período, o Executivo municipal realizou um grande aporte de recursos e aplicou R$ 426 milhões contra R$ 333 milhões em 2011, o que representou um crescimento real de 27,9%. Com esse volume de investimentos, a cidade vem solucionando problemas de infraestrutura e preparando-se para a Copa de 2014, que deixará um legado de modernidade e desenvolvimento para Porto Alegre. Dos 426 milhões investidos, 78,28%, ou R$ 333,5 milhões, vieram de recursos próprios da prefeitura. O restante, R$ 92,5 milhões, foram contratados junto a instituições financeiras, como o Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID), para o Programa Integrado Socioambiental, e a Caixa Econômica Federal (CEF), para habitação e obras de saneamento. Mesmo com a frustração na arrecadação municipal em virtude da retração da economia, o empenho da prefeitura de Porto Alegre tem sido demonstrado nos crescentes recursos destinados às áreas que atuam diretamente no atendimento aos cidadãos. A prioridade foi manter o cronograma de obras, utilizando recursos próprios do Município. Independentemente disso, a Prefeitura segue rigorosamente em dia com os pagamentos aos fornecedores. Nos serviços públicos de saúde foram destinados R$ 498,5 milhões em 2012, o que corresponde a 21,51% das receitas dos impostos e de transferências. A aplicação de recursos destinados às atividades de manutenção e desenvolvimento do ensino foi de R$ 661,8 milhões, representando 28,46%. Gastos sempre acima do percentual mínimo exigido por lei, que tem para a saúde o índice de 15% e para educação de 25%. Além dessas duas áreas, outras que receberam maior repasse de recursos foram saneamento, R$ 240 milhões, habitação R$ 54 milhões e urbanismo, R$ 32 milhões. Ao mesmo tempo, foram intensificadas a modernização da gestão da receita e as medidas de incentivo à arrecadação e estímulos à regularização de imóveis. O foco da administração em prover os recursos financeiros necessários para oferecer serviços de qualidade aos cidadãos porto- -alegrenses está sendo buscado com a implantação de programas que multipliquem os resultados a partir dos recursos já disponíveis, como o aerolevantamento e a Nota Fiscal de Serviços eletrônica, trazendo soluções inovadoras para que o serviço público atinja patamares ainda mais elevados de produtividade e de desenvolvimento. Com esse volume de investimentos, a cidade vem solucionando problemas de infraestrutura e preparando-se para a Copa de 2014, que deixará um legado de modernidade e desenvolvimento para Porto Alegre. Entre os processos de modernização implantados pela Secretaria da Fazenda que irão gerar mais receita para o município estão o Sistema Integrado de Administração Tributária, utilizado para acessar os dados referentes aos impostos municipais, ampliando a gama de serviços online e reduzindo o prazo de atendimentos das demandas. Ao apresentar o Balanço Geral do Município de Porto Alegre de 2012, a Prefeitura oferece uma base para ampla análise da evolução do controle fiscal e da situação das finanças do município. Os números foram apurados pela Secretaria Municipal da Fazenda, dentro das determinações da lei orgânica de Porto Alegre e das normas que regem o tema. Os dados têm como fonte os sistemas de Contabilidade (CTB), Controle de Arrecadação Municipal (CAM) e Despesa Orçamentária (SDO). 9

10 Porto Alegre lidera ranking de transparência entre cidades-sede da Copa Para estimular o controle social e o exercício da cidadania, o Portal Transparência Porto Alegre tem ampliado suas ações e disseminado o conhecimento para a correta aplicação dos recursos públicos. A ferramenta vem recebendo inovações e aperfeiçoamentos constantes a fim de atender às exigências da sociedade e da legislação. Com o início das obras realizadas na cidade por conta da Copa do Mundo de 2014 e a Lei de Acesso à Informação Pública (Lei /2011), novos instrumentos de controle social foram disponibilizados no Portal Transparência, conquistando o reconhecimento de importantes institutos e da sociedade. Divulgação / PMPA

11 Luciano Lanes/PMPA Liege Freitas / PMPA Em 2012, a Prefeitura de Porto Alegre recebeu a maior pontuação de desempenho obtida pelas 12 cidades-sede da Copa do Mundo 2014, divulgadas pelo Instituto Ethos. A capital gaúcha marcou 48,87 pontos, seguida por Belo Horizonte, com 48,44 pontos no certame. Os indicadores mostram a situação da transparência das prefeituras e podem servir como um roteiro para desenvolver boas práticas na gestão pública. A pesquisa do Instituto Ethos aponta que a Capital gaúcha tem o portal de internet com melhor avaliação, garantindo acesso à maior quantidade de documentos diferentes, e também foi pioneira em implantar a sala de transparência, prevista na Lei de Acesso à Informação. A nota dos indicadores foi obtida por meio de 90 perguntas que avaliam o nível de transparência em duas dimensões: Informação e Participação. Mais de 80% das perguntas dos indicadores estão relacionadas ao cumprimento de três leis em vigor: a Lei de Acesso à Informação Pública, a Lei de Responsabilidade Fiscal e a Lei de Licitações Públicas. Desde seu lançamento, em 2010, até dezembro de 2012, o Portal Transparência Porto Alegre já registrou 450 mil acessos das mais variadas cidades do Brasil e também de outros países. 11

12 RESULTADO ORÇAMENTÁRIO O orçamento da Prefeitura para 2012, proposto pelo Executivo e aprovado pela Câmara Municipal, foi de R$ 4,688 bilhões. Porém, a receita arrecadada ficou abaixo do estimado, chegando a R$ 4,343 bilhões, o que representa a execução de 92,64% da previsão orçamentária. Diante de um cenário econômico instável, a Prefeitura encerrou o exercício com déficit orçamentário. A diferença entre a receita total e a despesa empenhada foi de R$ 59 milhões. Influenciaram o resultado a frustração na receita em relação a impostos próprios e às Transferências do Estado e da União. Na sequência, os diagramas apresentam a composição das receitas e das despesas por categoria econômica, com os respectivos valores referentes ao exercício financeiro de Ricardo Stricher / PMPA

13 Receita Despesa Receita Despesa Receita Despesa Receita Despesa Receita Despesa Superávit Superávit Superávit Superávit Déficit Valores Nominais (em mil R$) Receita Despesas Superávit/Déficit Valores Corrigidos (em mil R$) Receita Despesas Superávit/Déficit Atualizado pelo IPCA 13

14 Receitas em 2012 PATRIMONIAIS R$ ,46 IPTU R$ ,62 CORRENTES R$ ,35 CONTRIBUIÇÕES ISS R$ ,61 IMPOSTOS R$ ,96 R$ ,12 TRIBUTÁRIA ITBI R$ ,96 TAXAS R$ ,44 SERVIÇOS R$ ,84 IRRF R$ ,60 R$ ,10 RECEITA R$ ,79 AGROPECUÁRIA R$ 0,00 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES R$ ,33 OUTRAS RECEITAS CORRENTES R$ ,39 DÍVIDA ATIVA R$ ,61 OUTRAS R$ ,78 CAPITAL R$ ,40 AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS R$ ,82 TRANSFERÊNCIAS INTRAORÇAMENTÁRIAS R$ ,68* OPERAÇÃO DE CRÉDITO R$ ,73 ALIENAÇÃO DE BENS R$ ,64 OUTRAS R$ ,64** CAPITAL R$ ,21 NOTA *Inclui a receita entre entes do governo relativo a Contribuições Patronais R$ ,52; Receitas Diversas R$ 8.848,70; Serviços R$ 9.330,46 **Refere-se a Transferências para o FUNDEB e outras deduções. 14

15 DESPESAS em 2012 JUROS E ENC DIVIDA VENCTOS E VANTAG R$ ,92 R$ ,85 PESSOAL E ENC. SOC. OBRIG. PATRONAIS R$ ,97 R$ ,59 MAT. DE CONSUMO R$ ,71 OUTRAS DESPES. R$ ,53 OUTROS SERV. TERC R$ ,03 CORRENTES R$ ,90 APOSENT E REFORM. R$ ,82 PENSÕES R$ ,95 AUXÍLIO-ALIMENTAÇÃO R$ ,82 DESPESA R$ ,16 SUBVENÇÕES SOCIAIS R$ ,93 DEMAIS DESP. COR. R$ ,75 OBRAS E INSTALAÇÕES R$ ,41 CAPITAL R$ ,96 TRANSFERÊNCIAS INTRAORÇAMENTÁRIAS R$ ,30 * INVESTIMENTOS R$ ,66 INVERSÃO FINANCEIRA R$ ,37 AMORTIZ. DÍVIDA R$ ,93 EQUIP MAT PERM. R$ ,87 OUTROS INVEST. R$ ,38 NOTA * Inclui as despesas entre entes do governo relativas a Contribuições Patronais R$ ,61; Serviços R$18.179,16 e Despesa de Amortização R$ ,53. 15

16 ORIGEM DE RECURSOS A receita total da Prefeitura cresceu nominalmente 5,12% em 2012, na comparação com Em nível de participação segregada, somente a arrecadação das receitas tributárias (ISS, IPTU, ITBI, IRRF e Taxas) foi responsável por 31,96 % da receita total, acompanhada pelas transferências do Estado e da União, que contribuíram 18,60% e 17,59%, respectivamente, com o montante da receita no exercício de Os quadros e gráficos apresentam a composição da receita, e os itens seguintes apresentam a sua evolução nos exercícios de 2008 a Ricardo Stricher / PMPA

17 COMPOSIÇÃO DA RECEITA TOTAL ( - ) Deduções Receita Corrente 4,88% Receita Intraorçamentárias 6,45% Outras Receitas de Capital 0,76% Operações de Crédito 2,13% Demais Rec. Correntes 7,75% IPTU 6,50% IRRF 4,08% ITBI 4,93% Outras Transferências 5,29% Outras Transf. Estado 1,16% IPVA 4,26% ISS 14,06% Taxas 2,39% ICMS 13,18% Receita de Serviços 10,41% Outras Transf. União 0,88% SUS 12,58% Receita de Contribuições 3,95% FPM 4,13% RECEITAS ARRECADADAS (PARTICIPAÇÃO SOBRE RECEITA TOTAL) (em mil R$) 2012 Participação % Receita Corrente ,55 Receitas Tributárias: ,96 IPTU ,50 IRRF ,08 ITBI ,93 ISS ,06 Taxas ,39 Receita de Serviços ,41 Receita de Contribuições ,95 Transferências Correntes: ,48 Transferência da União ,59 FPM ,13 SUS ,58 Outras Transf. União ,88 Transferência do Estado ,60 ICMS ,18 IPVA ,26 Outras Transf. Estado ,16 Outras Transferências ,29 Demais Rec. Correntes ,75 Receita de Capital ,89 Operações de Crédito ,13 Outras Receitas de Capital ,76 Receitas Intraorçamentárias ,45 ( - ) Deduções da Receita Corrente ,88 RECEITA TOTAL % 17

18 RECEITAS CORRENTES As receitas tributárias tiveram em 2012 um incremento nominal de 8,2% em relação ao ano anterior. Porém, em termos reais, considerando o IPCA médio de 5,41% em 2012, houve uma variação positiva de 2,65% em relação a Guilherme Santos / PMPA

19 EVOLUÇÃO DAS RECEITAS PRÓPRIAS - TRIBUTÁRIA ISSQN ISSQN ISSQN ISSQN ISSQN IPTU IPTU IPTU ITBI IPTU IPTU ITBI IRRF Taxas ITBI IRRF Taxas ITBI IRRF Taxas ITBI IRRF Taxas IRRF Taxas Valores Nominais (em mil R$) ISSQN IPTU ITBI IRRF Taxas Valores Corrigidos (em mil R$) ISSQN IPTU ITBI IRRF Taxas Atualizado pelo IPCA 19

20 modernização da administração TRIBUTÁRIA A Secretaria Municipal da Fazenda continuou executando em 2012 um amplo projeto de modernização da administração tributária da Prefeitura. Com o uso de recursos da tecnologia da informação, o controle sobre os tributos administrados pelo município está mais eficiente, o que garantirá mais recursos para a execução das políticas públicas. As ações também potencializaram o trabalho das equipes de fiscalização e arrecadação no monitoramento dos contribuintes, e ao mesmo tempo permitiram ao município manter a política de incentivos fiscais que estimula o desenvolvimento da economia de Porto Alegre e a geração de empregos. Implantação do Sistema Integrado de Administração Tributária A integração de sistemas de informação da Secretaria Municipal da Fazenda foi iniciada com a implantação do Sistema Integrado de Administração Tributária (Siat), ferramenta responsável pelo processo de modernização do gerenciamento de informações fiscais no âmbito da administração municipal. Com a unificação de 26 sistemas, o Siat substituiu 19 sistemas antigos e integrou mais sete, atualizando todo o histórico tributário de Porto Alegre existente desde 1963, considerando troca de moedas, normas e leis vigentes no período. Hoje os dados são transmitidos em tempo real, disponibilizando acesso ao cidadão via Web, por meio do portal da Prefeitura. O volume de informações geradas pelo Siat tornará mais ágil a tomada de decisões por parte dos órgãos administrativos da prefeitura, permitindo a transversalidade dos dados e o aumento no grau de confiabilidade das informações, eliminando redundâncias com maior controle de receitas. Digitalização do arquivo do Registro de Imóveis A Secretaria da Fazenda deu início à triagem e à digitalização de 160 mil lotes fiscais dos arquivos de registro de imóveis de Porto Alegre, cadastrados a partir de O procedimento garante a segurança dos documentos e trará agilidade na prestação de informações e no atendimento aos cidadãos. São cerca de 180 mil envelopes contendo 1,8 milhão de documentos, entre eles o Questionário Individual de Cadastro de Imóveis, croquis dos imóveis, boletins de vistoria, plantas arquitetônicas, contratos de compra e venda e de usucapião, pareceres fiscais, matrículas e fotos dos imóveis. Mais de 50% dos documentos já foram digitalizados e estão disponíveis para uso da prefeitura. Anteriormente os documentos estavam armazenados por nome de rua em ordem alfabética, em 18 silos localizados no segundo andar do prédio da prefeitura. Nota Fiscal de Serviços Eletrônica A Prefeitura vem aplicando recursos em tecnologia para trazer benefícios aos contribuintes no processo de gestão tributária. Com a alteração da sistemática de emissão da nota fiscal em papel pela nota fiscal eletrônica, Porto Alegre terá maior segurança, agilidade e eficiência no processamento e arquivamento de notas fiscais, aumentando assim os recursos arrecadados. Ivo Gonçalves / PMPA 20

21 Samuel Maciel / PMPA As ações de infraestrutura, implantação de sistemas e plano de negócios estão em fase de finalização, com intercâmbio de informações entre a Secretaria da Fazenda de Porto Alegre e a Secretaria de Finanças de Belo Horizonte, que atua como parceira na troca de informações operacionais. A solução em software livre foi adaptada para a realidade de Porto Alegre e conta com a transferência tecnológica da Empresa Municipal de Processamento de Dados de Belo Horizonte (Prodabel), em conjunto com a Procempa. Incentivos Fiscais Em 2012, a Prefeitura manteve os incentivos fiscais beneficiando diretamente com isenções e reduções de alíquota a população de baixa renda e setores da economia que geram emprego. Os incentivos fiscais foram definidos criteriosamente, em discussão com os setores envolvidos, de forma a criar oportunidade de crescimento da prestação de serviço, ampliar vagas de trabalho e viabilizar projetos e investimentos importantes para a população de Porto Alegre. Minha Casa, Minha Vida ISSQN - Em novembro de 2010, entrou em vigor a isenção para empreendimentos destinados à população com renda de até três salários mínimos, com o objetivo de desonerar o custo final dos imóveis para a população de baixa renda. ITBI Desde 2009, o município também isenta de ITBI nas aquisições de moradias pelo programa federal as famílias na faixa salarial até seis salários mínimos. Milhares de famílias foram beneficiadas com a isenção, que correspondeu a R$ 8,2 milhões em impostos não lançados. Taxistas Mais de 3 mil taxistas foram beneficiados com isenção retroativa de ISSQN. Os profissionais continuam contando com a isenção a partir da solicitação. Gráficas e beneficiamento Renovada em 2012, a alíquota dos dois setores foi reduzida de 5% para 2,5% para possibilitar a adequação das empresas à tributação municipal, assegurada em jurisprudência estabelecida por consecutivas decisões judiciais nos últimos anos. Valorização do quadro funcional A Secretaria Municipal da Fazenda recebeu 11 contadores e técnicos em contabilidade aprovados em concurso público para atuarem na Controladoria- Geral do Município, e 20 agentes fiscais serão chamados para exercício junto à Célula de Gestão Tributária. Também realizou a jubilação de 93 servidores que completaram 15, 20, 25, 30 e 35 anos de trabalho, em evento que reuniu cerca de 300 participantes no Centro de Eventos do Hotel Plaza São Rafael. 21

22 Modernização Digital da Base de Dados Urbanos Responsável pela modernização completa da base de dados urbanos e pelo resgate histórico do desenvolvimento da cidade, o projeto de aerolevantamento que vem sendo realizado pela Prefeitura avançou em 2012, e já começa a fornecer dados significativos para o planejamento urbano de Porto Alegre. Com ele, o município teve acesso a um conjunto de imagens considerado estratégico na orientação de investimentos e obras que a cidade está recebendo em atendimento às demandas do Orçamento Participativo e na preparação para a Copa do Mundo de O mapeamento digital da cidade, realizado pela captação de fotografias aéreas digitais e pelo perfilamento com laser aerotransportado, também tem atraído a atenção de outras capitais, que pretendem utilizar a tecnologia para agilizar a obtenção de informações tributárias com padronização das ações e redução dos custos operacionais. Desenvolvido sob a coordenação das secretarias municipais da Fazenda e do Urbanismo e contando com a cooperação técnica da Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), o aerolevantamento teve início em 2010, quando foram mapeados 477 quilômetros quadrados da cidade, uma faixa de 250 metros no seu entorno para abranger os limites intermunicipais, a represa Lomba do Sabão e o Parque Saint Hilaire, totalizando uma área de 545 quilômetros quadrados. Foram realizadas fotografias aéreas digitais e utilizada tecnologia laser que permitirá visualizar em 3D o relevo da cidade e estimar o volume das construções. Estes dados fornecerão a matéria-prima para o processo de inovação e atualização da base cartográfica, que era referenciada à sistema de 1903, e do cadastro de imóveis da prefeitura, revisado de forma completa em Ao término do aerolevantamento, Porto Alegre terá a mais moderna base cartográfica do país. Ivo Gonçalves / PMPA 22

23 EVOLUÇÃO DAS DEMAIS RECEITAS PRÓPRIAS 500, , , , , , , ,000 Serviços Contribuições Patrimonial Outras Receitas Correntes Serviços Contribuições Patrimonial Outras Receitas Correntes Serviços Contribuições Patrimonial Outras Receitas Correntes Serviços Contribuições Patrimonial Outras Receitas Correntes Serviços Contribuições Patrimonial Outras Receitas Correntes 50, Valores Nominais (em mil R$) Serviços Contribuições Patrimonial Outras Receitas Correntes Valores Corrigidos (em mil R$) Serviços Contribuições Patrimonial Outras Receitas Correntes Atualizado pelo IPCA NOTA Serviços Tarifa de água e esgoto (DMAE/DEP), editais e inscrição em concurso público, entre outros Contribuições Para a iluminação pública e para a previdência dos funcionários municipais Patrimonial Aluguéis de imóveis e dividendos Outras Receitas Correntes Dívida ativa, indenizações, restituições, multas e juros 23

24 EVOLUÇÃO DAS RECEITAS DE TERCEIROS ICMS ICMS ICMS SUS ICMS ICMS SUS SUS SUS SUS IPVA Fundeb/Fundef FPM Outras Transferências IPVA Fundeb/Fundef FPM Outras Transferências IPVA Fundeb/Fundef FPM Outras Transferências IPVA Fundeb/Fundef FPM Outras Transferências IPVA Fundeb/Fundef FPM Outras Transferências Valores Nominais (em mil R$) ICMS IPVA SUS Fundeb/Fundef FPM Outras Transferências CÁLCULO FUNDEB / FUNDEF (em mil R$) TRANSFERÊNCIAS MULTIGOVERNAMENTAIS (-) DEDUÇÕES DA RECEITA TOTAL Valores Corrigidos (em mil R$) ICMS IPVA SUS Fundeb/Fundef FPM Outras Transferências Atualizado pelo IPCA 24

25 Principais Transferências ICMS O imposto é uma das principais fontes de receita dentre as transferências recebidas. Em 2012, correspondeu a 13,18% da receita total da Prefeitura. Cabe aos municípios, por determinação constitucional, 25% do valor arrecadado pelos estados com esse tributo. Durante o censo, os fiscais revisam as guias informativas das empresas do ano anterior, corrigindo falhas nas informações ou identificando omissões, para apurar o Valor Adicionado Fiscal (VAF), que corresponde à movimentação econômica da cidade. O incremento do VAF identificado durante os censos impulsionou o aumento da participação da Capital na divisão da arrecadação do tributo, já que essa variável representa 75% do índice de retorno do ICMS. Os demais itens considerados são população (7%), área (7%), propriedades rurais (5%), produtividade primária (3,5%), relação inversa ao valor adicionado fiscal per capita do municípios (2%) e programa de integração tributária (0,5%). Fundo de Participação dos Municípios (FPM) O FPM é uma transferência constitucional vinculada à arrecadação do Imposto de Renda e do Imposto sobre Produtos Industrializados. O Tesouro Nacional transfere aos Municípios o equivalente a 22,5% da receita de IPI e IR, com base num coeficiente de participação. Para as Capitais o coeficiente fixado se dá de acordo com o inverso da renda per capita de sua população, aplicado sobre o montante de 10% da receita. Além disso, em dezembro é repassado uma parcela extra de 1% da receita de IPI e IR de todo o ano. Ou seja, 23,5% da arrecadação dos dois impostos pertence constitucionalmente aos municípios. Do total de recursos que o Tesouro reserva ao FPM, 20% são automaticamente transferidos ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Básico (Fundeb). Em 2012, Porto Alegre apresentou um acréscimo nominal de 3,37% ou R$ 5,85 milhões na participação do FPM em relação ao ano anterior. ÍNDICE DE RETORNO DO ICMS PARA PORTO ALEGRE ANO DISTRIBUIÇÃO ÍNDICE , , , , , , , , , , , , Mirele Pacheco / PMPA 25

26 Vanessa Silva / PMPA Samuel Maciel / PMPA IPVA Cabe ao município 50% do valor arrecadado pelo Estado com o IPVA, referente aos veículos cadastrados em Porto Alegre. A Prefeitura apresentou em 2012 um aumento de R$ 11,02 milhões, ou 6,33%, na arrecadação de IPVA em relação ao ano anterior. O crescimento do IPVA no Estado e por consequência nas transferências aos municípios se deve ao crescimento da frota de veículos pagantes e à baixa inadimplência (em torno de 2%) verificada no Estado, decorrente das ações de fiscalização do imposto e incentivos para o pagamento espontâneo. SUS As transferências feitas pelos governos federal e estadual relativas ao custeio do SUS são estabelecidas em função de variáveis como população e número de atendimentos de saúde prestados pelas unidades do sistema em Porto Alegre. Fundeb/Fundef O valor demonstrado no quadro da página 24 refere-se ao retorno que o município recebe do fundo multigovernamental. Em 2012 o valor é positivo em R$ 6,06 milhões, representando que houve menor contribuição do município para o fundo que o retorno recebido. Outras transferências Engloba as demais transferências da União, tais como as relativas ao Fundo Nacional de Desenvolvimento da Educação (FNDE), a desoneração do ICMS pela Lei Kandir, a cota-parte da compensação financeira sobre a exploração mineral, a cota-parte do fundo especial do petróleo, a compensação financeira ao esforço exportador, convênios e doações. Também inclui as transferências do Estado, como a cota-parte do IPI sobre exportação, a cota-parte da contribuição de intervenção no domínio econômico (CIDE) e os repasses de recursos do Estado para programas de saúde e convênios. Fazem parte, também, as transferências de instituições privadas, através de patrocínios e doações. 26

27 RECEITAS DE CAPITAL As receitas de capital da Prefeitura tiveram um decréscimo de 35,84%, em 2012 em comparação com As operações de crédito, item principal desta receita, tiveram uma variação de 47,09% no mesmo período comparado. Desde o bloqueio de contrair novos empréstimos durante os exercícios de 2005 e 2006, dado os déficits registrados de 2002 a 2004, a Prefeitura tem retomado, gradativamente, a contratação de operações de crédito junto à Caixa Econômica Federal para viabilizar investimentos na cidade. Transferência de Capital 0,28% Outras Receitas de Capital 2,82% Amortização de Empréstimos 1,09% Alienação de Bens 6,36% Operação de Crédito 89,44% Valores Nominais (em mil R$) Amortização de Empréstimos Operação de Crédito Alienação de Bens Transferência de Capital Outras Receitas de Capital Valores Corrigidos (em mil R$) Amortização de Empréstimos Operação de Crédito Alienação de Bens Transferência de Capital Outras Receitas de Capital Atualizado pelo IPCA 27

28 DESTINAÇÃO DE RECURSOS A despesa total da Prefeitura em 2012 variou positivamente, em valores nominais, 14,71% sobre os dados registrados no ano anterior. Em valores reais, corrigidos pelo IPCA médio, a despesa total aumentou 8,82% em Os quadros e gráficos demonstram a composição da despesa e a variação dos gastos nos últimos cinco anos. Evandro Oliveira / PMPA

29 DESPESA POR NATUREZA DOS GASTOS Juros e Encargos da Dívida, 1,13% ( + ) Despesa Intraorçamentária, 6,36% Auxílio Alimentação, 1,94% Material de Consumo, 2,23% Subvenções Sociais, 3,63% Pensões, 3,25% Outras Despesas, 3,20% Pessoal, 30,96% Investimentos, Inversões e Amortizações, 11,78% Aposentadoria e Reformas, 9,71% Outros Serviços de Terceiros, 25,80% Valores Nominais (em mil R$) Pessoal Outros Serviços de Terceiros Aposentadoria e Reformas Investimentos, Inversões e Amortizações Outras Despesas Pensões Subvenções Sociais Material de Consumo Auxílio-Alimentação Juros e Encargos da Dívida Subtotal ( + ) Despesa Intraorçamentária TOTAL Valores Corrigidos (em mil R$) Pessoal Outros Serviços de Terceiros Aposentadoria e Reformas Investimentos, Inversões e Amortizações Outras Despesas Pensões Subvenções Sociais Material de Consumo Auxílio-Alimentação Juros e Encargos da Dívida Subtotal ( + ) Despesa Intraorçamentária TOTAL Atualizado pelo IPCA 29

30 INVESTIMENTOS O equilíbrio das contas da Prefeitura construído a partir de 2005 e a recuperação do crédito possibilitaram que o volume da receita destinado a investimentos em 2012 superasse os R$ 426 milhões. Do total do montante aplicado em obras e projetos de melhorias para a cidade, 78% foram custeados com recursos próprios. Samuel Maciel / PMPA

31 Valores Nominais (em mil R$) Investimentos Valores Corrigidos (em mil R$) Investimentos Atualizado pelo IPCA IPCA Base

32 DESPESAS POR FUNÇÃO DE GOVERNO No gráfico e na tabela são apresentadas as despesas empenhadas por função, conforme a Portaria nº 42 do Ministério de Orçamento e Gestão, de 14 de abril de 1999, que estabelece a discriminação da despesa por função e subfunção. Pode-se verificar que as três principais funções de despesa em 2012, incluindo as despesas intraorçamentárias, foram saúde, com 26,85% dos gastos totais, saneamento, com 18,68%, e educação, com 14,96%. Cabe ressaltar que as informações relativas aos gastos com saúde e educação consideram os valores totais empenhados, independentemente da fonte de recursos que os suporta, ou seja, considera tanto gastos efetuados com recursos próprios como de terceiros. Ricardo Stricher / PMPA

33 Habitação Urbanismo Legislativa Assistência Social 2,42% 2,94% 2,21% 3,32% Outras Despesas Administração Despesa Intraorçamentária Previdência Social 5,70% 6,00% 6,36% 6,11% Encargos Especiais 4,44% Educação 14,96% Saneamento 18,68% Saúde 26,85% 0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% 30,00% Em mil R$ Saúde Saneamento Educação Encargos Especiais Previdência Social Administração Outras Despesas Assistência Social Legislativa Urbanismo Habitação Subtotal ( + ) Despesa Intraorçamentária TOTAL IPCA Base

34 Síntese DE ORIGENS E COMPROMETIMENTO DE RECURSOS DO EXERCÍCIO DE 2012 Os recursos da Prefeitura de Porto Alegre são provenientes da arrecadação própria (R$ milhões) e das transferências Governamentais (R$ milhão). Desses valores, R$ milhões retornaram à cidade, tendo como destaque R$ milhão aplicados na saúde, R$ 822 milhões em saneamento e R$ 658 milhões em educação. Luciano Lanes / PMPA

35 ORIGENS DE RECURSOS (em R$) ANO 2012 Receita Arrecadada Valor % Recursos Próprios ,19 100% RECEITA TRIBUTÁRIA: IPTU ,62 10,60 ISSQN ,96 22,91 ITBI ,44 8,03 IRRF ,10 6,65 Taxas ,84 3,89 (-) Deduções da Receita Tributária ,56-0,11 RECEITA NÃO TRIBUTÁRIA: Receita de Contribuições ,61 6,43 Receita Patrimonial ,46 5,66 Serviço Água ,95 10,39 Serviço Esgoto ,19 4,26 Outros Recursos Próprios ,95 11,53 Receita Corrente Intraorçamentária ,68 10,51 (-) Deduções da Receita Não Tributária ,05-0,77 Recursos Transferidos ,60 100% Sistema Único de Saúde / SUS ,87 32,57 Transferência Recebida FUNDEB ,46 11,61 Cota parte IPVA ,44 11,02 Cota parte ICMS ,16 34,12 Operação de Crédito ,73 5,51 Outros Recursos Transferidos ,97 16,42 Transferências enviada FUNDEB ,03-11,25 Total da Receita ,79 100% Déficit Orçamentário ,37 Total Geral ,16 COMPROMETIMENTO DE RECURSOS (em R$) ANO 2012 Despesa Realizada Valor % Saúde ,03 26,85 Saneamento ,89 18,68 Educação ,60 14,96 Encargos Especiais ,70 4,44 Previdência Social ,08 6,11 Administração ,60 6,00 Assistência Social ,97 3,32 Legislativa ,95 2,21 Urbanismo ,74 2,94 Habitação ,83 2,42 Gestão Ambiental ,73 1,21 Cultura ,66 1,11 Segurança Pública ,18 0,82 Comércio e Serviços ,20 0,74 Judiciário ,51 0,53 Desporto e Lazer ,71 0,35 Transporte ,61 0,47 Outras Despesas ,87 0,47 Despesa intraorçamentária ,30 6,36 Total da Despesa ,16 100% Superávit Orçamentário Total Geral ,16 35

36 EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO LÍQUida financeira A situação líquida financeira representa a diferença entre o ativo financeiro (disponibilidades, recursos vinculados e outras operações) e o passivo financeiro (dívidas de curto prazo: restos a pagar, depósitos e outras operações). A sequência de 2007 a 2012 aponta uma recuperação crescente diante de um cenário deficitário de 10,8 milhões em EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO LÍQUida PERMANENTE A situação líquida permanente resulta da diferença entre o ativo permanente (imobilizado, créditos, valores e estoques) e o passivo permanente (obrigações exigíveis em longo prazo). O aumento do passivo permanente em 2012 decorreu da contratação de novas operações de crédito e da revisão das previsões matemáticas previdenciárias. EVOLUÇÃO Do saldo patrimonial A soma das situações líquidas financeira e permanente origina o resultado patrimonial. A linha ascendente verificada nos números dos últimos cinco anos evidencia o fortalecimento da situação econômica da prefeitura. Situação Líquida Financeira Conta Ativo Financeiro (-) Passivo Financeiro Situação Líquida Financeira Situação Líquida Permanente Conta Ativo Permanente (-) Passivo Permanente Situação Líquida Permanente

37 RESULTADO PATRIMONIAL Conta Ativo Real (AF + AP) (-) Passivo Real (PF + PP) Saldo Patrimonial Ativo Real Líquido Ricardo Stricher / PMPA 37

38 GESTÃO FISCAL João Luiz Guedes / PMPA 38

39 Os números do desempenho de 2012 demostram o cumprimento das metas fiscais e a manutenção do esforço para uma situação financeira equilibrada para a Prefeitura Municipal, como fica demonstrado na comparação dos últimos cinco anos. RECEITA CORRENTE LÍQUIDA A receita corrente líquida é o somatório de receitas tributárias municipais, contribuições patrimoniais, industriais, agropecuárias e de serviços, transferências correntes e outras receitas correntes, exceto a contribuição dos servidores para custeio do seu sistema de previdência e as receitas provenientes da compensação financeira. Serve de parâmetro para o cálculo das despesas com pessoal e para os limites da dívida pública. A receita corrente líquida está em ascensão nos últimos cinco anos. O crescimento nominal foi de 6,35% em relação ao ano anterior Em mil R$ Receita Corrente Líquida Critério - Secretaria do Tesouro Nacional 39

40 DESPESAS COM PESSOAL poder executivo O Executivo tem mantido estável a parcela de comprometimento da receita corrente líquida da Prefeitura com as despesas com pessoal, como pode ser verificado nos dados dos últimos cinco anos. Isso evidencia o controle realizado para equilibrar as finanças municipais. O índice de comprometimento da receita corrente líquida com despesas com pessoal no Poder Executivo em 2012 foi de 47,64%. Esse índice está abaixo do limite estabelecido pela Lei de Responsabilidade Fiscal, que é de 54% da receita corrente líquida. 55,00% 50,00% 47,64% 45,23% 45,00% 42,68% 44,44% 43,59% 40,00% Em mil R$ Total Despesa de Pessoal Receita Corrente Líquida % Despesa de Pessoal 42,68% 44,44% 45,23% 43,59% 47,64% Limite máximo 54% RCL Limite prudencial 51,3% RCL Critério - Secretaria do Tesouro Nacional 40

41 poder LEGISLATIVO O Legislativo tem reduzido sua parcela de comprometimento da receita corrente líquida da Prefeitura com as despesas com pessoal, como pode ser verificado nos dados dos últimos cinco anos. O índice de comprometimento da receita corrente líquida com despesas com pessoal no Poder Legislativo em 2012 foi de 2,04%. Esse índice está abaixo do limite estabelecido pela Lei de Responsabilidade Fiscal, que é de 6% da receita corrente líquida. 3,00% 2,50% 2,20% 2,00% 2,15% 2,09% 2,04% 2,04% 1,50% Em mil R$ Total Despesa de Pessoal Receita Corrente Líquida % Despesa de Pessoal 2,15% 2,20% 2,09% 2,04% 2,04% Limite Máximo 6% RCL Limite Prudencial 5,7% RCL Critério - Secretaria do Tesouro Nacional 41

42 saúde Como prioridade da Prefeitura, o gasto com saúde em 2012 teve incremento nominal de 9,18%, em comparação com 2011, na destinação das receitas de impostos e transferências para atendimento à população. Os recursos para ações e serviços públicos de saúde (ASPS) superaram, no período de 2008 a 2012, o percentual mínimo de 15% definido pela Constituição. Não estão computados, nesta demonstração, os gastos com recursos repassados ao município para custeio do Sistema Único de Saúde (SUS) ou mesmo outros recursos repassados por meio de convênio Valores nominais (em mil R$) Despesas com ASPS % s/ receita de impostos e transferências 17,41% 19,14% 19,80% 21,10% 21,51% Critério - Secretaria do Tesouro Nacional 42

43 ENSINO Os gastos da Prefeitura com a Manutenção e o Desenvolvimento do Ensino (MDE) cresceram, em valores nominais, 13,0% em relação ao ano de Também área prioritária da administração, o ensino recebeu recursos de impostos e transferências sempre acima do percentual constitucional de 25%, no período de 2008 a Não estão computados, nesta demonstração, os gastos com recursos repassados ao município por conta do Salário Educação, bem como outros transferidos por conta de convênio Valores nominais (em mil R$) Despesas com MDE % s/ receita de impostos e transferências 25,45% 27,41% 27,08% 27,00% 28,46% Critério - Secretaria do Tesouro Nacional 43

44 DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA A Dívida Consolidada Líquida corresponde aos saldos das dívidas de longo e de curto prazos, deduzidas as disponibilidades financeiras. Os dados demonstram a variação dos estoques, significando a aumento do endividamento da Prefeitura, substancialmente em decorrência do aumento nos financiamentos visando à Copa do Mundo FIFA de Por resolução do Senado, o limite máximo da dívida consolidada líquida é de 120% da receita corrente líquida. Em Porto Alegre, este percentual fechou no final de 2012 em 5,28% em relação à receita corrente líquida (50.000) (19.682) Divida Consolidada Líquida (em mil R$) Dívida Consolidada (-) Deduções Divida Consolidada Líquida (19.682) % Divida s/ Receita Corrente Líquida 9,36% 4,05% 1,51% -0,55% 5,28% Limite definido pelo Senado Federal