Boletim Técnico. Atualmente o sistema possui, nesse mecanismo, os seguintes estados homologados:

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1 Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais - Versão 11 Chamado : THIJ38 Data da publicação : 28/02/14 País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos O Fundo de Combate e Erradicação da Pobreza tem por finalidade a captação, o gerenciamento e a aplicação de recursos em programas, projetos, ações ou atividades de nutrição, habitação, educação, saúde, reforço da renda familiar e outros programas, projetos, ações ou atividades de relevante interesse social ou que visem ações de apoio em situações de emergência ou calamidade pública, todos destinados à melhoria da qualidade de vida da população do Estado que se encontrar em nível de pobreza. Este documento tem a finalidade de informar os procedimentos e funcionalidades disponibilizadas no sistema para o cálculo do FECP em cada Unidade da Federação, além das configurações necessárias para este fim. Atualmente o sistema possui, nesse mecanismo, os seguintes estados homologados: Alagoas Ceará Distrito Federal Espírito Santo Maranhão Mato Grosso do Sul Paraíba Pernambuco Piauí Sergipe Procedimento para Implementação Todos os procedimentos de implementação do Dicionário de Dados para esta funcionalidade podem ser consultados no boletim técnico FIS_BT_UF_X_UF. 1

2 Procedimentos para Configuração ig 1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Base de Dados/Base de Dados e configure os campos a seguir: Tabela CFC UF x UF: Tamanho 2 Decimal 0 Validação CFC_UFORIG UF Origem UF de Origem Consulta Padrão 12 Grupo de ExistCpo ("SX5","12"+M->CFC_UFORIG) 010 Preencha a unidade da federação de origem da operação. Este campo, junto ao campo CFC_UFDEST, define a origem e o destino da operação para preenchimento do campo e regras dessa relação. responsável por indicar a Unidade da Federação de Origem da Operação: CFC_UFDEST Tamanho 2 Decimal 0 UF Dest. UF de Destino 2

3 Validação Consulta Padrão 12 Grupo de ExistCpo ("SX5","12"+M->CFC_UFDEST) 010 Preencha a unidade da federação de destino da operação. Este campo, junto ao campo CFC_UFORIG, define a origem e o destino da operação para preenchimento do campo e regras dessa relação. responsável por indicar a Unidade da Federação de Destino da Operação. Tamanho Decimal 0 CFC_CODPRD <definido pelo ambiente> Cód. Prod. Código do Produto Validação ExistCpo ( "SB1", M->CFC_CODPRD ) Consulta Padrão Grupo de SB1 030 Quando um produto possuir uma regra diferente da regra cadastrada e estiver utilizando apenas UF de Origem e Destino, preencha este campo com o código do produto que possui as regras específicas. responsável por indicar o produto que deverá ser considerado para o cálculo nas operações. utilizado apenas nas situações em que a operação não pode ser generalizada pela chave de UF Origem e UF Destino. Para um melhor entendimento deste mecanismo, consulte o boletim técnico indicado na sessão de Procedimentos para Implementação. 3

4 Tamanho 7 Decimal 4 CFC_ALQFCP Alíq. Fcp Alíquota do FCP Preencha o percentual do Fundo de Combate a Pobreza em relação à unidade da federação de Destino. Neste campo deverá ser preenchida a alíquota do FECP que será majorada a alíquota de ICMS. Tamanho 7 Decimal 4 CFC_ALFCPO Alq.Fcp.Ori. Alíquota do Fecp da UF Origem Preencha o percentual do Fundo de Combate a Pobreza em relação à unidade da federação de Origem. ICMS. Neste campo deverá ser preenchida a alíquota do FECP da UF de Origem que será majorada a alíquota de CFC_FCPAUX Numérico Tamanho 7 4

5 Decimal Ind.Fcp.Aux. Índice Auxiliar do Fecp Preencha se necessário, o índice Auxiliar para cálculo do Fecp. Utilizado no cálculo de algumas UF's de acordo com a Legislação. Poderá ser utilizado uma alíquota ou índice auxiliar para cálculo do FECP. Verificar de acordo com a legislação e regras de cálculo de cada UF. Tamanho 1 Decimal 0 CFC_FCPXDA Calc.Dif.Alq Cálculo do Fecp Diferencial de Alíquota Indica se haverá majoração do FECP na Alíquota do ICMS Diferencial de Alíquotas. CFC_FCPINT Tamanho 1 Decimal 0 Oper.Interna Cálculo do Fecp Operação Interna 5

6 Indica se haverá cálculo do FECP nas operações internas. Esta opção não se aplica para operações destinadas ao Consumidor Final, onde sempre haverá cálculo. Tabela CC7 TES x Lançamento de Apuração: Tamanho 10 Validação Consulta Padrão CC7_CODLAN Cod. Lanc. Código Lançamento ExistCpo ("CC6") CC6 Indica o código do lançamento fiscal que foi amarrado a TES. Indicar neste campo os códigos de lançamento que serão utilizados para identificar as operações que calculam o FECP no Documento Fiscal. CC7_CLANAP Tamanho 8 Cod. Apura. Cod. Lançamento Apuração Validação Vazio ().Or. ExistCpo ("CDO") 6

7 Consulta Padrão CDO Código do lançamento de Apuração. Indicar neste campo os códigos de lançamento que serão utilizados para identificar as operações que calculam o FECP na Apuração de ICMS. Tabela SF4 de Entrada e Saída: F4_ISEFECP Tamanho 1 Isen. FECP Isenção do FECP Validação Pertence(' 12') Indica se a operação deve ser tratada como Isenta de FECP. 1= - Indica operação com Isenção 2= - Indica operação sem Isenção Procedimentos para Utilização 1. Cálculo do FECP/ICMS/ICMS Substituição Tributária O cálculo do FECP será realizado nos processamentos de emissão dos Documentos Fiscais de forma genérica, ou seja, utilizando o motor de cálculos fiscais (MATXFIS) para todas as aplicações que necessitam desse tipo de processamento. Serão utilizados campos próprios para armazenamento dos valores calculados para o FECP, com o intuito de segregar as informações possibilitando assim a integridades dos dados no processamento de outras rotinas ou relatórios. 7

8 Tabela Entidade F3_VALFECP SF3 Livro Fiscal Valor do FECP ICMS Próprio F3_VFECPST SF3 Livro Fiscal Valor do FECP ICMS Substituição Tributária FT_VALFECP SFT Item do Livro Fiscal Valor do FECP ICMS Próprio FT_VFECPST SFT Item do Livro Fiscal Valor do FECP ICMS Substituição Tributária 2. Operações passíveis de Majoração por Unidade da Federação: I. Alagoas (FECOEP): Nas devoluções cuja nota fiscal de origem fora destacada o FECOEP. Nas importações ou aquisição de material importado com situações descritas na legislação. Nas operações com Antecipação de ICMS. Venda estadual de determinados produtos a clientes consumidores finais. Venda de determinados produtos em operações interestaduais para clientes não contribuintes. Venda de determinados produtos Substituição Tributária para cliente dentro do estado. II. Ceará (FECOP): Nas devoluções cuja nota fiscal de origem fora destacada a majoração. Nas importações ou aquisição de material importado com situações descritas na legislação. As operações com Substituição Tributária. Nas operações com antecipação de ICMS. Venda estadual de determinados produtos a clientes consumidores finais. Venda de determinados produtos Substituição Tributária. Esta unidade de federação ainda possui um cálculo específico a ser efetuado para apuração do FECOP, onde deve ser aplicado um índice sobre o valor do ICMS Próprio depois de a alíquota ter sido majorada. O resultado da aplicação deste índice terá reflexo principalmente na Apuração do ICMS, porém o cálculo será feito na emissão do Documento Fiscal, registrando assim nos campos próprios (F3_VALFECP e FT_VALFECP) o valor final a ser recolhido pelo FECP. 8

9 III. Distrito Federal (FECP): Nas operações com Antecipação Total de ICMS e diferencial de alíquota. IV. Espírito Santo (FECP): Nas operações com Antecipação Total de ICMS e diferencial de alíquota. Nas operações passíveis de percentual de redução da base do ICMS a alíquota do FECP será aplicada a base reduzida. V. Maranhão (FUMACOP): Nas operações com Antecipação Total de ICMS e diferencial de alíquota. VI. Mato Grosso do Sul (FECOMP): 9

10 Nas operações com Antecipação Total de ICMS. VII. Paraíba (FUNCEP): Nas operações com Antecipação Total de ICMS. VIII. Pernambuco (FECEP): Nas operações com Antecipação Total de ICMS. IX. Piauí (FECOP): Nas operações com Antecipação Total de ICMS. 10

11 X. Sergipe (FUNPOBREZA): Devolução de venda que contemplaram o cálculo do FUNPOBREZA na origem. Aquisição de material importado para uso ou consumo, exceto para composição de ativo fixo, com origem em nota fiscal de formulário próprio. Antecipação total ou parcial do ICMS devido. Venda estadual de determinados produtos a clientes consumidores finais. Venda de determinados produtos em operações interestaduais para clientes não contribuintes. Venda de determinados produtos Substituição Tributária para cliente dentro do estado. Caso a operação se enquadre em uma das situações acima, será passível de cálculo do FECP e consequentemente da majoração da Alíquota do ICMS (F3_ALIQICM). 3. Livro de Regime de Processamento de Dados Na emissão dos Livros de Regime de Processamento de Dados (MATR930) as notas serão destacadas contendo mensagem referente ao FECP destacada no campo de Observações. 4. Apuração do ICMS Os valores do FECP serão apurados, assim como ICMS e ICMS-ST, na rotina de Apuração de ICMS (MATA953). As informações referentes ao FECP serão demonstradas na Apuração de acordo com os procedimentos instituídos na Legislação do estado. O percentual referente ao fundo será deduzido da apuração de ICMS (Próprio e Substituição Tributária) e destacado como débitos especiais de acordo com os códigos de lançamento utilizados na emissão dos documentos. Depois de confirmar os processamentos da Apuração, serão geradas as GNRE (Guia Nacional de Recolhimento) para o ICMS, ICMS Substituição Tributária, FECP e FECP Substituição Tributária de forma segregada, a fim de indicar individualmente os respectivos códigos da Receita (F6_CODREC). 11

12 Os códigos de lançamento deverão ser observados na geração do arquivo magnético da EFD Fiscal (SPEDFISCAL) em seus respectivos registros. 5. Exemplo de cálculo: a) Memória de Cálculo Código Elemento Valor Resultado de: A Base de Cálculo do ICMS Próprio 1000,00 Elemento Inicial B Alíquota Interna do ICMS 17% Elemento Inicial C Alíquota do FECP 2% Elemento Inicial D Alíquota Majorada do ICMS 19% B + C E Valor do ICMS Próprio 190,00 A * D F Valor do FECP 20,00 A * C b) Reflexo Livro Fiscal Valor F3_BASEICM 1000,00 Base de Cálculo do ICMS Próprio F3_ALIQICM 19 Alíquota do ICMS F3_VALFECP 20,00 Valor do FECP Informações Técnicas Tabelas Utilizadas SF3 Livro Fiscal SFT Item do Livro Fiscal SF6 Guia Nacional de Recolhimento CDH Apuração do ICMS CFC UF x UF CC7 TES x Lançamento de Apuração 12

13 Funções Envolvidas Sistemas Operacionais MATXFIS Cálculo de Tributos MATA953 Apuração do ICMS MATR930 Livro do Regime de Processamento de Dados SPEDFISCAL SPED Fiscal FISA080 UF x UF Windows /Linux 13