Mudanças no processo de emissão de NF-e para 2016

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1 Mudanças no processo de emissão de NF-e para 2016 Com a publicação da nova versão da Nota Técnica pela SEFAZ no dia 17/12, foram consolidadas as mudanças no processo de emissão de notas fiscais interestaduais para consumidores finais. A partir do dia 01/01/2016, nas vendas interestaduais para consumidores finais, será necessário calcular o diferencial de alíquotas de ICMS, de forma que parte deste valor calculado será destinado a UF de destino das mercadorias. Para adaptar a sua empresa a estas mudanças, seguem abaixo detalhes dos processos que deverão ser realizados no Sidicom: Cadastrando as alíquotas internas dos produtos nos estados de destino das vendas Após atualizar a versão do seu sistema para a / 4.04, você deverá acessar o novo módulo de cadastro de alíquotas internas por NCM, disponível no menu Cadastros > Tabelas > Tabela de diferencial de alíquota (DIFAL). Se você não possuir este módulo disponível, consulte o supervisor do sistema na sua empresa e solicite uma atualização de contrato. Neste módulo, você terá de informar a alíquota interna aplicada ao NCM dos seus produtos nos estados onde você realizada venda, além da alíquota do fundo de combate à pobreza, caso o NCM se encaixe neste critério na UF onde você irá vender. Para facilitar o processo de aplicação das alíquotas, você pode realizar a busca por parte do NCM, caso a alíquota se aplique ao gênero ou categoria do NCM, conforme a imagem de exemplo abaixo: 1

2 Nesta imagem, podemos destacar os seguintes pontos: 1. O usuário está pesquisando todos os NCMs utilizados pela sua empresa com capítulo 33 e posição 05 ; 2. Filtrando todos os NCMs para o estado de SP, pois serão aplicadas as mesmas alíquotas; 3. Na lista exibida pelo sistema, estão todos os NCMs encontrados com os filtros indicados acima e a configuração atual de cada um; 4. Na parte inferior da tela, o usuário indicou uma alíquota interna e uma alíquota do fundo de combate a pobreza; 5. A opção Alterar todos está marcada, indicando que a mesma configuração será aplicada a todos os NCMs pesquisados; Para obter as alíquotas que devem ser utilizadas, você terá de consultar à SEFAZ do estado que irá vender e o contador de sua empresa. 2

3 Ajustando as alíquotas de ICMS dos produtos para vendas interestaduais Tendo ajustado as alíquotas internas dos produtos, será necessário modificar também a alíquota de ICMS do produto que será aplicada no momento da venda interestadual. Com a publicação da NT , as alíquotas de ICMS devem ser configuradas seguindo a seguinte regra: Observações importantes Para a regra acima, consideram-se produtos importados aqueles com origem definida como 1, 2, 3 ou 8; A UF de origem é a UF onde a sua empresa está situada. Se você possui duas filiais no sistema em UFs diferentes, poderá ser necessário criar um comprovante de venda separado para a segunda filial; Estados das regiões Norte, Nordeste, e Centro-Oeste: Norte Nordeste Centro-Oeste Amazonas (AM) Maranhão (MA) Distrito Federal (DF) Amapá (AP) Piauí (PI) Goiás (GO) Pará (PA) Ceará (CE) Mato Grosso (MT) Tocantins (TO) Rio Grande do Norte (RN) Mato Grosso do Sul (MS) Rondônia (RO) Acre (AC) Pernambuco (PE) Paraíba (PB) Sergipe (SE) Alagoas (AL) Bahia (BA) 3

4 Validando as configurações de tipo de consumidor dos clientes A partir da versão / 4.04, o sistema utilizará os campos Tipo consumo do módulo de movimentos de venda, devoluções e interno e Tipo ICMS do módulo de digitação de pedidos para definir se o cliente da NF-e que está sendo emitida é um consumidor final o não. Se você possui um cliente que realiza compras para consumo interno e para revenda, deverá sempre atentar para este campo, garantindo que a NF-e seja emitida com a configuração correta para a venda que está sendo feita. Quais os critérios que o sistema irá utilizar para calcular o diferencial de alíquota na emissão da NF-e? Ao emitir um movimento, o sistema irá verificar os seguintes critérios para definir se o DIFAL (Diferencial de alíquotas) deve ser calculado: 1. CFOP dos produtos está configurado para calcular o DIFAL; 2. UF da filial do movimento difere da UF do cliente; 3. Campo Tipo consumo do movimento está definido como Consumidor ; 4. O cliente do movimento está definido como Não contribuinte de ICMS no seu cadastro; Observação Para verificar se o seu CFOP está definido para calcular o DIFAL, você pode acessar o menu Cadastro > Tabelas > Códigos Fiscais, selecionar o CFOP que deseja consultar e verificar se o campo Calcula diferencial de alíquota (DIFAL) está marcado. Como posso consultar os valores do DIFAL calculados para meu movimento de venda? Você possui três maneiras diferentes de consultar os valores gerados pelo sistema para o movimento: 1. Consultando o campo de observações adicionais da NF-e. Os valores de diferencial de alíquota serão gerados automaticamente nas notas que se encaixarem nos critérios dispostos acima. O texto gerado pelo sistema pode ser visto abaixo: 2. Clicando no botão Dados DIFAL da tela de movimentos de venda, devolução e interno após ter feito o lançamento do movimento, para visualizar detalhadamente os valores totais e por produto calculados pelo sistema. Este novo botão está localizado abaixo do botão Visualizar, conforme a imagem abaixo: 3. Acessando o relatório de totalização do DIFAL, disponível no menu Relatórios > Fiscais > Relatório do DIFAL, é possível gerar um relatório totalizando as vendas interestaduais por filial e UF. Neste módulo é possível também gerar um relatório detalhando os itens de cada movimento, para validação; 4

5 Quais as rejeições mais comuns que o CliqueNota e a SEFAZ podem retornar na emissão de uma NF-e? Dentre as novas validações incluídas e/ou alteradas nesta nota técnica, podemos ressaltar as seguintes: Código Mensagem Possível solução 508 CST incompatível na operação com Não Contribuinte. 693 Alíquota de ICMS superior a definida para a operação interestadual. 694 Grupo de ICMS Interestadual para a UF de destino deve ser informado na operação interestadual de venda a consumidor final não contribuinte. 698 Alíquota interestadual do ICMS incompatível com as UF envolvidas na operação. Existe uma lista pré-definida de CSTs que podem ser utilizadas nas operações com clientes definidos como Consumidores. A lista pode ser consultada no nosso post do blog sobre as novas validações, acessível no final do documento; Esta rejeição indica que a alíquota de ICMS de um dos produtos da nota é superior à 12%, que é a maior alíquota interestadual possível. Para corrigir este problema, revise as tabelas de ICMS dos produtos do movimento e realize o recálculo dos impostos; Esta rejeição indica que os valores do DIFAL não foram calculados para um dos produtos da nota. Neste caso, é necessário verificar se todos os critérios utilizados pelo sistema estão definidos corretamente para o produto, como CFOP, tipo de consumidor do movimento, configuração de contribuinte de ICMS do cliente e etc. Esta rejeição é similar à 693, indicando que a alíquota de ICMS definida para um dos produtos da nota está diferente do esperado para a UF de destino. Para identificar a alíquota certa, siga o fluxograma presente acima neste documento; Outras informações importantes Gostaríamos de lembrar que, além destas mudanças no processo de emissão de NF-e interestadual, foram lançadas também diversas novas validações para o processo de emissão, tornando a emissão de NF-e mais estrita. Para verificar quais validações podem afetar o seu processo de lançamento, consulte o nosso post no blog sobre este assunto clicando aqui; Para consultar as notas técnicas lançadas pela SEFAZ, clique aqui; 5