RICMS BASE CALCULO DIFERENCIAL DE ALIQUOTA Manual de Instalação LOGIX 10.02 ou superior Chamado TSKYHB Revisão do documento: 21/03/2016 1. Pré-requisitos Não há necessidade de aplicar este chamado caso SUP0680 esteja em versão igual ou superior a 336. Chamado TSFMGB (Mudança Conceito Devolução de Cliente) disponível no site. Chamado TRYTL7 (Lei 10.865/04 - MP 668/15 - Majoração alíquota PIS/COFINS incidentes na importação de produtos estrangeiros) disponível no site 2. Atualização de chamados Está disponível no portal o chamado TSKYHB para download com as atualizações dos módulos MATERIAIS referente alterações no cálculo de diferencial de alíquota incidente sobre as operações e prestações interestaduais destinadas a consumidor final conforme RICMS definido para o Estado. 3. Finalidade da alteração Mudança para atender alteração no cálculo de diferencial de alíquota incidente sobre operações destinadas a consumidor final conforme RICMS/MG, RICMS/BA, RICMS/RS. A principal alteração entra em vigor a partir de 01/01/2016 para as operações destinadas aos contribuintes (consumidor final) estabelecidos nos Estados MG, BA, RS. Nessas operações, será utilizada a chamada Base Dupla para o cálculo da diferença entre a alíquota interna e a alíquota interestadual.
4. Conversores Só há necessidade de executar conversor se empresa se enquadra na legislação: Conversor Programa Descrição SUP01813 LOG00086 Conversor para criação do parâmetro - Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla (bc_dif_aliq_base_dupla) no LOG00086 em Processo Entradas > Recebimento de materiais > Impostos. Indica se para a base de calculo do diferencial de alíquota deverá ser considerada base diferenciada (base dupla) conforme determinado em legislação estadual RICMS. Para as opções S e D, o calculo da 'base de calculo do diferencial de alíquota' serão iguais (base diferenciada/dupla). Será considerada a base do ICMS, em seguida abate o ICMS destacado e aplica a alíquota interna. Exemplo: 1) Valor operação = 1000 2) ICMS destacado = 120 (alíquota interestadual 12%) 3) aliquota interna = 20% (18% + 2 (fundo combate pobreza)) 4) % diferencial de aliquota = 8% (20-12) 5) BC diferencial alíquota = (1000-120) = 880 Sobre o valor de 880 deve considerar a alíquota interna ex: 18% + 2 (fundo combate pobreza) = 20%) = 880 / 0,80 = 1100 BC diferencial alíquota = 1100 Opções: N / nulo - considera base calculo do diferencial de alíquota a mesma aplicada para ICMS (no exemplo acima corresponde ao valor da operação = 1000). S - O valor a ser recolhido (diferencial de alíquota) será a diferença do valor calculado da alíquota interna (base diferenciada/dupla X aliquota interna) em relação ao ICMS destacado no documento. Exemplo: (1100 * 20%) - (1000 * 12%) = 220-120 = 100 (valor do diferencial de alíquota) Deste valor 22 corresponde ao Fundo de Combate a Pobreza D - O valor a se recolhido (diferencial de alíquota) será o percentual do diferencial de alíquota entre os Estado, aplicado sobre a base de calculo (base diferenciada/dupla). Exemplo: (1100 * 8%) = 88 (valor do diferencial de alíquota) Valor padrão: N SUP01814 LOG00086 Conversor para criação do parâmetro - "Conta contabil para lançar valor do Fundo Combate a Pobreza." (conta_contabil_fundo_pobreza) no LOG00086 em Processo Entradas > Recebimento de materiais > Informações para contabilização das entradas: Não é obrigatório informar esta conta, só se empresa deseja efetuar a contabilização em conta separada da conta de diferencial de alíquota. Caso esteja parametrizada esta conta será efetuado abatimento do valor referente ao fundo
combate pobreza do valor de diferencial de alíquota, separando os valores do diferencial do valor do Fundo de Combate a Pobreza. 5. Alterações efetuadas: LOG00086 (Administração Parâmetros) Após execução LOG00086 (Processamento conversores) do SUP01813 será incluído parâmetro Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla (bc_dif_aliq_base_dupla) no LOG00086 em: Processo Entradas > Recebimento de materiais > Impostos. Informando S ou D neste parâmetro será considerada Base dupla ao efetuar o calculo do Diferencial de alíquota de ICMS. Exemplo: 1) Valor operação = 1000 2) ICMS destacado = 120 (alíquota interestadual 12%) 3) aliquota interna = 20% (18% + 2 (fundo combate pobreza)) 4) % diferencial de aliquota = 8% (20-12) 5) BC diferencial alíquota = (1000-120) = 880 Sobre o valor de 880 deve considerar a alíquota interna ex: 18% + 2 (fundo combate pobreza) = 20%) = 880 / 0,80 = 1100 BC diferencial alíquota = 1100 Opções: N / nulo - considera base calculo do diferencial de alíquota a mesma aplicada para ICMS (no exemplo acima corresponde ao valor da operação = 1000). S - O valor a ser recolhido (diferencial de alíquota) será a diferença do valor calculado da alíquota interna (base diferenciada/dupla X aliquota interna) em relação ao ICMS destacado no documento. Exemplo: (1100 * 20%) - (1000 * 12%) = 220-120 = 100 (valor do diferencial de alíquota) Deste valor 22 corresponde ao Fundo de Combate a Pobreza D - O valor a se recolhido (diferencial de alíquota) será o percentual do diferencial de alíquota entre os Estado, aplicado sobre a base de calculo (base diferenciada/dupla). Exemplo: (1100 * 8%) = 88 (valor do diferencial de alíquota) Valor padrão: N Após execução LOG00086 (Processamento conversores) do SUP01814 será incluído parâmetro "Conta contabil para lançar valor do Fundo Combate a Pobreza."
(conta_contabil_fundo_pobreza) no LOG00086 em Processo Entradas > Recebimento de materiais > Informações para contabilização das entradas Só haverá necessidade de informar conta contábil se empresa desejar contabilizar o valor do Fundo Combate a Pobreza em conta diferente do lançado como diferencial de alíquota. SUP0650 (Alíquota ICMS) Incluído novo campo em tela na opção Tela-2 %Fundo Combate Pobreza:, caso seja necessário informar o percentual referente ao fundo de combate a pobreza (FECOMP/FCP), lembrando que o Diferencial ICMS registrado na tela principal já deve constar o percentual referente ao FECOMP. Há necessidade de informar este campo caso deseje separar o lançamento contábil referente ao valor destinado ao Fundo de Combate a Pobreza, utilizando a conta parametrizada em conta_contabil_fundo_pobreza
Tela_2 SUP3760 (recebimento de materiais) - Alterada consistência da nota fiscal para que efetue o calculo do diferencial de alíquota considerando base dupla, caso parâmetro bc_dif_aliq_base_dupla no log00087 estiver como S ou D (conforme definido no RICMS). - Alterada opção Q-impostos (SUP4490), incluída nova opção em tela L-Diferencial_aliquota (SUP4495 (Diferencial de alíquota ICMS item). Tem como objetivo apresentar os valores correspondentes a base de calculo, percentual de diferencial de alíquota e valores de diferencial de alíquota e FECOMP calculados pelo sistema.
Opção Q-impostos
Parâmetro Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla definido como N ou nulo, após consistência da nota fiscal. Opção L-Diferencial_aliquota
Parâmetro Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla definido como S, após consistência da nota fiscal. Opção L-Diferencial_aliquota
Parâmetro Base cálculo diferencial de aliquota considera base diferenciada/dupla definido como D, após consistência da nota fiscal. Opção L-Diferencial_aliquota SUP1430 (Contabilização recebimento de materiais) - Nas notas fiscais que possuam diferencial de alíquota e esteja parametrizado percentual do Fundo de Combate a Pobreza (SUP0650 alíquota ICMS). Caso seja parametrizada conta contábil no LOG00087 (Manutenção Parâmetros) Conta contabil referente ao valor do Fundo de Combate a Pobreza., será abatido valor referente ao FECOMP do valor referente a diferencial de alíquota e será contabilizado o FECOMP nesta conta.
6. Fontes alterados SUP0650 Alíquota ICMS SUP0680 Consistência nota fiscal SUP3760 Recebimento nota fiscal SUP4490 - Opção Q-impostos do SUP3760 (Recebimento de nota fiscal) SUP4495 Diferencial de alíquota ICMS item - programa novo - opção L-Diferencial_aliquota na opção Q-impostos do SUP3760 (Recebimento de materiais). 7. Expedição Pacote 03-2016 / 12.1.11