EXERCÍCIO - MOÍNHO OURINHENSE
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- Ana Clara Ruth Rijo da Silva
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1 EXERCÍCIO - MOÍNHO OURINHENSE ORÇAMENTO DE VENDA COMPOSIÇÃO DO PREÇO DE VENDAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FARINHA MILHO 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,00 4,40 4,40 4,40 4,40 4,40 4,40 FARINHA MANDIOC 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,50 5,50 5,50 5,50 5,50 5,50 FAROFA TEMPERAD 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00 6,60 6,60 6,60 6,60 6,60 6,60 ESTIMATIVA MENSAL DE QUANTIDADES VENDIDAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FARINHA MILHO FARINHA MANDIOC FAROFA TEMPERAD PROJEÇÃO MENSAL DE FATURAMENTO LÍQUIDO PROJÇÃO DO 1º SEMESTRE JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO 1º SEMESTRE QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ FARINHA MILHO , , , , , , ,00 FARINHA MANDIOC , , , , , , ,00 FAROFA TEMPERAD , , , , , , , , , , , , , ,00 PROJEÇÃO DO 2º SEMESTRE JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO 2º SEMESTRE QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ QTD R$ FARINHA MILHO , , , , , , ,00 FARINHA MANDIOC , , , , , , ,00 FAROFA TEMPERAD , , , , , , , , , , , , , ,00 PROJEÇÃO ANUAL DE FATURAMENTO LÍQUIDO 1º SEMESTRE 2º SEMESTRE ANUAL QTD R$ QTD R$ QTD R$ FARINHA MILHO , , ,00 FARINHA MANDIOC , , ,00 FAROFA TEMPERAD , , , , , ,00 ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO PLANO DE PRODUÇÃO ANUAL E MENSAL ANUAL MESES DE PROD. MENSAL FARINHA MILHO FARINHA MANDIOC FAROFA TEMPERAD SIMULAÇÃO DO PLANO DE PRODUÇÃO VENDAS EST. FINAL EST. INICIAL PRODUÇÃO VENDAS EST. FINAL EST. INICIAL PRODUÇÃO FAROFA TEMPERA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO VENDAS EST. FINAL EST. INICIAL PRODUÇÃO
2 PLANO DE PRODUÇÃO FINAL VENDAS EST. FINAL EST. INICIAL PRODUÇÃO VENDAS EST. FINAL EST. INICIAL PRODUÇÃO FAROFA TEMPERA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO VENDAS EST. FINAL EST. INICIAL PRODUÇÃO ORÇAMENTO DE MATÉRIA-PRIMA CONSUMO DE MATÉRIA-PRIMA - UNITÁRIO, MENSAL E ANUAL CONSUMO POR UNIDADE PROD. MENSAL CONSUMO MENSAL PROD. ANUAL CONSUMO ANUAL MILHO MANDIOCA EMBALAGEM MILHO MANDIOCA EMBALAGEM MILHO MANDIOCA EMBALAGEM FARINHA MILHO 0,500 1, , , , ,00 FARINHA MANDIOCA 0,500 1, , , , ,00 FAROFA TEMPERAD 0,250 0,250 1, , , , , , ,00 TOTAL , , , , , ,00 PROJEÇÃO DE GASTO COM AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO MILHO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO QUANTIDADE 10152, , , , , , , , , , , ,25 PREÇO UNIT. 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,55 0,55 0,55 0,55 0,55 0,55 GASTO TOTAL 5.076, , , , , , , , , , , ,74 MANDIOCA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO QUANTIDADE 7251, , , , , , , , , , , ,75 PREÇO UNIT. 0,80 0,80 0,80 0,80 0,80 0,80 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 GASTO TOTAL 5.801, , , , , , , , , , , ,58 EMBALAGEM JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO QUANTIDADE 34808, PREÇO UNIT. 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 GASTO TOTAL 6.961, , , , , , , , , , , ,60 PROJEÇÃO DE GASTO ANUAL COM AQUISIÇÃO DE MATÉRIA-PRIMA PARA PRODUÇÃO MILHO ANUAL MANDIOCA ANUAL EMBALAGEM ANUAL TOTAL GERAL QUANTIDADE QUANTIDADE QUANTIDADE ,000 GASTO TOTAL ,18 GASTO TOTAL ,85 GASTO TOTAL , ,23 PROJEÇÃO DE GASTO COM MATÉRIA-PRIMA POR LINHA DE PRODUÇÃO MILHO ,1 4786,1 4786,1 4786,1 4786,1 4786,1 MANDIOCA EMBALAGEM 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 3480,8 GASTO TOTAL 7.831, , , , , , , , , , , ,90 MILHO MANDIOCA 4641,2 4641,2 4641,2 4641,2 4641,2 4641,2 5221, , , , , ,35 EMBALAGEM 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 2320,6 GASTO TOTAL 6.961, , , , , , , , , , , ,95
3 FAROFA TEMPERA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO MILHO 725, , , , , , , , , , , ,6375 MANDIOCA 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1305, , , , , ,225 EMBALAGEM 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 1160,2 GASTO TOTAL 3.045, , , , , , , , , , , ,06 ORÇAMENTO DE MÃO-DE-OBRA COMPOSIÇÃO DO CUSTO DA HORA PADRÃO NÚMERO DE HORAS-PADRÃO CUSTO H.PADRÃO 1º SEMESTRE CUSTO H.PADRÃO 2º SEMESTRE FARINHA MILHO 0,10 7,00 8,00 FARINHA MANDIOC 0,10 7,00 8,00 FAROFA TEMPERAD 0,20 7,00 8,00 PROJEÇÃO DO GASTO COM MÃO-DE-OBRA PRODUÇÃO Nº H.PADRÃO 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 CUSTO H.PADR. 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 CUSTO C/MDO , , , , , , , , , , , ,20 PRODUÇÃO Nº H.PADRÃO 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 CUSTO H.PADR. 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 CUSTO C/MDO 8.122, , , , , , , , , , , ,40 FAROFA TEMPERA JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO PRODUÇÃO Nº H.PADRÃO 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 CUSTO H.PADR. 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 CUSTO C/MDO 8.121, , , , , , , , , , , ,60 PROJEÇÃO DO GASTO DE MÃO-DE-OBRA ANUAL TOTAL DE HORAS UTILIZADAS PRODUÇÃO ANUAL GASTO ANUAL FARINHA MILHO , ,00 FARINHA MANDIOC , ,00 FAROFA TEMPERAD , ,00 TOTAL ,00 ORÇAMENTO DOS GASTOS INDIRETOS DE PRODUÇÃO COMPOSIÇÃO DOS GASTOS INDIRETOS POR QUANTIDADE FARINHA MILHO ,00 FARINHA MANDIOC ,00 FAROFA TEMPERAD ,00 TOTAL DE GASTOS INDIRETOS Mensal no período de Janeiro a Agosto ,00 Mensal no período de Setembro a Dezembro ,00 BASE DE RATEIO DO GASTO COM MANUTENÇÃO QUANTIDADE RATEIO (%) FARINHA MILHO ,00% FARINHA MANDIOC ,33% FAROFA TEMPERAD ,67% TOTAL ,00%
4 RATEIO DOS GASTOS INDIRETOS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FARINHA MILHO 7.500, , , , , , , , , , , ,00 FARINHA MANDIOC 5.000, , , , , , , , , , , ,00 FAROFA TEMPERAD 2.500, , , , , , , , , , , ,00 TOTAL , , , , , , , , , , , ,00 PROJEÇÃO DOS GASTOS INDIRETOS - ANUAL - POR TOTAL FARINHA MILHO ,00 FARINHA MANDIOC ,00 FAROFA TEMPERAD ,00 TOTAL ,00 PROJEÇÃO DOS CUSTOS DE PRODUÇÃO MAT. PRIMA MDO-DIRETA INDIRETOS TOTAL UNITÁRIO FARINHA MILHO , , , ,20 1,70 FARINHA MANDIOC , , , ,50 1,86 FAROFA TEMPERAD , , , ,53 2,53 TOTAL , , , ,23 ORÇAMENTO DAS DESPESAS COMERCIAIS % Faturamento , , , , , , , , , , , , ,00 D. Vendas 2% 2.800, , , , , , , , , , , , ,84 D. Distribuição 3% 4.200, , , , , , , , , , , , ,26 TOTAL 7.000, , , , , , , , , , , , ,10 ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS DEPARTAMENTO DE ADMINISTRAÇÃO FL. PAGTO , , , , , , , , , , , , ,00 OUTRAS.DESP , , , , , , , , , , , , ,00 TOTAL , , , , , , , , , , , , ,00 DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS FL. PAGTO 7.500, , , , , , , , , , , , ,00 OUTRAS.DESP , , , , , , , , , , , , ,00 TOTAL , , , , , , , , , , , , ,00 DEPARTAMENTO DE TESOURARIA FL. PAGTO 4.800, , , , , , , , , , , , ,00 OUTRAS.DESP , , , , , , , , , , , , ,00 TOTAL 8.000, , , , , , , , , , , , ,00 DEPARTAMENTO DE CONTROLADORIA FL. PAGTO 6.600, , , , , , , , , , , , ,00 OUTRAS.DESP , , , , , , , , , , , , ,00 TOTAL , , , , , , , , , , , , ,00 TOTAL GERAL , , , , , , , , , , , , ,00 ORÇAMENTO DE OUTROS ITENS % SEGUROS 1,0% 1.400, , , , , , , , , , , , ,42 TAR. BANCÁRIA 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200, ,00 PERDAS 0,60% 840,00 840,00 840,00 924,00 924,00 924, , , , , , , ,64 REC.N.OPER 5.000, , , , , , , , , , , , ,00 DESP.N.OPER , , , , , , , , , , , , ,00
5 PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA ENTRADAS DE CAIXA ENTRADAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO FATURAMENTO , , , , , , , , , , , ,00 (-) PERDAS -840,00-840,00-840,00-924,00-924,00-924, , , , , , ,84 JANEIRO , ,00 FEVEREIRO , ,00 MARÇO , ,00 ABRIL , ,00 MAIO , ,00 JUNHO , ,00 JULHO , ,96 AGOSTO , ,96 SETEMBRO , ,96 OUTUBRO , ,56 NOVEMBRO , ,56 DEZEMBRO ,60 RECEITA OPER , , , , , , , , , , , ,16 SALDO INICIAL ,00 RECEITA N. OPER , , , , , , , , , , , ,00 ENTRADA TOTAL , , , , , , , , , , , ,16 SAÍDAS DE CAIXA SAÍDAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO CUSTOS M. Prima , , , , , , , , , , , ,91 M. Obra 0, , , , , , , , , , , ,20 Indiretos 0, , , , , , , , , , , ,00 Dívida Inicial 7.000,00 DESPESAS Comerciais 7.000, , , , , , , , , , , ,70 Administrativas , , , , , , , , , , , ,00 Seguros 1.400, , , , , , , , , , , ,74 Tarifa Bancária 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00 Não Operac. 0, , , , , , , , , , , ,00 SAÍDA TOTAL , , , , , , , , , , , ,55 FLUXO DE CAIXA MESES JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO Entradas , , , , , , , , , , , ,16 Saídas , , , , , , , , , , , ,55 Saldo , , , , , , , , , , , ,61 Empréstimos ,13 Sldo Emprést ,13 0,00 Aplicações , , , , , , , , , , ,61 Sldo Aplica , , , , , , , , , , ,26 SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 PROJEÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO + FATURAMENTO LÍQUIDO DE VENDAS ,00 (-) CUSTOS (-) MATÉRIA-PRIMA ,23 (-) MÃO-DE-OBRA DIRETA ,00 (-) CUSTOS INDIRETOS ,00 = RESULTADO BRUTO ,78 (-) DESPESAS OPERACIONAIS (-) DESPESAS COMERCIAIS ,10 (-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS ,00 (-) DESPESAS COM SEGUROS ,42 (-) DESPESAS BANCÁRIAS ,00 = RESULTADO OPERACIONAL ,26 (-) DESPESAS NÃO OPERACIONAIS ,00 + RECEITAS NÃO OPERACIONAIS ,00 (-) PERDAS C/CLIENTES INSOLVENTES ,64 = RESULTADO ANTES DA PROVISÃO PARA IRPJ ,62 (-) PROVISÃO P/ IRPJ - 25% ,65 = RESULTADO LÍQUIDO ,96
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