Município de Pombal Relatório de Gestão Prestação de contas Individuais
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RELATÓRIO DE GESTÃO ÍNDICE I. RELATÓRIO DE GESTÃO 6 1. INTRODUÇÃO 7 1.1. O ENQUADRAMENTO LEGAL 7 1.2. SÍNTESE DA EXECUÇÃO DAS GOP`s 8 2. EXECUÇÃO E EVOLUÇÃO DA POLÍTICA ORÇAMENTAL DESENVOLVIDA PELA AUTARQUIA 9 2.1. MODIFICAÇÕES AOS DOCUMENTOS PREVISIONAIS ORÇAMENTO MUNICIPAL E GRANDES OPÇÕES DO PLANO 9 2.2. ORÇAMENTO DA RECEITA: ESTRUTURA E EVOLUÇÃO 9 2.2.1. POR NATUREZA ECONÓMICA 9 2.2.1.1. RECEITAS DE CAPITAL 11 2.2.1.2. RECEITAS CORRENTES 11 2.2.2. ESTRUTURA DAS TRANSFERÊNCIAS, RECEITA 12 2.3. ORÇAMENTO DA DESPESA: ESTRUTURA E EVOLUÇÃO 13 2.3.1. DESPESA DE ESTRUTURA DA AUTARQUIA 13 2.3.2. DESPESA DE FUNCIONAMENTO DA AUTARQUIA 13 2.3.3. SERVIÇO DA DÍVIDA 13 2.3.4. DESPESA BÁSICA DA AUTARQUIA 14 2.3.5. ESTRUTURA DA DESPESA, POR FUNÇÕES 14 2.3.6. ESTRUTURA DA DESPESA, POR CAPÍTULOS 15 2.3.7. ESTRUTURA DA DESPESA DE CAPITAL, POR CAPÍTULOS 16 2.3.8. ESTRUTURA DA DESPESA CORRENTE, POR CAPÍTULOS 16 2.3.9. ESTRUTURA DAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTE E DE CAPITAL, DESPESA 16 2.3.10. EVOLUÇÃO DA DESPESA SEGUNDO A NATUREZA ECONÓMICA 17 2.4. RELAÇÃO ENTRE AS RECEITAS E DESPESAS, CORRENTES E DE CAPITAL 18 2.4.1. EXECUÇÃO ORÇAMENTAL DA RECEITA E DESPESA 18 2.4.2. SALDO DA GERÊNCIA ANTERIOR 19 3. EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA 20 3.1. BALANÇO 20 3.1.1. NOTAS AO BALANÇO 22 3.2. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 27 3.2.1. NOTA À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 27 4. APRESENTAÇÃO DE INDICADORES DE GESTÃO 29 4.1. INDICADORES DE GESTÃO 29 4.1.1. GRAU DE EXECUÇÃO DAS GRANDES OPÇÕES DO PLANO 29 4.1.2. GRAU DE EXECUÇÃO DAS GOP - CONFRONTO COM ANOS ANTERIORES 31 4.1.3. GRAU DE EXECUÇÃO DAS GOP, POR FUNÇÕES 32 4.1.4. GRAU DE EXECUÇÃO DO PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS 32 4.1.5. GRAU DE EXECUÇÃO DO PLANO DE ACTIVIDADES MUNICIPAIS 32 4.1.6. DESVIOS ENTRE AS RECEITAS E DESPESAS PREVISTAS E AS REALIZADAS 32 4.1.7. RÁCIOS-INDICADORES PARA ANÁLISE DA CONTABILIDADE ORÇAMENTAL 33 4.1.8. RÁCIOS DA ESTRUTURA DA RECEITA 34 4.1.9. RÁCIOS DA ESTRUTURA DA DESPESA 35 4.1.10. RÁCIOS DE ENDIVIDAMENTO 37 4.1.11. INDICADORES DE EFICÁCIA 37 4.1.12. OUTROS INDICADORES 38 2/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 5. DÍVIDA DO MUNICÍPIO 39 5.1. ESTRUTURA DA DÍVIDA MUNICÍPIO 39 5.2. LIMITE DO ENDIVIDAMENTO 40 5.3. LIMITE DA DIVIDA TOTAL À LUZ DO NOVO REGIME FINANCEIRO DAS AUTARQUIAS LOCAIS 41 6. LCPA LEI DOS COMPROMISSO E PAGAMENTOS EM ATRASO 42 6.1. LEGISLAÇÃO APLICÁVEL 42 6.2. PAGAMENTOS EM ATRASO 42 6.3. DECLARAÇÕES, NOS TERMOS DO ARTº 15º 42 6.3.1. DECLARAÇÃO DOS COMPROMISSOS PLURIANUAIS EXISTENTES 44 6.3.2. DECLARAÇÃO DOS PAGAMENTOS E RECEBIMENTOS EM ATRASO 46 6.4. COMPROMISSOS PLURIANUAIS 47 7. RECURSOS HUMANOS 48 7.1. EVOLUÇÃO DO GLOBAL DOS RECURSOS HUMANOS DA AUTARQUIA 48 7.2. TOTAL DOS ENCARGOS COM PESSOAL 48 7.3. FORMAÇÃO DO PESSOAL 49 7.4. PROCEDIMENTOS CONCURSAIS 50 7.5. INSTALAÇÃO DA CÂMARA PARA O QUADRIÉNIO 2013/2017 50 7.6. OUTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES 51 8. FINANÇAS MUNICIPAIS 52 8.1. AUDITORIA EXTERNA ÀS CONTAS DO MUNICÍPIO 52 8.2. INSPECÇÕES DE ENTIDADES EXTERNAS 52 8.3. AUDITORIAS INTERNAS 52 8.4. HOMOLOGAÇÃO DAS CONTAS DE 2009 E 2010 vs Proc. 374/10.5JACBR 52 8.4.1. PROC. 374/10.5JACBR CONTROLO DA REPOSIÇÃO DAS VERBAS DESVIADAS 52 8.4.2. RECOMENDAÇÕES DO TRIBUNAL DE CONTAS 53 8.5. CONSOLIDAÇÃO DAS CONTAS 54 9. ACTIVIDADE MUNICIPAL 55 9.1. EDUCAÇÃO 55 9.2. CULTURA 56 9.3. TURISMO E LAZER 59 9.4. DESPORTO 60 9.5. JUVENTUDE 61 9.6. ACÇÃO SOCIAL 62 9.7. NOVAS TECNOLOGIAS 65 9.8. OBRAS MUNICIPAIS 70 9.9. AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS 76 9.10. AQUISIÇÃO E ALIENAÇÃO DE IMÓVEIS 81 9.11. ÁGUA, SANEAMENTO E RESÍDUOS 83 9.11.1. ÁGUAS 84 9.11.2. SANEAMENTO 104 9.11.3. RESÍDUOS SÓLIDOS 111 9.12. CANDIDATURAS 118 9.13. URBANIZAÇÃO, EDIFICAÇÃO E RECURSOS NATURAIS 119 9.13.1. OBRAS PARTICULARES 119 9.13.2. URBANISMO 120 9.13.3. RECURSOS NATURAIS 120 10. PROPOSTA DE APLICAÇÃO DOS RESULTADOS 123 II. PRESTAÇÃO DE CONTAS 124 3/220
RELATÓRIO DE GESTÃO - CONTAS INDIVIDUAIS 124 11. BALANÇO FINAL 125 12. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 128 13. MAPAS DE CONTROLO ORÇAMENTAL 129 13.1. CONTROLO ORÇAMENTAL DA DESPESA 129 13.2. CONTROLO ORÇAMENTAL DA RECEITA 132 13.3. RESUMO DA EXECUÇÃO DAS GRANDES OPÇÕES DO PLANO 134 13.4. EXECUÇÃO DO PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS 135 13.5. EXECUÇÃO DO PLANO DE ACTIVIDADES MUNICIPAL 144 13.6. FLUXOS DE CAIXA 150 13.7. RESUMO DOS FLUXOS DE CAIXA 154 13.8. CONTAS DE ORDEM 154 13.9. OPERAÇÕES DE TESOURARIA 155 14. ANEXOS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 158 14.1. CARACTERIZAÇÃO DA ENTIDADE 158 14.2. ACTIVO BRUTO 161 14.3. AMORTIZAÇÃO ACUMULADAS 163 14.4. MAPA DAS CONTAS DE ORDEM 164 14.5. PROVISÕES ACUMULADAS 165 14.6. CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E MAT. CONSUMIDAS 165 14.7. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS FINANCEIROS 165 14.8. DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS 165 14.9. MODIFICAÇÕES AO ORÇAMENTO DA RECEITA 166 14.10. MODIFICAÇÕES AO ORÇAMENTO DA DESPESA 168 14.11. MODIFICAÇÕES AO PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS 171 14.12. MODIFICAÇÕES AO PLANO DE ACTIVIDADES MUNICIPAIS 182 14.13. CONTRATAÇÃO ADMINISTRATIVA 188 14.14. TRANSFERÊNCIAS CORRENTES DA DESPESA 207 14.15. TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL DA DESPESA 209 14.16. TRANSFERÊNCIAS CORRENTES DA RECEITA 210 14.17. TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL DA RECEITA 211 14.18. SUBSÍDIOS CONCEDIDOS 211 14.19. ACTIVOS DE RENDIMENTO FIXO 211 14.20. EMPRÉSTIMOS A MÉDIO/LONGO PRAZO 212 14.21. OUTRAS DÍVIDAS A TERCEIROS 213 14.22. RELAÇÃO NOMINAL DOS RESPONSÁVEIS 219 III. ENCERRAMENTO 220 IV. TERMO DE APROVAÇÃO FINAL 220 4/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 5/220
RELATÓRIO DE GESTÃO RELATÓRIO DE GESTÃO 6/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 1. INTRODUÇÃO 1.1. O ENQUADRAMENTO LEGAL O Executivo Municipal apresenta, nos termos da alínea i) do nº 1 do Artº 33º da Lei n.º 75/2013, de 12 de Setembro, os Documentos de Prestação de Contas (DPC), cabendo à Assembleia Municipal a sua apreciação e votação, em conformidade com o disposto na alínea l) do n.º 2 do Artigo 25.º da mesma Lei. Os DPC são apresentados em obediência à Resolução n.º 4/2001-2.ª Secção - Tribunal de Contas, de 12 de Julho de 2001 - Instruções n.º 01/2001-2.ª S - Instruções para a organização e documentação das contas das Autarquias Locais e Entidades Equiparadas, abrangidas pelo Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais (POCAL), publicada no DR II.ª Série, n.º 191, de 18 de Agosto, alterada pela Resolução nº 26/2013 publicada no DR. II.ª Série de 21 de Novembro.. Em conformidade com esta Resolução, resultam para o Município de Pombal, e como elementos de prestação de contas, os documentos descritos no quadro seguinte. N.º Quadro 1 Documentos de prestação de contas (1/2) DOCUMENTOS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS DESIGNAÇÃO CÓDIGO POCAL GRUPO 1 1 Balanço 5 X 2 Demonstração de resultados 6 X 3 Plano plurianual de investimentos 7.1 X 4 Orçamento (Resumo) 7.2 X 5 Orçamento 7.2 X 6 Controlo orçamental da despesa 7.3.1 X 7 Controlo orçamental da receita 7.3.2 X 8 Execução do Plano Plurianual de Investimentos 7.4 X 9 Fluxos de caixa 7.5 X 10 Contas de ordem 7.5 X 11 Operações de tesouraria 7.6 X 12 Caracterização da entidade 8.1 X 13 Notas ao balanço e à demonstração de resultados 8.2 X 14 Modificações do orçamento - receita 8.3.1.1 X 15 Modificações do orçamento - despesa 8.3.1.2 X 16 Modificações ao Plano plurianual de investimentos 8.3.2 X 17 Contratação administrativa - Situação dos contratos 8.3.3 X 18 Transferências correntes - despesa 8.3.4.1 X 19 Transferências de capital - despesa 8.3.4.2 X 20 Subsídios concedidos 8.3.4.3 X 21 Transferências correntes - receita 8.3.4.4 X 22 Transferências de capital - receita 8.3.4.5 X 23 Subsídios obtidos 8.3.4.6 X 24 Activos de rendimento fixo 8.3.5.1 X 25 Activos de rendimento variável 8.3.5.2 X 26 Empréstimos 8.3.6.1 X 27 Outras dívidas a terceiros 8.3.6.2 X 7/220
RELATÓRIO DE GESTÃO N.º Quadro 1 Documentos de prestação de contas (2/2) DOCUMENTOS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS DESIGNAÇÃO CÓDIGO POCAL GRUPO 1 28 Relatório de gestão 13 X 29 Guia de remessa X 30 Acta da reunião em que foi discutida e votada a conta X 31 Norma de controlo interno e suas alterações 2.9 X 32 Resumo Diário de Tesouraria 12.2.9 X 33 Síntese das reconciliações bancárias X 34 Mapa de Fundos de Maneio X 35 Relação de emolumentos notariais e custas de execuções fiscais X 36 Relação de acumulação de funções X 37 Relação nominal de responsáveis X Em cumprimento do disposto no Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de Fevereiro (POCAL), o Executivo Municipal apresenta o Relatório de Gestão referente ao ano financeiro de 2013, que constitui um dos documentos de prestação de contas, conforme ponto n.º 13 do POCAL e n.º 28 das Instruções n.º 1/2001-2.ª Secção - Resolução n.º 4/2001 do Tribunal de Contas, atrás referidas. O Relatório de Gestão traduz, nas suas diversas peças escritas e desenhadas e de forma sucinta, a execução das Grandes Opções do Plano do quadriénio 2013/2016 e do Orçamento no ano financeiro de 2013. 1.2. SÍNTESE DA EXECUÇÃO DAS GOP`s Nortearam a actividade municipal, naturalmente, as linhas inscritas nas GOP`s (Grandes Opções do Plano) para o quadriénio de 2013-2016, englobando o PPI (Plano Plurianual de Investimentos) e o PAM (Plano de Actividades Municipal). No gráfico seguinte circunstanciamos o grau de execução das GOP`s, apurado entre o valor previsto e o executado, função por função. Gráfico 01 - Grau de execução (%) das GOP`s, 2013, por função 100,00 90,00 80,00 % 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 FUNÇÕES GERAIS 76,08 FUNÇÕES SOCIAIS 67,92 55,35 FUNÇÕES ECONÓMICAS OUTRAS FUNÇÕES 91,05 TOTAL GRANDES OPÇÕES 68,25 8/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 2. EXECUÇÃO E EVOLUÇÃO DA POLÍTICA ORÇAMENTAL DESENVOLVIDA PELA AUTARQUIA O Orçamento de 2013 e as GOP`s 2013-2016 obtiveram aprovação, pela Câmara Municipal em 18/12/2012 e pela Assembleia Municipal em 28/12/2012. 2.1. MODIFICAÇÕES AOS DOCUMENTOS PREVISIONAIS ORÇAMENTO MUNICIPAL E GRANDES OPÇÕES DO PLANO Durante a Gerência do Ano 2013, procederam os Serviços de Contabilidade a 19 (dezanove) modificações, nos seguintes termos: 3 (três) revisões ao Plano Plurianual de Investimentos (PPI), e ao Orçamento da Receita, devidamente aprovadas em Assembleia Municipal, nos seguintes termos: Uma revisão, aprovada em AM de 27/02/2013, que integrou o Saldo da Gerência Anterior de 2012 no Orçamento da Receita, no valor de 6.632.344,76, por contrapartida do reforço de rubricas das Grandes Opções do Plano, aumentando de igual valor, a despesa global do Orçamento, e; Duas revisões, aprovadas em AM de 16/09/2013, que visaram a criação de novos projectos e reforço de dotações de varias rubricas do PPI para o ano seguinte de 2014 para efeitos de abertura de procedimento de concurso e que, por força da lei, careciam de autorização da Assembleia Municipal sem que daí resultasse aumento do valor global do Orçamento para o ano corrente. 16 (dezasseis) alterações ao Orçamento e às Grandes Opções do Plano destinadas a: reforço de dotações da despesa por contrapartida da diminuição ou anulação de outras dotações, e; alteração das Fontes de Financiamento de alguns projectos inscritos em PPI. 2.2. ORÇAMENTO DA RECEITA: ESTRUTURA E EVOLUÇÃO O valor das Receitas Totais do ano de 2013, aumentaram significativamente, relativamente ao ano de 2012, tendo sido cobrado no total 52.902.545,62 (que não inclui o saldo transitado da gerência anterior no valor de 6.632.344,76), o que representou um aumento de 26,80%, muito devido ao recebimento da receita proveniente dos Fundos Comunitários espelhada na rubrica Transferências de Capital. Vertemos, nos pontos seguintes, a evolução e a estrutura da receita municipal. 9/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 2.2.1. POR NATUREZA ECONÓMICA Gráfico 2 Evolução da receita nos últimos cinco anos Receitas Correntes Receitas Capital Receita Total 60.000.000 52.902.545,62 Euros 50.000.000 40.000.000 30.000.000 33.733.549,41 25.645.068,34 39.313.662,13 41.623.008,68 41.722.177,47 28.237.350,12 26.616.736,13 26.641.656,60 29.835.824,58 20.000.000 10.000.000 8.088.481,07 11.076.312,01 15.006.272,55 15.080.520,87 23.066.721,04 0 Ano 2009 Ano 2010 Ano 2011 Ano 2012 Ano 2013 Gráfico 3 Variação da receita nos últimos 5 anos 0,60 0,50 52,96% % 0,40 36,94% 35,48% 0,30 0,20 16,54% 26,80% 0,10 0,00-0,10 5,87% 10,11% 0,49% 0,24% 0,09% 11,99% -5,74% Ano 2009 Ano 2010 Ano 2011 Ano 2012 Ano 2013 Variação Receita Corrente Variação Receita Capital Variação Receita Total 10/220
RELATÓRIO DE GESTÃO Gráfico 4 Decomposição da receita por capítulo, 2012 vs 2013 PASSIVOS FINANCEIROS 0,00 2,34 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 12,64 22,95 VENDA DE BENS DE INVESTIMENTO OUTRAS RECEITAS CORRENTES VENDAS DE BENS E SERVIÇOS CORRENTES 0,12 0,10 0,11 0,30 5,72 5,87 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 9,88 12,18 RENDIMENTOS DE PROPRIEDADE 2,20 2,06 TAXAS, MULTAS E OUTRAS PENALIDADES IMPOSTOS INDIRECTOS 0,44 0,55 0,23 0,11 Ano 2013 Ano 2012 IMPOSTOS DIRECTOS 8,95 7,87 0,00 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00 Milhões de Euros 2.2.1.1. RECEITAS DE CAPITAL A receita de capital aumentou de uma forma expressiva relativamente a 2012, tendo tido um aumento de 52,96%. Da receita de capital mais proeminente, destacam-se as Transferências de Capital provenientes da participação comunitária em projecto co-financiados, no montante de 20.575.289,17 que representou 89,20% da Receita Total de Capital. É precisamente neste item que se verifica o maior aumento de receita, 160 %, comparativamente a 2012. 2.2.1.2. RECEITAS CORRENTES Neste capítulo registou-se um aumento de 11,99% na receita corrente. Dois factores destacam-se no contributo dado para o aumento verificado, por razões distintas: Aumento de percentagem do FEF corrente em detrimento do FEF de capital, de 60% para 80%, resultado da alteração preconizada pela Lei 64-B/2011 de 30/12 (LOE para 2012) no Artº 25º da Lei 2/2007 de 15/01 (LFL), que aumentou as Transferências Correntes em 2.188.936,00, relativamente ao ano de 2012. Aumento dos Impostos Directos em 1.080.853,24, com destaque para o IMI (+29%), consequência da reavaliação dos prédios urbanos realizada a nível nacional e do IUC (+19%), que compensou a descida abrupta do IMT (-37%). A Derrama e as restantes rubricas de receita corrente não sofreram variações significativas. 11/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 2.2.2. ESTRUTURA DAS TRANSFERÊNCIAS DE RECEITA Nos dois gráficos abaixo apresentamos a estrutura das transferências, de capital e correntes. Gráfico 5 Estrutura das transferências de capital da receita 2013 182.931,47; 0,80% 2.192.242,00; 9,55% 3.298.894,83; 14,37% 45.532,89; 0,20% Fundo de Equilibrio Financeiro FEDER FEADER 17.230.861,45; 75,08% Fundo de Coesão Serviços e Fundos Autónomos Gráfico 6 Estrutura das transferências correntes da receita 2013 12.724,89; 0,10% 1.035.669,00; 8,50% 1.597.296,51; 13,11% 62.583,15; 0,51% Fundo de Equilibrio Financeiro Fundo Social Municipal Participação Variável no IRS Fundo Social Europeu Serviços e Fundos Autónomos Outros 707.711,00; 5,81% 8.768.970,00; 71,97% No seu conjunto, as transferências fixaram-se em 35.135.426,19 o que corresponde a 66,42% da execução do orçamento municipal, destacandose as seguintes rubricas orçamentais: Participação Comunitária em Projectos Co-Financiados, que ascende a 20.588.014,06, provenientes do Fundo de Coesão, FEDER, FEADER e Fundo Social Europeu. O Fundo de Equilíbrio Financeiro (FEF), corrente e de capital, o Fundo Social Municipal (FSM) e a Participação Variável no IRS, no valor total de 12.704.592,00, patente no Mapa XIX, anexo à Lei 66-B/2012 de 12/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 31/12 (Lei do Orçamento de Estado para 2013), no âmbito da participação do Municipio de Pombal nos impostos do Estado. Destas transferências foram retidos durante o ano: 10.956,00, correspondente a 0,1% do FEF para constituição de receita própria da DGAL - Direcção Geral das Autarquias Locais, nos termos definidos no Artº 95ª da LOE para 2013, e; 144.632,00, destinados ao SNS, na senda do estabelecido no Artº 56º e Anexo I do DL 36/2013 de 11/03 (Execução Orçamental) Ainda nos termos do nº 4 do Artº 85º da Lei 66-B/2012 de 31/12 (LOE), refira-se que os 707.711,00 provenientes do FSM, foram completamente absorvidos no financiamento das competências do Município no domínio da educação pré-escolar e do 1º ciclo do ensino básico.. 2.3. ORÇAMENTO DA DESPESA: ESTRUTURA E EVOLUÇÃO As Despesas Totais do ano de 2013 fixaram-se em 51.853.181,84 o que representa um acréscimo de 33,22% relativamente ao ano de 2012. Nos pontos infra detalhamos vertentes da despesa, analisamos a sua estrutura e evolução. 2.3.1. DESPESA DE ESTRUTURA DA AUTARQUIA Quadro 2 Despesa de estrutura da Autarquia COMPONENTE VALOR, EM EUROS 01 PESSOAL 6.967.073,04 04 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.924.861,33 05 SUBSÍDIOS 283.271,53 SERVIÇO DA DÍVIDA 03 JUROS E OUTROS ENCARGOS 83.946,56 10 PASSIVOS FINANCEIROS 992.816,20 TOTAL 11.251.968,66 2.3.2. DESPESA DE FUNCIONAMENTO DA AUTARQUIA Quadro 3 Despesa de funcionamento da Autarquia COMPONENTE VALOR, EM EUROS 02 AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS CORRENTES 7.832.068,66 06 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 272.993,48 TOTAL 8.105.062,14 2.3.3. SERVIÇO DA DÍVIDA COMPONENTE Quadro 4 Serviço da dívida VALOR, EM EUROS 03 JUROS E OUTROS ENCARGOS 83.946,56 10 PASSIVOS FINANCEIROS 992.816,20 TOTAL 1.076.762,76 13/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 2.3.4. DESPESA BÁSICA DA AUTARQUIA Quadro 5 Despesa básica da Autarquia COMPONENTE VALOR, EM EUROS 01 PESSOAL 6.967.073,04 04 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2.924.861,33 05 SUBSÍDIOS 283.271,53 08 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 1.810.316,35 SERVIÇO DA DÍVIDA 03 JUROS E OUTROS ENCARGOS 83.946,56 10 PASSIVOS FINANCEIROS 992.816,20 TOTAL 13.062.285,01 2.3.5. ESTRUTURA DA DESPESA, POR FUNÇÕES Gráfico 7 Estrutura da despesa, por função 2.921.457,82; 7% 3.230.642,48; 8% 3.968.406,08; 10% Funções Gerais Funções Sociais Funções Económicas Outras Funções 29.429.497,66; 75% As Funções Sociais, continuam com a maior taxa de execução das Grandes Opções do Plano, destacando-se o Abastecimento de Água, com um valor executado de 11.564.585,30, Saneamento com 7.445.001,46, Valorização Urbanística com 2.129.565,48, Desporto com 1.859.878,19, Cultura com 1.044.383,76 e Acção Social com 366.323,71 onde se destaca o apoio à construção/ampliação de edifícios de I.P.S.S. Noutra Função Social, de forte execução financeira, a Educação com 3.348.019,07, destaca-se a Componente de Apoio à Família que o Municipio, em parceria com a DGEST Direcção-Geral dos Estabelecimentos Escolares e com os seus parceiros locais, apoiou em 1.226.500,82. 14/220
RELATÓRIO DE GESTÃO Nas Funções Económicas, a construção e manutenção da rede viária, continuam a ser a área de actuação com maior relevância, tendo sido executados 2.386.852,45. Todos estes dados podem ser consultados nos mapas de execução das Grandes Opões do Plano (GOPs), na secção PRESTAÇÃO DE CONTAS. 2.3.6. ESTRUTURA DA DESPESA, POR CAPÍTULOS Gráfico 8 Decomposição da despesa, por capítulo, 2012, vs 2013 PASSIVOS FINANCEIROS 0,99 1,00 Ano 2013 Ano 2012 ACTIVOS FINANCEIROS TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 1,81 2,42 AQUISIÇÃO DE BENS DE CAPITAL OUTRAS DESPESAS CORRENTES 0,27 0,69 15,64 30,69 SUBSÍDIOS 0,28 0,63 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 2,92 3,21 JUROS E OUTROS ENCARGOS 0,08 0,12 AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS 7,83 8,70 DESPESAS COM PESSOAL 6,97 6,51 0,00 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00 30,00 35,00 Milhões de Euros É notório a continuidade no forte investimento em Aquisição de Bens de Capital, que reporta na íntegra à execução do PPI Plano Plurianual de Investimentos, com uma execução de 30.685.834,69, 59% da despesa total executada no ano e que, comparativamente a 2012, aumentou em 96%. A execução desta despesa teve o devido suporte financeiro repercutido no encaixe da receita proveniente dos fundos comunitários, com a mesma relevância em termos de execução, como se evidencia no ponto 2.2.1.1 deste Relatório. Nos restantes capítulos da despesa, com realce para as despesas com pessoal e com a aquisição de bens e serviços, constata-se que em 2013, comparativamente a 2012, não se registaram variações dignas de registo, espelhando a estabilidade orçamental neste domínio, existente no Município. 15/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 2.3.7. ESTRUTURA DA DESPESA DE CAPITAL, POR CAPÍTULOS Gráfico 9 - Estrutura da despesa de capital, por capítulos 0,00; 0% 992.816,20; 3% 1.810.316,35; 5% Aquisição de bens de capital Transferências de capital Activos financeiros 30.685.834,69; 92% Passivos financeiros 2.3.8. ESTRUTURA DA DESPESA CORRENTE, POR CAPÍTULOS Gráfico 10 - Estrutura da despesa corrente, por capítulos 272.993,48; 283.271,53; 1,49% 1,54% 2.924.861,33; 15,93% 83.946,56; 0,46% 6.967.073,04; 37,94% Despesas com Pessoal Aquisição de Bens e Serviços Juros e Outros Encargos 7.832.068,66; 42,65% Transferencias Correntes Subsidios Outras Despesas Correntes 2.3.9. ESTRUTURA DAS TRANSFERÊNCIAS CORRENTE E DE CAPITAL, DESPESA Os mapas de transferências de despesa corrente e de capital juntos à Prestação de Contas, espelham o apoio dado pelo Municipio às diversas Instituições e Freguesias do Concelho, no desenvolvimento de actividades de índole cultural, desportiva, recreativa e de acção social. A referência a algumas firmas nesses mapas, justifica-se com o apoio em materiais dado a essas Instituições e às Freguesias, e cujo pagamento o Municipio assumiu directamente com os seus fornecedores. O Gráfico seguinte representa a estrutura das transferências que constituem despesa. 16/220
RELATÓRIO DE GESTÃO Gráfico 11 - Estrutura das transferências 2013 10.956,00 0,23% 1.281.188,87 27,06% 1.429.350,79 30,19% ADM. CENTRAL ADM. LOCAL 2.013.682,02 42,53% INST. S/ FINS LUCRATIVOS FAMÍLIAS 2.3.10. EVOLUÇÃO DA DESPESA SEGUNDO A NATUREZA ECONÓMICA Gráfico 12 Evolução da despesa nos últimos 5 anos Despesas Correntes Despesas Capital 60.000.000 Despesa Total 51.853.181,84 50.000.000 Euros 40.000.000 38.250.598,94 39.172.604,82 38.923.323,70 33.488.967,24 30.000.000 33.685.893,17 20.000.000 17.511.793,87 20.162.032,38 20.095.292,80 19.862.109,89 10.000.000 16.174.099,30 18.088.566,56 19.077.312,02 19.061.213,81 18.364.214,60 0 Ano 2009 Ano 2010 Ano 2011 Ano 2012 Ano 2013 Gráfico 13 Variação da despesa nos últimos 5 anos Despesas Correntes Despesas Capital 0,80 0,70 0,60 % 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00-0,10-0,20 24,66% 13,55% 3,29% 5,47% 2,41% -0,33% 4,11% -5,15% -0,64% Despesa Total 75,69% 33,22% -7,54% Ano 2009 Ano 2010 Ano 2011 Ano 2012 Ano 2013 17/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 2.4. RELAÇÃO ENTRE AS RECEITAS E DESPESAS, CORRENTES E DE CAPITAL 2.4.1. EXECUÇÃO ORÇAMENTAL DA RECEITA E DESPESA No próximo quadro, bem assim nos dois gráficos seguintes, representamos a evolução e o relacionamento entre despesas e receitas correntes e de capital, ao longo dos últimos 5 anos, onde se conclui o respeito pelo principio do equilíbrio orçamental, consagrado no ponto 3.1.1 do POCAL, onde estabelece que as receitas correntes devem ser pelo menos iguais às despesas correntes. Quadro 6 Evolução da receita e da despesa 2009 2013 Ano de 2009 Ano de 2010 Ano de 2011 Ano de 2012 Ano de 2013 Receitas Correntes 25.645.068,34 28.237.350,12 26.616.736,12 26.641.656,60 29.835.824,58 Receitas de Capital 8.088.481,07 11.076.312,01 15.006.272,55 15.080.520,87 23.066.721,04 Despesas Correntes 17.511.793,87 18.088.566,56 19.077.312,02 19.862.109,89 18.364.214,60 Despesas de Capital 16.174.099,03 20.162.032,38 20.095.292,80 19.061.213,81 33.488.967,24 Gráfico 14 - Evolução da receita e da despesa 2009 2013 Receit as Corrent es Receit as Capit al Despesas Corrent es Despesas Capit al Euros 35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 3 3.4 8 8.9 6 7 2 6.6 16.73 6 2 6.6 4 1.6 57 2 5.6 4 5.0 6 8 2 9.8 3 5.8 2 5 2 8.2 3 7.3 50 2 3.0 6 6.72 1 19.8 6 2.110 2 0.16 2.0 3 2 2 0.0 9 5.2 9 3 17.511.79 4 19.0 77.3 12 19.0 6 1.2 14 18.0 8 8.56 7 18.3 6 4.2 15 16.174.0 9 9 15.0 0 6.2 73 15.0 8 0.52 1 11.0 76.3 12 8.0 8 8.4 8 1 Ano de 2009 Ano de 2010 Ano de 2011 Ano de 2012 Ano de 2013 Gráfico 15 - Variações do relacionamento da receita e da despesa 2009 2013 RELAÇÃO 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 3,17 2,55 1,77 1,77 1,62 1,46 1,56 1,40 1,29 1,34 0,95 1,08 1,04 0,90 0,75 0,79 0,69 0,50 0,55 0,55 Ano de 2009 Ano de 2010 Ano de 2011 Ano de 2012 Ano de 2013 Receita corrente/despesa corrente Despesa corrente/despesa capital Receita capital/despesa capital Receita corrente/receita capital 18/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 2.4.2. SALDO DA GERÊNCIA ANTERIOR Por definição, o Saldo da Gerência Anterior é o diferencial, apurado entre a receita efectivamente cobrada e a despesa efectivamente paga no ano. No ano de 2013, o valor total de receita cobrada, fixado em 52.902.545,62 mais o Saldo da gerência do final do ano anterior, apurado em 6.632.344,76, menos o total da despesa paga, fixada em 51.853.181,84, resultou num Saldo de Gerência no final do ano, de 7.681.708,54, devidamente identificado nos mapas de Fluxos de Caixa, patentes neste Relatório. Este Saldo da Gerência, depois de aprovado pelo Órgão Executivo em 17/01/2014, através da submissão do mapa dos fluxos de caixa, foi utilizado numa revisão orçamental, nos termos definidos no POCAL, que acolheu a aprovação da Assembleia Municipal em 28/02/2014. 19/220
RELATÓRIO DE GESTÃO 3. EVOLUÇÃO DA SITUAÇÃO ECONÓMICA E FINANCEIRA 3.1. BALANÇO Do quadro seguinte consta o Balanço. Quadro 7 Balanço (1/3) BALANÇO ANO 2013 CÓDIGO DAS CONTAS ACTIVO EXERCÍCIOS N N - 1 AB A/P AL AL Imobilizado: Bens de domínio público 451 Terrenos e recursos naturais 58.294,55 58.294,55 37.013,05 452 Edifícios 453 Outras construções e infra-estruturas 85.792.434,82 25.211.369,88 60.581.064,94 1.614.372,98 455 Bens do património histórico,artístico e cultural 4.460,02 4.460,02 300,00 459 Outros bens de domínio público 445 Imobilizações em curso 23.810.963,41 23.810.963,41 36.309.042,40 446 Adiantamentos por conta de bens de domínio público 109.666.152,80 25.211.369,88 84.454.782,92 37.960.728,43 Imobilizações incorpóreas 431 Despesas de instalacção 432 Despesas de investigação e de desenvolvimento 433 Propriedade industrial e outros direitos 434 Aquisição de Serviços 443 Imobilizações em curso 449 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas Imobilizações corpóreas 421 Terrenos e recursos naturais 16.748.889,82 16.748.889,82 16.331.292,76 422 Edificios e outras construções 75.773.214,36 3.483.878,54 72.289.335,82 68.495.756,88 423 Equipamento básico 4.739.379,76 2.369.644,55 2.369.735,21 1.996.307,86 424 Equipamento de transporte 2.880.193,35 2.259.601,95 620.591,40 560.303,51 425 Ferramentas e utensílios 961,38 262,59 698,79 830,08 426 Equipamento administrativo 3.152.313,85 2.361.426,97 790.886,88 789.244,78 427 Taras e vasilhame 0,00 0,00 429 Outras imobilizações corpóreas 1.882.470,29 1.051.274,76 831.195,53 925.585,87 442 Imobilizações em curso 17.967.319,65 17.967.319,65 5.594.143,62 448 Adiantamento por conta de imobilizações corpóreas 123.144.742,46 11.526.089,36 111.618.653,10 94.693.465,36 Investimentos financeiros 411 Partes de capital 592.400,00 592.400,00 592.400,00 412 Obrigações e títulos de participação 414 Investimentos em imóveis 415 Outras aplicações financeiras 441 Imobilizações em curso 447 Adiantamentos por conta de investimentos financeiros 592.400,00 592.400,00 592.400,00 Circulante: Existências: 36 Matérias Primas, subsidiárias e de consumo 127.483,34 127.483,34 127.964,46 35 Produtos e trabalhos em curso 34 Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos 33 Produtos acabados e intermédios 32 Mercadorias 37 Adiantamentos por conta de compras 127.483,34 0,00 127.483,34 127.964,46 20/220
RELATÓRIO DE GESTÃO Quadro 7 Balanço (2/3) BALANÇO ANO 2013 EXERCÍCIOS CÓDIGO DAS CONTAS ACTIVO N N - 1 AB A/P AL AL Dívidas de terceiros - Medio e longo prazos: (a) Dívidas de terceiros - Curto prazo: 28 Empréstimos concedidos 211 Clientes c/c 212 Contribuintes c/c 21.827,28 21.827,28 25.551,59 213 Utentes c/c 1.103.823,84 1.103.823,84 1.283.057,60 218 Clientes, contribuintes e utentes de cobranca duvidosa 1.130.525,80 1.130.525,80 0,00 251 Devedores pela execução do orçamento 229 Adiantamentos a fornecedores 2619 Adiantamentos a fornecedores de imobilizado 24 Estado e outros entes públicos 177.896,51 177.896,51 99.532,16 264 Administração autárquica 262+263+267+268 Outros devedores 476.834,91 414.748,84 62.086,07 61.040,22 2.910.908,34 1.545.274,64 1.365.633,70 1.469.181,57 Títulos negociáveis: 151 Acções 152 Obrigações e títulos de participação 153 Títulos de dívida pública 159 Outros títulos 18 Outras aplicações de tesouraria Depositos em instituições financeiras e Caixa: 12 Depositos em instituições financeiras 10.185.656,23 10.185.656,23 8.505.840,69 11 Caixa 4.646,35 4.646,35 1.932,32 10.190.302,58 10.190.302,58 8.507.773,01 Acréscimos e diferimentos: 271 Acréscimos de proveitos 870.694,21 870.694,21 717.932,12 272 Custos diferidos 870.694,21 870.694,21 717.932,12 Total de amortizações... 36.737.459,24 Total de provisões... 1.545.274,64 Total do activo... 247.502.683,73 38.282.733,88 209.219.949,85 144.069.444,95 AB= Activo Bruto AP=Amortizações e Provisões Acumuladas AL=Activo Líquido 21/220
RELATÓRIO DE GESTÃO Quadro 7 Balanço (3/3) BALANÇO ANO 2013 EXERCÍCIOS CÓDIGO DAS CONTAS FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO N N - 1 Fundos próprios: 51 Património 37.524.870,15 26.145.631,11 55 Ajustamento de partes de capital em empresas 56 Reservas de reavaliação Reservas: 571 Reservas legais 3.504.779,94 3.213.387,33 572 Reservas estatutárias 573 Reservas contratuais 574 Reservas livres 575 Subsídios 576 Doações 577 Reservas decorrentes de transferências de activos 59 Resultados transitados 77.822.423,97 47.747.501,25 88 Resultado líquido em exercício 5.210.957,67 5.827.852,27 124.063.031,73 82.934.371,96 Passivo: 292 Provisões para riscos e encargos 745.128,66 577.603,98 745.128,66 577.603,98 Dívidas a terceiros - Médio e longo prazos (a) 2312 Empréstimos de médio/longo prazo 7.113.024,31 8.109.546,59 7.113.024,31 8.109.546,59 Dívidas a terceiros - Curto Prazo 2311 Empréstimos de curto prazo 996.124,61 992.418,51 269 Adiantamentos por conta de vendas 221+222 Fornecedores c/c 547.300,46 597.214,21 228 Fornecedores - Facturas em recepção e conferencia 1.013.300,37 447.477,55 252 Credores pela execução do orçamento 219 Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes 261 Fornecedores de imobilizado c/c 3.992.170,31 146.295,52 24 Estado e outros entes públicos 106.028,31 85.386,25 264 Administração autárquica 262+263+267+268+2 Outros credores 2.436.253,69 1.826.875,18 9.091.177,75 4.095.667,22 Acréscimos e diferimentos: 273 Acréscimos de custos 876.330,66 750.590,87 274 Proveitos diferidos 67.331.256,74 47.601.664,33 68.207.587,40 48.352.255,20 Total do passivo... 85.156.918,12 61.135.072,99 Total dos fundos próprios e do passivo... 209.219.949,85 144.069.444,95 3.1.1. NOTAS AO BALANÇO Critérios Valorimétricos Imobilizações Em 2013 foram inventariados 4.776 bens móveis avaliados em cerca de 1.400.000,00, com destaque para os 3.582 contentores de recolha de RSU, e 534 bens imóveis, distribuídos da seguinte forma: 22/220