Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses

Transcrição

1 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses Relatório de Liquidação, 22 de dezembro de 2016 Esta liquidação do fundo, que adveio da deliberação da assembleia de participantes, datada de 26 março 2015, em virtude do não interesse do seu subscritor em utilizar este veículo para novos investimentos, tem como fim a sua dissolução, tendo sido antecedida por inspeção tributária ao fundo, solicitada pela Sociedade Gestora, que teve o seu término em novembro de 2016.

2 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses Relatório de Liquidação, 22 de dezembro de 2016 Atividade do Fundo O ano de 2016, o oitavo exercício do Fundo, que iniciou atividade no dia 15 de dezembro de 2009, ficou marcado pela realização de inspeções tributárias ao fundo após deliberação de liquidação do mesmo em sede de assembleia de participantes, datada de 26 de março de Estas inspeções tributária teve como objetivo acautelar precisamente que aquando do encerramento do processo de liquidação, não existisse qualquer contingência de natureza fiscal e/ou tributária e, que o Fundo tivesse a sua situação contributiva totalmente regularizada. Em março de 2016, a FUND BOX Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário S.A. na qualidade de sociedade gestora do fundo, solicitou a prorrogação do prazo de liquidação do fundo com o fundamento da não conclusão dos procedimentos de inspeção tributária que ainda se encontrava a decorrer, pedido esse que foi indeferido pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários (CMVM) em maio de Política de investimentos O objetivo principal do Fundo passou por alcançar, numa perspetiva de médio e longo prazo, uma valorização crescente de capital, através da constituição e gestão de uma carteira de valores predominantemente imobiliários. Comentário aos Resultados Os proveitos do Fundo Ulysses em 2016, e até à data de liquidação, fixaram-se em aproximadamente 144 mil, quando comparados com 155 registados no exercício de Os custos suportados pelo Fundo Ulysses fixaram-se em ( em 2015). No âmbito da inspeção tributária relativa aos exercícios de 2012, 2013 e 2014, foi apurado Imposto sobre o Rendimento (IRC) a favor do sujeito passivo, no valor de 5.146,16 e imposto em falta, no valor de ,69, dos quais ,75 respeitam a IRC e ,94 a Imposto sobre o valor acrescentado (IVA). Os referidos valores de IRC e respetivos juros compensatórios foram pagos no mês de dezembro de 2016 deduzidos do valor do imposto a favor do sujeito passivo ( 5.146,16). Contudo, no que respeita ao IVA, foi decido pela sociedade gestora apresentar pedido de pronúncia arbitral junto do Centro de Arbitragem Administrativa (CAAD) por existir uma forte convicção de que este imposto não é devido. Relatório de liquidação do Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses 1

3 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses No entanto, a sociedade gestora assegurará o pagamento do IVA, juros e quaisquer outros montantes que no futuro se demonstrem devidos neste âmbito, motivo pelo qual os mesmos não foram refletidos nas contas da liquidação do fundo. Operações a realizar no âmbito da liquidação No âmbito do processo de liquidação do fundo, serão efetuadas as operações que abaixo se descriminam: - Divulgação e publicação no site da CMVM da deliberação da dissolução do fundo; - Encerramento da única conta de Depósitos à Ordem da qual o fundo era titular à data conta DO no Banco Invest (banco depositário); - Apuramento e registo de todas as responsabilidades do fundo para com terceiros até à data do apuramento do valor da Unidade de Participação do Fundo e respetiva liquidação das mesmas, à exceção do montante de IVA que será objeto de pedido de pronúncia arbitral, conforme explicado acima; - Apuramento do valor da Unidade de Participação do Fundo para efeitos da liquidação; - Obtenção do parecer favorável do auditor fundo; - Divulgação do valor final de liquidação por unidade de participação; - Reembolso do produto da liquidação aos participantes do fundo com base no valor da unidade de participação; - Envio das contas da liquidação do fundo, compostas por balanço, demonstração dos resultados, demonstração dos fluxos de caixa, o relatório do auditor e o relatório de liquidação, à CMVM. Reembolsos parciais efetuados no período da liquidação Conforme informação relevante publicada no sistema de difusão de informação da CMVM, em 23 de dezembro de 2015 a participante única do Fundo, deliberou em sede de Assembleia de Participantes, proceder a um reembolso parcial de 0,003 por unidade de participação, por conta do valor final de liquidação, correspondente ao montante de 4.935,17. Declaração de salvaguarda de direitos dos participantes As contas da liquidação foram reportadas à data de 16 de dezembro de 2016, tendo sido auditadas e certificadas nos termos legais e regulamentares aplicáveis. Nesta data a carteira do fundo era constituída apenas por liquidez, no valor de ,23, não havendo qualquer passivo. Tendo em conta o valor anteriormente referido, o valor de cada unidade de participação era de 0,0091 euros. Relatório de liquidação do Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses 2

4 Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses A FUND BOX, Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, SA, declara que foram acautelados e salvaguardados todos e quaisquer direitos do participante do Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses, o qual recebeu o valor referido no parágrafo anterior ( ,23) em 21 de Dezembro de Agradecimentos O Conselho de Administração da Sociedade Gestora apresenta os seus agradecimentos Ao Banco Invest pela sua valiosa intervenção enquanto banco depositário Ao Auditor do Fundo pelo zelo colocado no acompanhamento da atividade. Lisboa, 22 de dezembro de 2016 O Conselho de Administração, Relatório de liquidação do Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Ulysses 3

5 FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO ULYSSES BALANÇO EM 16 DE DEZEMBRO DE 2016 E 31 DE DEZEMBRO DE 2015 (Montantes expressos em Euros) Activo Mais menos Activo Activo ACTIVO Notas bruto valias valias líquido líquido PASSIVO E CAPITAL DO FUNDO Notas ACTIVOS IMOBILIÁRIOS CAPITAL DO FUNDO Total de activos imobiliários Unidades de participação Variações patrimoniais 2 (663283) (663283) Resultados transitados 2 ( ) ( ) DISPONIBILIDADES Resultado líquido do exercício 2 (6930) (107836) Caixa Total do Capital do Fundo Depósitos à ordem Depósitos a prazo e com pré-aviso Total das disponibilidades AJUSTAMENTOS E PROVISÕES Ajustamentos de dívidas a receber Total de Provisões acumuladas CONTAS DE TERCEIROS Devedores por rendas vencidas CONTAS DE TERCEIROS Outras contas de devedores Comissões e outros encargos a pagar Total dos valores a receber Outras contas de credores Total de valores a pagar ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS Acréscimos de proveitos ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS Despesas com custo diferido Acréscimos de custos Total de acréscimos e diferimentos activos Total de acréscimos e diferimentos passivos Total do Activo Total do Passivo e Capital do Fundo Total do número de unidades de participação Valor unitário da unidade de participação O Técnico Oficial de Contas Pelo Conselho de Administração

6 FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO ULYSSES DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 16 DE DEZEMBRO DE 2016 E 31 DE DEZEMBRO DE 2015 (Montantes expressos em Euros) Notas Notas CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS CORRENTES Juros e custos equiparados: Juros e proveitos equiparados: De operações correntes - - Outras, de operações correntes Comissões: Ganhos em operações financeiras e activos imobiliários Outras, de operações correntes Da carteira de títulos e participações Perdas em operações financeiras e activos imobiliários Reversões de ajustamentos e de provisões Em activos imobiliários De ajustamentos de dívidas a receber Impostos e taxas: Rendimentos de activos imobiliários Imposto sobre rendimento Outros proveitos e custos correntes Impostos indirectos Total de proveitos e ganhos correntes Provisões do exercício: Ajustamentos de dívidas a receber Fornecimentos e serviços externos Outros custos e perdas correntes - - Total de custos e perdas correntes CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS Perdas extraordinárias - - Ganhos extraordinárias Perdas de exercícios anteriores Ganhos de exercícios anteriores Outras perdas eventuais Outros ganhos eventuais Total de custos e perdas eventuais Total de proveitos e ganhos eventuais - 35 LUCRO DO EXERCÍCIO PERDA DO EXERCÍCIO Resultados na carteira de títulos - - Resultados eventuais (20897) (1206) Resultados de activos imobiliários (6444) (29704) Resultados antes de imposto sobre o rendimento (107812) Resultados correntes (106606) Resultados líquidos do período (6930) (107836) O Técnico Oficial de Contas Pelo Conselho de Administração

7 FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO ULYSSES DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS MONETÁRIOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 16 DE DEZEMBRO DE 2016 E 31 DE DEZEMBRO DE 2015 (Montantes expressos em Euros) OPERAÇÕES SOBRE AS UNIDADES DO FUNDO Recebimentos: Subscrição de unidades de participação - - Pagamentos: Resgates/reembolsos de unidades de participação - ( 4935) Fluxo das operações sobre as unidades do fundo - ( 4935) OPERAÇÕES COM ACTIVOS IMOBILIÁRIOS - - Fluxo das operações com activos imobiliários - - OPERAÇÕES DA CARTEIRA DE TÍTULOS Fluxo das operações sobre as unidades do fundo - - OPERAÇÕES DE GESTÃO CORRENTE Recebimentos: Juros de depósitos bancários Outros recebimentos correntes Pagamentos: Comissão de gestão (34958) (60000) Comissão de depósitário (18801) (12501) Impostos e taxas (2616) (133084) Outros pagamentos correntes (14359) (65427) (70734) (271012) Fluxo das operações de gestão corrente (48658) (255923) Saldo dos fluxos de caixa do exercício (48 658) ( ) Disponibilidades no início do exercício Disponibilidades no fim do exercício O Técnico Oficial de Contas Pelo Conselho de Administração

8

9

10

11