FUNDO FECHADO de INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II RELATÓRIO 22. Descrição das actividades O Fundo IMORENDIMENTO II, com pouco mais de um ano sob a gestão da IMORENDIMENTO, SGFII, SA, centrou a sua actividade na aquisição de novos imóveis para a sua carteira, fazendo diminuir o nível de liquidez geral do Fundo. O peso do imóveis na carteira passou de 82,4% para 93,6%. O yield da carteira rondou os 1%, não havendo qualquer incumprimento no pagamento de rendas. No ano de 22, foi efectuada distribuição de rendimentos semestrais, no montante de,15 euros/up em cada semestre, sendo que a taxa de rendibilidade líquida no exercício referente a capitalização mais distribuição de dividendos, atingiu os 6,8%. 1. Evolução do número de unidades de participação Quantidade Unidades em circulação 2.396. Unidades emitidas Unidades resgatadas Total de unidades 2.396. 2. Evolução agregada da carteira DESCRIÇÃO (Valor em euros) 31/12/ 31/12/1 31/12/2 VALOR % VALOR % VALOR % LIQUIDEZ 3 22 761 22,8 2 693 45 2,8 2 92 678 16, IMÓVEIS 11 574 65 82,6 1 634 92 82,4 12 256 235 93,7 OUTROS VALORES A REGULARIZAR -765 43-5,4-417 33-3,2-1 274 352-9,7 VALOR GLOBAL DO FUNDO 14 11 936 1, 12 91 635 13 74 561 1, VALOR POR UP 5,848 5,388 5,457
3. Património líquido global do Fundo (Valor em euros) Área (m2) Valor do Imóvel 1-IMÓVEIS SITUADOS EM PORTUGAL 11 11 12 243 734 1.2. Construções acabadas 11 11 12 243 734 1.2.1. Arrendadas 8 479 9 378 834 Habitação 141 86 * Rua Eça de Queiroz, 71 D, V.R.S.António 141 86 Comércio/Habitação 1 183 444 * Prédio na Rua da Estação, 15, Porto 1 183 444 Comércio 2 78 2 45 5 * Largo Cristovão da Gama, 1-1 B, Damaia 923 419 9 * Rua Orlando Gonçalves, nº 5B, 7A-B, Buraca 35 396 35 * Rua Damião de Gois, nº 155 A-B, Colina Sol 271 356 35 * Rua da Cooperativa Piedense, 72 e 165 399 7 R.Dr.António J. de Almeida, 11C, C.Piedade 68 * Pr.Cidade de Salazar, lotes 173-4, cv, Olivais 483 4 *Rua dos Anjos, 71A-B, Lisboa 448 478 2 Serviços 4 447 6 398 334 * Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R.T.Galvan, 176 455 5 Lisboa * Páteo das Alcáçovas, Éstrada de Viana, 21 191 236 4 Évora * Estrada Exterior da Circunvalação, 6336, R/C 243 24 45 Maia - Porto * Rua Almeida Brandão, 19, Lisboa 494 633 65 * Largo da Lagoa, 15G-I, Linda-a-Velha 1 958 2 18 * R. do Alecrim, 73, Lisboa 825 1 387 35 * Edif. Infante, 7º F - Parque Expo 97 278 56 * Passeio Boavista, esc. 47, 48 e 49, Porto 213 461 771 * Passeio Boavista, esc. 46 Porto 7 138 323 * Edif. Novo Chiado, 16-3º, Frç C, Lisboa 18 386 385 1.2.2. Não arrendadas 2 532 2 864 9 Habitação 1 53 1 254 4 * Edifício Berlenga, 1ºC, Prageira, Peniche 116 86 45 * Rua João F.Labrador, 14-14A, Lisboa 1 414 1 167 95 Serviços 1 2 1 61 5 * Av. Helen Keller, 15C, Lisboa 1 2 1 61 5 TOTAL 11 11 12 243 734
3.1 - Valores imobiliários desagregados (Valor em euros) IDENTIFICAÇÂO Valor Aquisição Valor Venal Mais/Menos Valias CONSTRUÇÕES ACABADAS Habitação Rua Eça de Queiroz, 71 D, V R S António Edif. Berlenga, 1º, Pragueira. Peniche R. João Labrador, 14-14A, Lisboa Comércio Prédio na R. da Estação, 15, Porto Largo Cristóvão da Gama, 1-1B, Damaia R. Orlando Gonçalves, 5B, 7A-B, Buraca R. Damião de Gois, 155 A-B, Colina do Sol R. Cooperativa Piedense, 72, Cova da Piedade Pr. Cidade Salazar, lotes 173/4, cv, Olivais R. dos Anjos, 71A-B, Lisboa Serviços Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R. T. Galvan, Lisboa Páteo das Alcaçovas, Estrada de Viana, 21, Évora Estr. Exterior da Circunvalação, 6336, r/c, Maia, Porto R. Almeida Brandão, 19, Lisboa Largo da Lagoa, 15 G-I, Linda a Velha R. do Alecrim, 73, Lisboa Edif. Infante, 7º F - Parque Expo Edif. Passeio da Boavista, esc 47, 48, 49, Porto Edif. Passeio da Boavista, esc 46, Porto Edif. Novo Chiado, 16-3º Frç C, Lisboa Av. Helen Keller, 15C, Lisboa TOTAIS 63 33 75 136 1 161 425 1 299 891 316 316 33 656 33 86 34 77 316 84 323 378 354 235 2 222 326 36 17 179 755 232 876 557 283 1 797 327 1 412 143 256 28 467 126 138 323 386 385 2 157 595 7 945 263 11 467 48 86 86 45 1 167 95 1 34 4 444 419 9 396 35 356 35 399 7 4 478 2 2 894 5 455 5 236 4 24 45 633 65 2 18 1 387 35 278 56 461 771 138 323 386 385 1 61 5 8 8 835 12 243 735 22 67 11 314 6 525 4 59 127 684 116 244 92 49 52 273 82 896 76 622 123 965 672 174 95 33 56 645 7 574 76 367 382 673-24 793 22 226-5 355-547 95 63 572 776 255 4 Transacções efectuadas durante o ano de 22 Aquisições Edif. Infante, 7º F - Parque Expo Edif. Passeio da Boavista, esc 47, 48, 49, Porto Edif. Novo Chiado, 16-3º Frç C, Lisboa Edif. Passeio da Boavista, esc 46, Porto Total (em euros) Valor 237 428 457 43 349 159 136 73 1 18 72 Não se registaram quaisquer alienações durante o exercício. 5 Rendimentos distribuídos Rendimentos distribuídos,15 euros/up - 1º semestre 22,15 euros/up - 2º semestre 22 (em euros) Valor 359 4 359 4 Nº UP's: 2 396 718 8
6 Movimentos ocorridos na conta Unidades de participação Não aplicável. Trata-se de um fundo fechado. 7 Explicitação das mais valias potenciais Estão relevadas mais valias potenciais no valor de 1 383 148 euros e menos valias potenciais no valor de 66 891 euros. 8 Rendimentos de imóveis (em euros) IDENTIFICAÇÂO Rendimento Custos Rendimento Líquido CONSTRUÇÕES ACABADAS Habitação Rua Eça de Queiroz, 71 D, V R S António Edif. Berlenga, 1º, Pragueira. Peniche R. João Labrador, 14-14A, Lisboa Comércio Prédio na R. da Estação, 15, Porto Largo Cristóvão da Gama, 1-1B, Damaia R. Orlando Gonçalves, 5B, 7A-B, Buraca R. Damião de Gois, 155 A-B, Colina do Sol R. Cooperativa Piedense, 72, Cova da Piedade Pr. Cidade Salazar, lotes 173/4, cv, Olivais R. dos Anjos, 71A-B, Lisboa Serviços Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R. T. Galvan, Lisboa Páteo das Alcaçovas, Estrada de Viana, 21, Évora Estr. Exterior da Circunvalação, 6336, r/c, Maia, Porto R. Almeida Brandão, 19, Lisboa Largo da Lagoa, 15 G-I, Linda a Velha R. do Alecrim, 73, Lisboa Edif. Infante, 7º F - Parque Expo Edif. Passeio da Boavista, esc 47, 48, 49, Porto Edif. Passeio da Boavista, esc 46, Porto Edif. Novo Chiado, 16-3º Frç C, Lisboa Av. Helen Keller, 15C, Lisboa TOTAIS 8 774 8 774 44 87 34 4 41 28 4 989 43 38 43 722 46 58 294 816 49 346 26 729 22 746 61 6 245 411 125 697 17 46 15 568 8 4 572 957 876 547 162 985 1 8 2 227 516 763 499 1 14 365 473 616 4 246 3 381 96 237 1 531 2 72 9 263 3 94 4 75 25 873 32 346 8 612-985 -1 8-6 547 44 291 33 637 4 781 39 975 42 673 43 249 45 964 29 57 45 965 26 633 22 59 6 69 242 691 125 697 17 46 6 35 4 46-4 75 547 84 831 17
9. Evolução dos resultados Descrição 21 % 22 % 21/22 117 826 1,3 63 843 6,6-45,% 959 887 83,9 876 547 91,8-8,7% 8 754,8-1,% 55 431 5, 15 569 1,6-72,% Juros Ganhos alienação imóveis Rendimento de imóveis Outros proveitos correntes Outros proveitos extraord. TOTAL DE PROVEITOS 1 144 587 1, 955 959 1, -16,5% TOTAL DE CUSTOS 463 493 4,5 433 942 45,4-6,4% RESULTADO LÍQUIDO 681 94 59,5 522 17 54,6-23,4% Em 31 de Dezembro de 22 o total de proveitos registou o valor de 955 959 euros, verificando-se um decréscimo de 16,5% face ao período homólogo. Para esta situação contribuiu a redução dos juros, em 45%, em sequência dos investimentos realizados em imóveis, traduzindo-se no aumento da carteira de imóveis e consequente redução do nível geral de liquidez do fundo. O rendimento de imóveis apresenta um decréscimo de 8,7%, em parte justificado pela renovação da carteira de imóveis, e o mesmo se passa relativamente ao total de custos que também registaram uma redução de 6,4%. Os resultados do exercício, ganhos, ascenderam a 522 17 euros. Porto, 17 de Fevereiro de 23 O Conselho de Administração da Sociedade Gestora: (Francisco da Costa Oliveira) (Francisco João Soares de Oliveira) (Hernâni Olímpio Carqueja)
FUNDO FECHADO INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II Balanço em 31,12,22 (Valores expressos em euros) 22 Códigos ACTIVO Activo Mais Valia Menos Valia Activo 21 Códigos PASSIVO E SIT. LÍQUIDA 22 21 das Contas Bruto Provisão Líquido das Contas IMÓVEIS CAPITAL DO FUNDO 31 Terrenos 61 Unidades de Participaçã 11 951 198 11 951 198 32 Construções 11 467 478 1 383 148-66 891 12 243 735 1 634 92 62 Variações Patrimoniais 543 889 1 438 24 33 Adiantamentos p/ compra imóve 12 5 12 5 63 Resultados Transitados -1 97 271 TOTAL DE IMÓVEIS 11 479 978 1 383 148-66 891 12 256 235 1 634 92 64 Resultados distribuidos -718 8-478144 65 Ajustamentos em Imóveis 776 257 415 554 CONTAS DE TERCEIROS DR Resultados Operacionais 522 17 681 94 411 Obrigações vencidas a regularizar 413 Rendas Vencidas a Regularizar 1 475 1 475 TOTAL DO CAPITAL DO FUNDO 13 74 561 12 91 635 418 Outros Valores TOTAL DE TERCEIROS 1 475 1 475 CONTAS DE TERCEIROS 422 Rendimentos a pagar a p 359 4 239 119 DISPONIBILIDADES 423 Comissões a pagar 19 991 11 96 12 Depósitos à Ordem 2 92 678 2 92 678 2 693 45 428 Outros Credores TOTAL DAS DISPONIBILIDADES 2 92 678 2 92 678 2 693 45 427 Sector Publico Administrativo 43 Adiant. p/ Venda Imóvei 661 22 CONTAS DE REGULARIZAÇÃO TOTAL DE TERCEIROS 1 4 593 251 25 51 Proveitos a Receber 4 295 4 295 5 212 52 Despesas com Custos Diferido 1 132 1 132 4 474 CONTAS DE REGULARIZAÇÃO 58+59 Outras Contas de Regularização 11 695 55 Custos a Pagar 177 727 1 899 TOTAL DAS REGUL. ACTIVAS 14 427 14 427 111 381 56 Receitas c/ Proveito Di 7 81 65 786 58 Outras contas de regula 1 124 21 1 TOTAL DAS REGUL. PASSIVAS 258 661 277 686 TOTAL DO ACTIVO 13 597 558 1 383 148-66 891 14 373 815 13 439 346 TOTAL DO PASSIVO E SIT. LÍQUID 14 373 815 13 439 346 Total Número Unidades Participação Valor Unitário da Unidade 5,457 5,388 2 396
FUNDO FECHADO INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II Demonstração de Resultados em 31,12,22 (Valores expressos em euros) Códigos CUSTOS E PERDAS 22 21 Códigos PROVEITOS E GANHOS 22 21 das Contas das Contas CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS CORRENTES JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS 711+718 De Operações Correntes 688 3 46 811+818 Outros de Operações Correntes 63 843 117 826 COMISSÕES GANHOS EM OPER. FINANC. E VAL. IMOB. 723 Em Imóveis 12 595 464 833 Em Imóveis 724+.+728 Outras de Oper. Correntes 174 684 197 5 86 RENDIMENTOS DE IMÓVEIS 876 547 959 887 PERDAS OP. FINANC. E VALORES IMOBIL. 87 OUTROS PROV. E GANHOS CORRENTES 8754 733 Em Imóveis TOTAL PROVEITOS E GANHOS CORRENTES (B) 94 39 1 86 467 IMPOSTOS E TAXAS PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS 741 Indirectos 2 64 5 412 882 Ganhos Eventuais 2 579 2 689 742 Directos 183 96 28 388 883 Ganhos de Exercícios Anteriores 6 683 55431 76 FORNECIM. E SERV. EXTERNOS 48 21 31 3 884 Outros Ganhos Eventuais 6 37 77 OUTROS CUSTOS E PERDAS CORRENTES 13 966 TOTAL PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS (D) 15 569 58 12 TOTAL CUSTOS E PERDAS CORRENTES (A) 422 12 459 986 CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS 783 Perdas de Extraordinárias 11 93 3 57 TOTAL CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS (C) 11 93 3 57 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 522 17 681 94 TOTAL 955 959 1 144 587 TOTAL 955 959 1 144 587 8X2-7X2-7X3 Resultados Carteira Títulos e Part. Soc. Imob. D-C Resultados Eventuais 3 639 54 613 8X3+86-7X3-76 Resultados dos Imóveis 815 931 928 123 B+D-A-C+742 Resultados Antes de Impostos s/ o Rendimento 75 977 889 482 8X9-7X9 Resultados das Operações Extrapatrimoniais B+D-A-C Resultados Líquidos do Período 522 17 681 94 B-A+742 Resultados Correntes 72 338 834 869
NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 22 FUNDO FECHADO INVEST. IMOBIL. IMORENDIMENTO II O Balanço, Demonstração de Resultados e a Demonstração dos Fluxos Monetários estão apresentados de acordo com as normas regulamentadas no Plano Contabilístico dos Fundos de Investimento Imobiliário. A informação divulgada nas notas às demonstrações financeiras constam dos pontos seguintes, apresentada pela ordem sequencial exigida, sendo de referir que não há esclarecimentos a prestar relativamente às referências do Plano não explicitadas. NOTA 1 - Apuramento da Valia Potencial de cada imóvel (Valores em euros) IDENTIFICAÇÂO Valor Contab. (A) Média valores avaliação (B) Valia Potencial (A) - (B) CONSTRUÇÕES ACABADAS Habitação Rua Eça de Queiroz, 71 D, V R S António Edif. Berlenga, 1º, Pragueira. Peniche R. João Labrador, 14-14A, Lisboa Comércio Prédio na R. da Estação, 15, Porto Largo Cristóvão da Gama, 1-1B, Damaia R. Orlando Gonçalves, 5B, 7A-B, Buraca R. Damião de Gois, 155 A-B, Colina do Sol R. Cooperativa Piedense, 72, Cova da Piedade Pr. Cidade Salazar, lotes 173/4, cv, Olivais R. dos Anjos, 71A-B, Lisboa Serviços Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R. T. Galvan, Lisboa Páteo das Alcaçovas, Estrada de Viana, 21, Évora Estr. Exterior da Circunvalação, 6336, r/c, Maia, Porto R. Almeida Brandão, 19, Lisboa Largo da Lagoa, 15 G-I, Linda a Velha R. do Alecrim, 73, Lisboa Edif. Infante, 7º F - Parque Expo Edif. Passeio da Boavista, esc 47, 48, 49, Porto Edif. Passeio da Boavista, esc 46, Porto Edif. Novo Chiado, 16-3º Frç C, Lisboa Av. Helen Keller, 15C, Lisboa TOTAIS 86 86 45 1 167 95 1 34 4 444 419 9 396 35 356 35 399 7 4 478 2 2 894 5 455 5 236 4 24 45 633 65 2 18 1 387 35 278 56 461 771 138 323 386 385 1 61 5 8 8 834 12 243 734 86 86 45 1 167 95 1 34 4 444 419 9 396 35 356 35 399 7 414 9 478 2 2 99 4 455 5 236 4 24 45 633 65 2 211 9 1 387 35 278 56 464 159 1 48 7 1 61 5 8 86 56 12 335 856 14 9 14 9 31 9 2 229 2 777 22 315 77 222 92 122
NOTA 2 Nº. de Unidades de Participação (Valores em euros) DESCRIÇÃO SALDO EM TRANSF. DIST. RES. OUTROS RES. PER. SALDO EM 31.12.1 31.12.2 Valor Base 11 951 198 11 951 198 Variações Patrimoniais 1 438 28-894 32 543 888 Result.distr. -478 143 478 143-718 8-718 8 Result.acumul. -1 97 271 1 97 271 Ajust. Em imóveis 415 554 36 73 776 257 Resultado Líquido Exercício 681 94-681 94 522 17 522 17 SOMA 12 91 635 416 177-718 8 36 73 522 17 13 74 56 Nº de unidades participação 2396 2396 Valor unidade participação 5,388 5,457 NOTA 3 Inventário das aplicações em imóveis (Valores em euros) Área (m2) Data Aval. 1 Valor Aval. 1 Data Aval. 2 Valor Aval. 2 Valor do Imóvel 1-IMÓVEIS SITUADOS EM PORTUGAL 11 11 11 997 5 12 673 9 12 243 734 1.2. Construções acabadas 11 11 11 997 5 12 673 9 12 243 734 1.2.1. Arrendadas 8 479 9 14 5 9 81 1 9 378 834 Habitação 141 82 9 86 * Rua Eça de Queiroz, 71 D, V.R.S.António 141 Abr-2 82 Abr-2 9 86 Comércio/Habitação 1 183 44 448 444 * Prédio na Rua da Estação, 15, Porto 1 183 Abr-2 44 Abr-2 448 444 Comércio 2 78 2 359 2 571 8 2 45 5 * Largo Cristovão da Gama, 1-1 B, Damaia 923 Abr-2 42 Abr-2 419 8 419 9 * Rua Orlando Gonçalves, nº 5B, 7A-B, Buraca 35 Abr-2 37 Abr-2 422 7 396 35 * Rua Damião de Gois, nº 155 A-B, Colina Sol 271 Abr-2 354 Abr-2 358 7 356 35 * Rua da Cooperativa Piedense, 72 e 165 Abr-2 375 Abr-2 424 4 399 7 R.Dr.António J. de Almeida, 11C, C.Piedade 68 * Pr.Cidade de Salazar, lotes 173-4, cv, Olivais 483 Abr-2 38 Abr-2 449 8 4 *Rua dos Anjos, 71A-B, Lisboa 448 Abr-2 46 Abr-2 496 4 478 2 Serviços 4 447 6 259 5 6 691 3 6 398 334 * Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R.T.Galvan, 176 Abr-2 43 Abr-2 481 455 5 Lisboa * Páteo das Alcáçovas, Éstrada de Viana, 21 191 Abr-2 226 5 Abr-2 246 3 236 4 Évora * Estrada Exterior da Circunvalação, 6336, R/C 243 Abr-2 25 Abr-2 23 9 24 45 Maia - Porto * Rua Almeida Brandão, 19, Lisboa 494 Abr-2 62 Abr-2 647 3 633 65 * Largo da Lagoa, 15G-I, Linda-a-Velha 1 958 Abr-2 2 3 Abr-2 2 393 8 2 18 * R. do Alecrim, 73, Lisboa 825 Abr-2 1 42 Abr-2 1 354 7 1 387 35 * Edif. Infante, 7º F - Parque Expo 97 Jan-2 267 Fev-2 289 7 278 56 * Passeio Boavista, esc. 47, 48 e 49, Porto 213 Mar-2 464 Mar-2 464 461 771 * Passeio Boavista, esc. 46 Porto 7 Out-2 147 Out-2 171 2 138 323 * Edif. Novo Chiado, 16-3º, Frç C, Lisboa 18 Jun-2 45 Jun-2 412 4 386 385 1.2.2. Não arrendadas 2 532 2 857 2 872 8 2 864 9 Habitação 1 53 1 267 1 241 8 1 254 4 * Edifício Berlenga, 1ºC, Prageira, Peniche 116 Abr-2 82 Abr-2 9 9 86 45 * Rua João F.Labrador, 14-14A, Lisboa 1 414 Abr-2 1 185 Abr-2 1 15 9 1 167 95 Serviços 1 2 1 59 1 631 1 61 5 * Av. Helen Keller, 15C, Lisboa 1 2 Abr-2 1 59 Abr-2 1 631 1 61 5 TOTAL 11 11 11 997 5, 12 673 9, 12 243 734,48
NOTA 7 Discriminação da liquidez do Fundo (Valores em euros) CONTAS SALDO EM AUMENTOS REDUÇÕES SALDO EM 31.12.1 31.12.2 Depósitos à Ordem 2 693 45 2 92 678 NOTA 12 Impostos retidos na fonte 22 21 Imposto retido nas aplicações financeiras 12 769 23 565 Imposto retido nos rendimentos prediais 5 593 11 691 (Valores em euros) Em termos de aplicações financeiras, o Fundo viu reduzida a sua liquidez durante o exercício, na sequência dos investimentos realizados que se traduziu no aumento da sua carteira de imóveis. No que respeita aos impostos retidos sobre rendimentos prediais, com entrada em vigor da Lei nº. 19-B/21 do Orçamento de Estado para 22, foi alterado o artigo 9º alínea g), relativo à dispensa de retenção na fonte a partir de 22, para rendimentos prediais obtidos por Fundos de Investimento Imobiliários, justificando assim o reduzido valor de imposto retido nos rendimentos prediais no exercício. NOTA 13 Responsabilidades com terceiros Tipo de responsabilidade Valor Operações a prazo de venda - imóveis 1 161 22 (Valores em euros) O Conselho de Administração da Sociedade Gestora: Francisco da Costa Oliveira Francisco João Soares de Oliveira Hernâni Olímpio Carqueja
FUNDO FECHADO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS MONETÁRIOS (valores em euros) OPERAÇÕES SOBRE UNIDADES DO FUNDO: 22 21 PAGAMENTOS: Rendimentos pagos aos participantes (598 52) (1 735 313) Fluxo das operações s/ unidades Fundo (598 52) (1 735 313) OPERAÇÕES COM VALORES IMOBILIÁRIOS: RECEBIMENTOS: Rendimento de imóveis 871 523 868 447 Alienação de imóveis 2 45 71 Adiantamentos p/ conta venda imóveis 661 22 PAGAMENTOS: Aquisições de imóveis (1 245 839) (1 412 142) Comissões em imóveis (12 595) Despesas correntes com imóveis (FSE) (24 372) (27 898) Adiantamentos p/ compra imóveis (12 5) Fluxo das operações sobre valores imob. 237 419 1 473 478 OPERAÇÕES GESTÃO CORRENTE: RECEBIMENTOS: Juros de depósitos bancários 48 81 12 573 Outros 11 555 PAGAMENTOS: Comissão de gestão (135 724) (235 263) Comissão de depósito (18 58) (39 26) Impostos e taxas (89 958) (11 16) Outros pagamentos correntes (54 64) (21 841) Fluxo das operações de gestão corrente (239 266) (294 843) OPERAÇÕES EVENTUAIS: RECEBIMENTOS: Ganhos extraordinários 46 962 Fluxo das operações eventuais 46 962 Saldo dos fluxos monetários do período (6 367) (59 716) Disponibilidades no início do período 2 693 45 3 22 761 Disponibilidades no fim do período 2 92 678 2 693 45
Figueiredo, Neves & Associado Sociedade de Revisores Oficiais de Contas Edifício Monumental Telefone: 351 (-) 21 11 Av. Praia da Vitória, 71 A 11º Telefax: 351 (-) 21 11 121 169-6 Lisboa Portugal Fundo Fechado de Investimento Imobiliário - Imorendimento II Certificação Legal das Contas e Relatório de Auditoria Introdução 1 Nos termos da legislação aplicável, apresentamos a Certificação Legal das Consta e Relatório de Auditoria sobre a informação financeira contida no Relatório de Gestão e nas demonstrações financeiras anexas do exercício findo em 31 de Dezembro de 22, do Fundo Fechado de Investimento Imobiliário - Imorendimento II, gerido pela Imorendimento - Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, SA, as quais compreendem o Balanço a 31 de Dezembro de 22, (que evidencia um total de balanço de 14.378.815 euros e um total de capital do fundo de 13.74.561 euros, incluindo um resultado líquido de 522.17 euros), a Demonstração dos resultados por naturezas, o correspondente Anexo e a Demonstração dos Fluxos Monetários do exercício findo naquela data. Responsabilidade 2 É da responsabilidade do Conselho de Administração da referida sociedade gestora: a preparação de demonstrações financeiras que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posição financeira do Fundo, o resultado das suas operações e os fluxos monetários; a informação financeira histórica, que seja preparada de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites e que seja completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita, conforme exigido pela legislação aplicável; a adopção de políticas e critérios contabilísticos adequados; a manutenção de um sistema de controlo interno apropriado; e a informação de qualquer facto relevante que tenha influenciado a sua actividade, posição financeira ou resultado do Fundo. 3 A nossa responsabilidade consiste em verificar a informação financeira contida nos documentos de prestação de contas acima referidos, designadamente sobre se é completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita, conforme exigido pela legislação aplicável, competindo-nos emitir um relatório profissional e independente baseado no nosso exame. Âmbito 4 O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas Técnicas e as Directrizes de Revisão/Auditoria da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, as quais exigem que o mesmo seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de
segurança aceitável sobre se as demonstrações financeiras estão isentas de distorções materialmente relevantes. Para tanto o referido exame inclui: a) a verificação, numa base de amostragem, do suporte das quantias e divulgações constantes das demonstrações financeiras e a avaliação das estimativas, baseadas em juízos e critérios definidos pelo Conselho de Administração da sociedade gestora do Fundo, utilizadas na sua preparação; b) a apreciação sobre se são adequadas as políticas contabilísticas adoptadas e a sua divulgação, tendo em conta as circunstâncias; c) a verificação da aplicabilidade do princípio da continuidade; d) a apreciação sobre se é adequada, em termos globais, a apresentação das demonstrações financeiras; e) a apreciação se a informação financeira é completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita; e f) a apreciação das avaliações dos imóveis levadas a efeito por duas entidades independentes efectuadas durante o exercício. 5 O nosso exame abrangeu ainda a verificação da concordância do Relatório de Gestão com os restantes documentos de prestação de contas. 6 Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a expressão da nossa opinião. Opinião 7 Em nossa opinião, as referidas demonstrações financeiras referidas apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posição financeira do Fundo Fechado de Investimento Imobiliário - Imorendimento II em 31 de Dezembro de 22, o resultado das suas operações e os fluxos monetários referentes ao exercício findo naquela data, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal aplicáveis aos fundos de investimento imobiliário, e a informação nelas constante é completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita. 2 de Fevereiro de 23 Figueiredo, Neves & Associado Sociedade de Revisores Oficiais de Contas Representada por: Adelaide Maria Viegas Clare Neves (ROC n.º 862)