ORÇAMENTO DE VENDA COMPOSIÇÃO DO PREÇO DE VENDAS PREÇO VENDA DO 1º SEMESTRE VARIAÇÃO PARA O 2º SEMESTRE PREÇO DE VENDA DO 2º SEMESTRE PÁ 22,00 10% 24,20 ENXADA 29,00 11% 32,19 PICARETA 37,00 12% 41,44 ESTIMATIVA MENSAL DE QUANTIDADES VENDIDAS FILIAL SÃO PAULO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO PÁ 296 156 158 235 284 580 480 863 285 330 440 480 ENXADA 670 964 670 325 1930 830 930 412 290 260 290 340 PICARETA 215 216 218 198 230 310 280 275 240 195 232 245 FILIAL PORTO ALEGRE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO PÁ 207 176 204 225 278 326 214 480 279 335 410 430 ENXADA 375 525 285 236 877 442 449 288 174 244 126 336 PICARETA 154 158 185 196 184 192 225 215 260 215 195 184 FILIAL RECIFE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO PÁ 224 205 256 105 250 565 400 538 365 300 309 405 ENXADA 440 540 438 322 400 540 424 330 136 169 102 191 PICARETA 184 198 215 225 218 223 269 245 285 294 218 196 TOTAL GLOBAL JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO PÁ 727 537 618 565 812 1471 1094 1881 929 965 1159 1315 ENXADA 1485 2029 1393 883 3207 1812 1803 1030 600 673 518 867 PICARETA 553 572 618 619 632 725 774 735 785 704 645 625 PROJEÇÃO DE VENDAS POR UNIDADE FILIAL SÃO PAULO - 1º SEMESTRE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO 1º SEMESTRE PÁ 296 6.512,00 156 3.432,00 158 3.476,00 235 5.170,00 284 6.248,00 580 12.760,00 1709 37.598,00 ENXADA 670 19.430,00 964 27.956,00 670 19.430,00 325 9.425,00 1930 55.970,00 830 24.070,00 5389 156.281,00 PICARETA 215 7.955,00 216 7.992,00 218 8.066,00 198 7.326,00 230 8.510,00 310 11.470,00 1387 51.319,00 33.897,00 39.380,00 30.972,00 21.921,00 70.728,00 48.300,00 245.198,00 FILIAL SÃO PAULO - 2º SEMESTRE JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 2º SEMESTRE PÁ 480 11.616,00 863 20.884,60 285 6.897,00 330 7.986,00 440 10.648,00 480 11.616,00 2878 69.647,60 ENXADA 930 29.936,70 412 13.262,28 290 9.335,10 260 8.369,40 290 9.335,10 340 10.944,60 2522 81.183,18 PICARETA 280 11.603,20 275 11.396,00 240 9.945,60 195 8.080,80 232 9.614,08 245 10.152,80 1467 60.792,48 53.155,90 45.542,88 26.177,70 24.436,20 29.597,18 32.713,40 211.623,26 PROJEÇÃO DE VENDAS POR UNIDADE FILIAL PORTO ALEGRE - 1º SEMESTRE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO 1º SEMESTRE PÁ 207 4.554,00 176 3.872,00 204 4.488,00 225 4.950,00 278 6.116,00 326 7.172,00 1416 31.152,00 ENXADA 375 10.875,00 525 15.225,00 285 8.265,00 236 6.844,00 877 25.433,00 442 12.818,00 2740 79.460,00 PICARETA 154 5.698,00 158 5.846,00 185 6.845,00 196 7.252,00 184 6.808,00 192 7.104,00 1069 39.553,00 21.127,00 24.943,00 19.598,00 19.046,00 38.357,00 27.094,00 150.165,00
FILIAL PORTO ALEGRE - 2º SEMESTRE JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 2º SEMESTRE PÁ 214 5.178,80 480 11.616,00 279 6.751,80 335 8.107,00 410 9.922,00 430 10.406,00 2148 51.981,60 ENXADA 449 14.453,31 288 9.270,72 174 5.601,06 244 7.854,36 126 4.055,94 336 10.815,84 1617 52.051,23 PICARETA 225 9.324,00 215 8.909,60 260 10.774,40 215 8.909,60 195 8.080,80 184 7.624,96 1294 53.623,36 28.956,11 29.796,32 23.127,26 24.870,96 22.058,74 28.846,80 157.656,19 PROJEÇÃO DE VENDAS POR UNIDADE FILIAL RECIFE - 1º SEMESTRE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO 1º SEMESTRE PÁ 224 4.928,00 205 4.510,00 256 5.632,00 105 2.310,00 250 5.500,00 565 12.430,00 1605 35.310,00 ENXADA 440 12.760,00 540 15.660,00 438 12.702,00 322 9.338,00 400 11.600,00 540 15.660,00 2680 77.720,00 PICARETA 184 6.808,00 198 7.326,00 215 7.955,00 225 8.325,00 218 8.066,00 223 8.251,00 1263 46.731,00 24.496,00 27.496,00 26.289,00 19.973,00 25.166,00 36.341,00 159.761,00 FILIAL RECIFE - 2º SEMESTRE JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 2º SEMESTRE PÁ 400 9.680,00 538 13.019,60 365 8.833,00 300 7.260,00 309 7.477,80 405 9.801,00 2317 56.071,40 ENXADA 424 13.648,56 330 10.622,70 136 4.377,84 169 5.440,11 102 3.283,38 191 6.148,29 1352 43.520,88 PICARETA 269 11.147,36 245 10.152,80 285 11.810,40 294 12.183,36 218 9.033,92 196 8.122,24 1507 62.450,08 34.475,92 33.795,10 25.021,24 24.883,47 19.795,10 24.071,53 162.042,36 PROJEÇÃO DE R$ ANUAL POR UNIDADE FILIAL SÃO PAULO PÁ 1709 37.598,00 2878 69.647,60 4587 107.245,60 ENXADA 5389 156.281,00 2522 81.183,18 7911 237.464,18 PICARETA 1387 51.319,00 1467 60.792,48 2854 112.111,48 245.198,00 211.623,26 456.821,26 FILIAL PORTO ALEGRE PÁ 1416 31.152,00 2148 51.981,60 3564 83.133,60 ENXADA 2740 79.460,00 1617 52.051,23 4357 131.511,23 PICARETA 1069 39.553,00 1294 53.623,36 2363 93.176,36 150.165,00 157.656,19 307.821,19 FILIAL RECIFE PÁ 1605 35.310,00 2317 56.071,40 3922 91.381,40 ENXADA 2680 77.720,00 1352 43.520,88 4032 121.240,88 PICARETA 1263 46.731,00 1507 62.450,08 2770 109.181,08 159.761,00 162.042,36 321.803,36 PROJEÇÃO DE R$ ANUAL GLOBAL PÁ 4730 104.060,00 7343 177.700,60 12073 281.760,60 ENXADA 10809 313.461,00 5491 176.755,29 16300 490.216,29 PICARETA 3719 137.603,00 4268 176.865,92 7987 314.468,92 555.124,00 531.321,81 1.086.445,81 ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO PLANO DE PRODUÇÃO ANUAL E MENSAL ANUAL MESES DE PROD. MENSAL PÁ 12073 12 1006 ENXADA 16300 12 1358 PICARETA 7987 12 666
SIMULAÇÃO DO PLANO DE PRODUÇÃO VENDAS 727 537 618 565 812 1471 1094 1881 929 965 1159 1.315,00 EST. FINAL 279 748 1136 1577 1771 1306 1218 343 420 461 308-1 EST. INICIAL 0 279 748 1136 1577 1771 1306 1218 343 420 461 308 PRODUÇÃO 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 VENDAS 1485 2029 1393 883 3207 1812 1803 1030 600 673 518 867,00 EST. FINAL -127-798 -833-358 -2207-2661 -3106-2778 -2020-1335 -495-4 EST. INICIAL 0-127 -798-833 -358-2207 -2661-3106 -2778-2020 -1335-495 PRODUÇÃO 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 VENDAS 553 572 618 619 632 725 774 735 785 704 645 625,00 EST. FINAL 113 207 255 302 336 277 169 100-19 -57-36 5 EST. INICIAL 0 113 207 255 302 336 277 169 100-19 -57-36 PRODUÇÃO 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 PLANO DE PRODUÇÃO FINAL VENDAS 727 537 618 565 812 1471 1094 1881 929 965 1159 1315 EST. FINAL 280 749 1137 1578 1772 1307 1219 344 421 462 309 0 EST. INICIAL 1 280 749 1137 1578 1772 1307 1219 344 421 462 309 PRODUÇÃO 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 VENDAS 1485 2029 1393 883 3207 1812 1803 1030 600 673 518 867 EST. FINAL 2979 2308 2273 2748 899 445 0 328 1086 1771 2611 3102 EST. INICIAL 3106 2979 2308 2273 2748 899 445 0 328 1086 1771 2611 PRODUÇÃO 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 VENDAS 553 572 618 619 632 725 774 735 785 704 645 625 EST. FINAL 170 264 312 359 393 334 226 157 38 0 21 62 EST. INICIAL 57 170 264 312 359 393 334 226 157 38 0 21 PRODUÇÃO 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 ORÇAMENTO DE MATÉRIA-PRIMA CONSUMO DE MATÉRIA-PRIMA - MENSAL E ANUAL CONSUMO POR UNIDADE PROD. MENSAL CONSUMO MENSAL PROD. ANUAL CONSUMO MENSAL AÇO (KG) MADEIRA (KG) AÇO (KG) MADEIRA (KG) AÇO (KG) MADEIRA (KG) PÁ 2 4 1006 2012 4024 12072 24144 48288 ENXADA 3 4 1358 4074 5432 16296 48888 65184 PICARETA 4 3 666 2664 1998 7992 31968 23976 TOTAL 8750 11454 105000 137448 PROJEÇÃO DE GASTO COM AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO AÇO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO QUANTIDADE 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 PREÇO UNIT. 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,16 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 0,18 GASTO TOTAL 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.575,00 1.575,00 1.575,00 1.575,00 1.575,00 1.575,00 MADEIRA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO QUANTIDADE 11454 11454 11454 11454 11454 11454 11454 11454 11454 11454 11454 11454 PREÇO UNIT. 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 GASTO TOTAL 2.290,80 2.290,80 2.290,80 2.290,80 2.290,80 2.290,80 2.634,42 2.634,42 2.634,42 2.634,42 2.634,42 2.634,42 PROJEÇÃO DE GASTO ANUAL COM AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO AÇO ANUAL MADEIRA ANUAL TOTAL GERAL QUANTIDADE 105000 QUANTIDADE 137448 GASTO TOTAL 17.850,00 GASTO TOTAL 29.551,32 47.401,32
PROJEÇÃO DE GASTO COM MATÉRIA-PRIMA POR LINHA DE PRODUÇÃO AÇO 321,92 321,92 321,92 321,92 321,92 321,92 362,16 362,16 362,16 362,16 362,16 362,16 MADEIRA 804,8 804,8 804,8 804,8 804,8 804,8 925,52 925,52 925,52 925,52 925,52 925,52 GASTO TOTAL 1.126,72 1.126,72 1.126,72 1.126,72 1.126,72 1.126,72 1.287,68 1.287,68 1.287,68 1.287,68 1.287,68 1.287,68 AÇO 651,84 651,84 651,84 651,84 651,84 651,84 733,32 733,32 733,32 733,32 733,32 733,32 MADEIRA 1086,4 1086,4 1086,4 1086,4 1086,4 1086,4 1249,36 1249,36 1249,36 1249,36 1249,36 1249,36 GASTO TOTAL 1.738,24 1.738,24 1.738,24 1.738,24 1.738,24 1.738,24 1.982,68 1.982,68 1.982,68 1.982,68 1.982,68 1.982,68 AÇO 426,24 426,24 426,24 426,24 426,24 426,24 479,52 479,52 479,52 479,52 479,52 479,52 MADEIRA 399,6 399,6 399,6 399,6 399,6 399,6 459,54 459,54 459,54 459,54 459,54 459,54 GASTO TOTAL 825,84 825,84 825,84 825,84 825,84 825,84 939,06 939,06 939,06 939,06 939,06 939,06 ORÇAMENTO DE MÃO-DE-OBRA COMPOSIÇÃO DO CUSTO DA HORA PADRÃO NÚMERO DE HORAS-PADRÃO CUSTO H.PADRÃO 1º SEMESTRE CUSTO H.PADRÃO 2º SEMESTRE PÁ 0,08 2,75 3,25 ENXADA 0,19 3,05 3,50 PICARETA 0,26 4,12 4,61 PROJEÇÃO DO GASTO COM MÃO-DE-OBRA PRODUÇÃO 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 1006 Nº H.PADRÃO 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 CUSTO H.PADR. 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 3,25 CUSTO C/MDO 221,32 221,32 221,32 221,32 221,32 221,32 261,56 261,56 261,56 261,56 261,56 261,56 PRODUÇÃO 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 1358 Nº H.PADRÃO 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 CUSTO H.PADR. 3,05 3,05 3,05 3,05 3,05 3,05 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 3,50 CUSTO C/MDO 786,96 786,96 786,96 786,96 786,96 786,96 903,07 903,07 903,07 903,07 903,07 903,07 PRODUÇÃO 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 666 Nº H.PADRÃO 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26 CUSTO H.PADR. 4,12 4,12 4,12 4,12 4,12 4,12 4,61 4,61 4,61 4,61 4,61 4,61 CUSTO C/MDO 713,42 713,42 713,42 713,42 713,42 713,42 798,27 798,27 798,27 798,27 798,27 798,27 PROJEÇÃO DO GASTO DE MÃO-DE-OBRA ANUAL NÚMERO DE HORAS-PADRÃO PRODUÇÃO ANUAL GASTO ANUAL PÁ 0,08 12072 2.897,28 ENXADA 0,19 16296 10.140,19 PICARETA 0,26 7992 9.070,12 TOTAL 22.107,59 ORÇAMENTO DOS GASTOS INDIRETOS DE PRODUÇÃO COMPOSIÇÃO DOS GASTOS INDIRETOS POR MANUTENÇÃO ENERGIA (HM) ELÉTRICA (Kw) PÁ 0,16 0,09 ENXADA 0,21 0,13 PICARETA 0,28 0,16
BASE DE RATEIO DO GASTO COM MANUTENÇÃO PROD. MENSAL HM P/UND QTD MENSAL RATEIO (%) PÁ 1006 0,16 160,96 25,44% ENXADA 1358 0,21 285,18 45,08% PICARETA 666 0,28 186,48 29,48% TOTAL 632,62 100,00% BASE DE RATEIO DO GASTO COM ENERGIA ELÉTRICA PROD. MENSAL Kw P/UND QTD MENSAL RATEIO (%) PÁ 1006 0,09 90,54 24,23% ENXADA 1358 0,13 176,54 47,25% PICARETA 666 0,16 106,56 28,52% TOTAL 373,64 100,00% RATEIO DOS GASTOS INDIRETOS COM MANUTENÇÃO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO PÁ 1.602,93 1.602,93 1.602,93 1.602,93 1.602,93 1.602,93 1.933,70 1.933,70 1.933,70 1.933,70 1.933,70 1.933,70 ENXADA 2.839,99 2.839,99 2.839,99 2.839,99 2.839,99 2.839,99 3.426,02 3.426,02 3.426,02 3.426,02 3.426,02 3.426,02 PICARETA 1.857,08 1.857,08 1.857,08 1.857,08 1.857,08 1.857,08 2.240,28 2.240,28 2.240,28 2.240,28 2.240,28 2.240,28 TOTAL 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 7.600,00 7.600,00 7.600,00 7.600,00 7.600,00 7.600,00 RATEIO DOS GASTOS INDIRETOS COM ENERGIA ELÉTRICA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO PÁ 1.865,85 1.865,85 1.865,85 1.865,85 1.865,85 1.865,85 2.083,94 2.083,94 2.083,94 2.083,94 2.083,94 2.083,94 ENXADA 3.638,15 3.638,15 3.638,15 3.638,15 3.638,15 3.638,15 4.063,39 4.063,39 4.063,39 4.063,39 4.063,39 4.063,39 PICARETA 2.196,00 2.196,00 2.196,00 2.196,00 2.196,00 2.196,00 2.452,67 2.452,67 2.452,67 2.452,67 2.452,67 2.452,67 TOTAL 7.700,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00 8.600,00 8.600,00 8.600,00 8.600,00 8.600,00 8.600,00 PROJEÇÃO DOS GASTOS INDIRETOS - ANUAL - POR MANUTENÇÃO ENERGIA ELETR. TOTAL PÁ 21.219,78 23.698,74 44.918,52 ENXADA 37.596,06 46.209,24 83.805,30 PICARETA 24.584,16 27.892,02 52.476,18 TOTAL 83.400,00 97.800,00 181.200,00 PROJEÇÃO DOS CUSTOS DE PRODUÇÃO MAT. PRIMA MDO-DIRETA INDIRETOS TOTAL UNITÁRIO PÁ 14.486,40 2.897,28 44.918,52 62.302,20 5,16 ENXADA 22.325,52 10.140,19 83.805,30 116.271,01 7,13 PICARETA 10.589,40 9.070,12 52.476,18 72.135,70 9,03 TOTAL 47.401,32 22.107,59 181.200,00 250.708,91 ORÇAMENTO DAS DESPESAS COMERCIAIS FILIAL SÃO PAULO Faturamento 33.897,00 39.380,00 30.972,00 21.921,00 70.728,00 48.300,00 53.155,90 45.542,88 26.177,70 24.436,20 29.597,18 32.713,40 456.821,26 D. Vendas 6% 2.033,82 2.362,80 1.858,32 1.315,26 4.243,68 2.898,00 3.189,35 2.732,57 1.570,66 1.466,17 1.775,83 1.962,80 27.409,28 D. Distribuição 5% 1.694,85 1.969,00 1.548,60 1.096,05 3.536,40 2.415,00 2.657,80 2.277,14 1.308,89 1.221,81 1.479,86 1.635,67 22.841,06 TOTAL 3.728,67 4.331,80 3.406,92 2.411,31 7.780,08 5.313,00 5.847,15 5.009,72 2.879,55 2.687,98 3.255,69 3.598,47 50.250,34 FILIAL PORTO ALEGRE Faturamento 21.127,00 24.943,00 19.598,00 19.046,00 38.357,00 27.094,00 28.956,11 29.796,32 23.127,26 24.870,96 22.058,74 28.846,80 307.821,19 D. Vendas 5% 1.056,35 1.247,15 979,90 952,30 1.917,85 1.354,70 1.447,81 1.489,82 1.156,36 1.243,55 1.102,94 1.442,34 15.391,06 D. Distribuição 8% 1.690,16 1.995,44 1.567,84 1.523,68 3.068,56 2.167,52 2.316,49 2.383,71 1.850,18 1.989,68 1.764,70 2.307,74 24.625,70 TOTAL 2.746,51 3.242,59 2.547,74 2.475,98 4.986,41 3.522,22 3.764,29 3.873,52 3.006,54 3.233,22 2.867,64 3.750,08 40.016,75 FILIAL RECIFE Faturamento 24.496,00 27.496,00 26.289,00 19.973,00 25.166,00 36.341,00 34.475,92 33.795,10 25.021,24 24.883,47 19.795,10 24.071,53 321.803,36 D. Vendas 5% 1.224,80 1.374,80 1.314,45 998,65 1.258,30 1.817,05 1.723,80 1.689,76 1.251,06 1.244,17 989,76 1.203,58 16.090,17 D. Distribuição 8% 1.959,68 2.199,68 2.103,12 1.597,84 2.013,28 2.907,28 2.758,07 2.703,61 2.001,70 1.990,68 1.583,61 1.925,72 25.744,27 TOTAL 3.184,48 3.574,48 3.417,57 2.596,49 3.271,58 4.724,33 4.481,87 4.393,36 3.252,76 3.234,85 2.573,36 3.129,30 41.834,44
TOTAL DA EMPRESA Faturamento 79.520,00 91.819,00 76.859,00 60.940,00 134.251,00 111.735,00 116.587,93 109.134,30 74.326,20 74.190,63 71.451,02 85.631,73 1.086.445,81 D. Vendas 4.314,97 4.984,75 4.152,67 3.266,21 7.419,83 6.069,75 6.360,96 5.912,14 3.978,09 3.953,89 3.868,52 4.608,72 58.890,50 D. Distribuição 5.344,69 6.164,12 5.219,56 4.217,57 8.618,24 7.489,80 7.732,36 7.364,46 5.160,77 5.202,16 4.828,17 5.869,14 73.211,03 TOTAL 9.659,66 11.148,87 9.372,23 7.483,78 16.038,07 13.559,55 14.093,31 13.276,60 9.138,85 9.156,06 8.696,69 10.477,86 132.101,53 ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO FL. PAGTO 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 8.700,00 104.400,00 OUTRAS.DESP. 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 2.900,00 34.800,00 TOTAL 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 11.600,00 139.200,00 DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS FL. PAGTO 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 7.040,00 84.480,00 OUTRAS.DESP. 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 1.760,00 21.120,00 TOTAL 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 8.800,00 105.600,00 DEPARTAMENTO DE TESOURARIA FL. PAGTO 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 3.780,00 45.360,00 OUTRAS.DESP. 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 2.520,00 30.240,00 TOTAL 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 6.300,00 75.600,00 DEPARTAMENTO DE CONTROLADORIA FL. PAGTO 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 4.615,00 55.380,00 OUTRAS.DESP. 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 2.485,00 29.820,00 TOTAL 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 7.100,00 85.200,00 TOTAL GERAL 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 405.600,00 ORÇAMENTO DE OUTROS ITENS SEGUROS 0,8% 636,16 734,55 614,87 487,52 1074,01 893,88 932,7 873,07 594,61 593,53 571,61 685,05 8691,56 D.L.PRAZO 2,50% 1988 2295,48 1921,48 1523,5 3356,28 2793,38 2914,7 2728,36 1858,16 1854,77 1786,28 2140,79 27161,18 D.C.PRAZO 1,70% 1351,84 1560,92 1306,6 1035,98 2282,27 1899,5 1981,99 1855,28 1263,55 1261,24 1214,67 1455,74 18469,58 PERDAS 2,10% 1669,92 1928,2 1614,04 1279,74 2819,27 2346,44 2448,35 2291,82 1560,85 1558 1500,47 1798,27 22815,37 REC.N.OPER 0,50% 397,6 459,1 384,3 304,7 671,26 558,68 582,94 545,67 371,63 370,95 357,26 428,16 5432,25 DESP.N.OPER. 1,20% 954,24 1101,83 922,31 731,28 1611,01 1340,82 1399,06 1309,61 891,91 890,29 857,41 1027,58 13037,35 PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA ENTRADAS DE CAIXA ENTRADAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FATURAMENTO 79.520,00 91.819,00 76.859,00 60.940,00 134.251,00 111.735,00 116.587,93 109.134,30 74.326,20 74.190,63 71.451,02 85.631,73 (-) PERDAS -1.669,92-1.928,20-1.614,04-1.279,74-2.819,27-2.346,44-2.448,35-2.291,82-1.560,85-1.558,00-1.500,47-1.798,27 JANEIRO 23.856,00 53.994,08 FEVEREIRO 27.545,70 62.345,10 MARÇO 23.057,70 52.187,26 ABRIL 18.282,00 41.378,26 MAIO 40.275,30 91.156,43 JUNHO 33.520,50 75.868,06 JULHO 34.976,38 79.163,20 AGOSTO 32.740,29 74.102,19 SETEMBRO 22.297,86 50.467,49 OUTUBRO 22.257,19 50.375,44 NOVEMBRO 21.435,31 48.515,24 DEZEMBRO 25.689,52 RECEITA OPER. 23.856,00 81.539,78 85.402,80 70.469,26 81.653,56 124.676,93 110.844,44 111.903,49 96.400,05 72.724,68 71.810,75 74.204,76 SALDO INICIAL 23.000,00 RECEITA N. OPER. 397,60 459,10 384,30 304,70 671,26 558,68 582,94 545,67 371,63 370,95 357,26 428,16 ENTRADA TOTAL 47.253,60 81.998,88 85.787,10 70.773,96 82.324,82 125.235,61 111.427,38 112.449,16 96.771,68 73.095,63 72.168,01 74.632,92
SAÍDAS DE CAIXA SAÍDAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO CUSTOS M. Prima 0,00 3.690,80 3.690,80 3.690,80 3.690,80 3.690,80 3.690,80 4.209,42 4.209,42 4.209,42 4.209,42 4.209,42 M. Obra 1.721,70 1.721,70 1.721,70 1.721,70 1.721,70 1.721,70 1.962,90 1.962,90 1.962,90 1.962,90 1.962,90 1.962,90 Indiretos 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 16.200,00 Dívida Inicial 19.000,00 DESPESAS Comerciais 9.659,66 11.148,87 9.372,23 7.483,78 16.038,07 13.559,55 14.093,31 13.276,60 9.138,85 9.156,06 8.696,69 10.477,86 Administrativas 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 33.800,00 Seguros 636,16 734,55 614,87 487,52 1.074,01 893,88 932,70 873,07 594,61 593,53 571,61 685,05 Empréstimos 3.339,84 3.856,40 3.228,08 2.559,48 5.638,55 4.692,88 4.896,69 4.583,64 3.121,71 3.116,01 3.000,95 3.596,53 Não Operac. 954,24 1.101,83 922,31 731,28 1.611,01 1.340,82 1.399,06 1.309,61 891,91 890,29 857,41 1.027,58 SAÍDA TOTAL 83.111,60 70.054,15 67.349,99 64.474,56 77.574,14 73.699,63 76.975,46 76.215,24 69.919,40 69.928,21 69.298,98 71.959,33 FLUXO DE CAIXA MESES JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Entradas 47.253,60 81.998,88 85.787,10 70.773,96 82.324,82 125.235,61 111.427,38 112.449,16 96.771,68 73.095,63 72.168,01 74.632,92 Saídas 83.111,60 70.054,15 67.349,99 64.474,56 77.574,14 73.699,63 76.975,46 76.215,24 69.919,40 69.928,21 69.298,98 71.959,33 Saldo -35.858,00 11.944,73 18.437,11 6.299,40 4.750,68 51.535,98 34.451,92 36.233,92 26.852,28 3.167,42 2.869,03 2.673,59 Empréstimos -35.858,00 Sldo Emprést. -35.858,00-23.913,27-5.476,16 Aplicações 823,24 4.750,68 51.535,98 34.451,92 36.233,92 26.852,28 3.167,42 2.869,03 2.673,59 Sldo Aplica. 823,24 5.573,92 57.109,90 91.561,82 127.795,74 154.648,02 157.815,44 160.684,47 163.358,06 SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PROJEÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO + FATURAMENTO LÍQUIDO DE VENDAS 1.086.445,81 (-) CUSTOS (-) MATÉRIA-PRIMA -47.401,32 (-) MÃO-DE-OBRA DIRETA -22.107,59 (-) CUSTOS INDIRETOS -181.200,00 = RESULTADO BRUTO 835.736,90 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (-) DESPESAS COMERCIAIS -132.101,53 (-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS -405.600,00 (-) DESPESAS COM SEGUROS -8.691,56 (-) DESPESAS COM EMPRÉSTIMOS -45.630,76 = RESULTADO OPERACIONAL 243.713,05 (-) DESPESAS NÃO OPERACIONAIS -13.037,35 + RECEITAS NÃO OPERACIONAIS 5.432,25 (-) PERDAS C/CLIENTES INSOLVENTES -22.815,37 = RESULTADO ANTES DA PROVISÃO PARA IRPJ 213.292,58 (-) PROVISÃO P/ IRPJ - 25% -53.323,15 = RESULTADO LÍQUIDO 159.969,44