Liberação de Atualização

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Luiz Gustavo Bugalho Duarte
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1 Liberação de Atualização TRATAMENTO NO SISTEMA FISCAL DIFAL/FCP A Emenda Constitucional nº 87/2015, regulamentada pelo Convênio ICMS nº 93/2015 instituiu a cobrança do Diferencial de Alíquota e Fundo de Combate à Pobreza nas vendas interestaduais que destinem produtos a consumidor final não contribuinte do ICMS. Para efetuar a apuração, recolhimento e prestação de obrigações acessórias referentes ao DIFAL/FCP foram efetuadas no sistema as alterações abaixo. Se necessário, maiores informações podem ser obtidas no Ajuda de cada rotina. 1) Manutenção de Parâmetros Alterada a rotina de Parâmetros do Estabelecimento, aba ICMS/IPI/ISS, no botão Dados para o Recolhimento de ST/DIFAL, para possibilitar a informação do número da Inscrição Estadual e códigos de recolhimento do DIFAL e FCP para cada Estado. Essas informações influenciarão tanto na importação das notas fiscais de saída e entrada (devolução de venda), quanto na emissão das guias de recolhimento e geração do SPED Fiscal. É obrigatória a inclusão de um registro por Estado em que tenha ocorrido vendas com incidência do DIFAL, mesmo que a empresa não tenha inscrição estadual naquele Estado, ou seja, o recolhimento tenha sido feito antecipadamente. Nesse caso, deve ser efetuado o cadastro sem número de inscrição, mas com preenchimento dos códigos de recolhimento para o SPED, pois esta informação será necessária para geração dos registros E300 e filhos. Página 1

2) Códigos de Ajuste de Apuração Incluído no cadastro genérico de códigos de apuração para o SPED Fiscal tratamento para os códigos de ajuste referentes ao DIFAL/FCP.

Por determinação legal, esses tributos devem ser recolhidos antecipadamente e as guias devem acompanhar o trânsito da mercadoria.

2 2) Códigos de Ajuste de Apuração Incluído no cadastro genérico de códigos de apuração para o SPED Fiscal tratamento para os códigos de ajuste referentes ao DIFAL/FCP. 3) Importação de Notas Fiscais Alteradas as rotinas de importação de Notas Fiscais de Entrada (devolução de venda) e Saída para importar os valores do DIFAL e do FCP. Por determinação legal, esses tributos devem ser recolhidos antecipadamente e as guias devem acompanhar o trânsito da mercadoria. Opcionalmente, e a critério de cada Estado, a empresa pode efetuar o cadastro naquele Estado, recolhendo os tributos em guia única ao final do mês. O XML das notas fiscais possui a informação dos valores devidos referentes aos tributos, mas não possui a informação de recolhimento antecipado ou não. Portanto ao importar a nota fiscal o sistema irá checar se existe o cadastro da Inscrição Estadual na UF de destino. Caso não haja, a nota fiscal será importada com o campo de recolhimento antecipado já marcado, e esses tributos não entrarão na apuração mensal. Caso contrário, os valores serão considerados para a emissão das guias de recolhimento do DIFAL e FCP, se for o caso. Página 2

3 4) Detalhamento de ICMS/IPI Alterada a rotina de lançamento de detalhamento de ICMS/IPI para permitir a informação de valores de Outros Débitos, Outros Créditos, etc, em relação ao DIFAL/FCP. Página 3

5) Apuração de Tributos Alterada a rotina de Apuração Mensal de Tributos para emitir as guias de recolhimento do DIFAL e FCP para os Estados em que haja Inscrição Estadual, e com notas fiscais cujos

É possível que alguns Estados venham a determinar regras diferenciadas para o recolhimento, que serão adaptados ao longo dos próximos meses à medida em que tais normas sejam editadas.

4 5) Apuração de Tributos Alterada a rotina de Apuração Mensal de Tributos para emitir as guias de recolhimento do DIFAL e FCP para os Estados em que haja Inscrição Estadual, e com notas fiscais cujos valores dos tributos não tenham sido recolhidos antecipadamente. A emissão será efetuada através de GNRE. É possível que alguns Estados venham a determinar regras diferenciadas para o recolhimento, que serão adaptados ao longo dos próximos meses à medida em que tais normas sejam editadas. Poderá também ser emitida a memória de cálculo referentes a cada recolhimento. 6) Geração do SPED Fiscal Alterada a rotina de geração do SPED Fiscal para gerar os registros C101 e D101, com os valores de DIFAL/FCP de cada nota Fiscal, bem como dos registros C300 e filhos com os valores de apuração por Estado. Os valores serão gerados inclusive em relação aos valores recolhidos antecipadamente. Alguns Estados exigem também a informação do valor devido para a UF de Origem, podendo gerar erro de validação caso não apresentada essa informação: Caso isso ocorra, deve ser efetuado um cadastro na rotina de Inscrições Auxiliares para o Estado de origem, informando-se a inscrição normal do estabelecimento. 7) Contabilização Alteradas as rotinas de integração contábil para contabilizar os valores de DIFAL e FCP. A contabilização será efetuada pelo valor líquido a recolher, sendo o DIFAL contabilizado na mesma conta que o ICMS a recolher, e o FCP em conta específica para este recolhimento, informada no botão Matriz de Contabilização dos Parâmetros da Página 4

5 Empresa. Página 5

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