AGENDA I. PERSPECTIVAS DA GESTÃO Trabalhando DA SAÚDE em Redes Cooperativas: Compartilhamento II. ABORDAGENS para DE CUSTEIO SUStentabilidade Case I Apresentação do III. EXPERIÊNCIA DAS SANTAS CASAS DE SÃO PAULO NA Projeto de Custos - FEHOSP GESTÃO DE CUSTOS IV. AVANÇOS NO ÂMBITO DO PROCESSAMENTO E ANÁLISE DAS INFORMAÇÕES V. CONSIDERAÇÕES FINAIS MAIO/2013
AGENDA I. ABORDAGENS DE CUSTEIO II. EXPERIÊNCIA DAS SANTAS CASAS DE SÃO PAULO NA GESTÃO DE CUSTOS III. AVANÇOS NO ÂMBITO DO PROCESSAMENTO E ANÁLISE DAS INFORMAÇÕES IV. CONSIDERAÇÕES FINAIS
AGENDA I. PERSPECTIVAS DA GESTÃO DA SAÚDE I. ABORDAGENS DE CUSTEIO II. ABORDAGENS DE CUSTEIO III. EXPERIÊNCIA DAS SANTAS CASAS DE SÃO PAULO NA GESTÃO DE CUSTOS IV. AVANÇOS NO ÂMBITO DO PROCESSAMENTO E ANÁLISE DAS INFORMAÇÕES V. CONSIDERAÇÕES FINAIS
ABORDAGENS DE CUSTEIO o CUSTEIO POR ABSORÇÃO o CUSTEIO DIRETO o CUSTEIO BASEADO EM ATIVIDADE
CUSTEIO POR ABSORÇÃO APROPRIAÇÃO DE CUSTOS POR CENTRO DE CUSTO CUSTEIO DE PROCEDIMENTOS HOSPITALARES Unidade de Internação Unidade de Terapia Intensiva Centro Cirúrgico Pronto Socorro Ambulatório Laboratório de Análises Clínicas Radiologia Parto normal Herniorrafia inguinal Revascularização do miocárdio Cirurgia de varizes
CUSTEIO DIRETO $ $ Ponto de Equilíbrio Margem de Contribuição Alavancagem Operacional MC CF Qpe Q Q
CUSTEIO BASEADO EM ATIVIDADE RECURSOS ATIVIDADES PRODUTOS OU SERVIÇOS CONSOMEM GERAM
O PROCESSO DE PRODUÇÃO DOS SERVIÇOS HOSPITALARES Recursos UTI Centro Cirúrgico Unidade de Internação Radiologia Diárias Cirurgia Exame Aparelhos Paciente Atendido Farmácia Materiais Etapa 1 EFICIÊNCIA Perfil padrão dos custos Etapa 2 EFICÁCIA Protocolo padrão de tratamento
PERSPECTIVA DA GESTÃO DE CUSTOS EFICÁCIA PACIENTE ESPECIALIDADE MÉDICA CLIENTE TIME COMPORTAMENTO COMPORTAMENTO TIPO HISTÓRICO ATUAL PADRÃO FIXO FIXO VARIÁVEL PESSOAL PESSOAL MATERIAIS GERAIS GERAIS EFICIÊNCIA
AGENDA II. EXPERIÊNCIA DAS SANTAS CASAS DE SÃO PAULO NA GESTÃO DE CUSTOS I. PERSPECTIVAS DA GESTÃO DA SAÚDE II. ABORDAGENS DE CUSTEIO III. EXPERIÊNCIA DAS SANTAS CASAS DE SÃO PAULO NA GESTÃO DE CUSTOS IV. AVANÇOS NO ÂMBITO DO PROCESSAMENTO E ANÁLISE DAS INFORMAÇÕES V. CONSIDERAÇÕES FINAIS
OBJETIVO Implantar a metodologia para Gestão Estratégica de Custos Hospitalares e sua utilização como ferramenta para controle das operações, tomada de decisões e avaliação dos preços dos serviços prestados.
ENTIDADES PARTICIPANTES 1. Fundação Civil Casa de Misericórdia de Franca 2. Instituto do Câncer Arnaldo Vieira de Carvalho 3. Santa Casa de Misericórdia de Dracena 4. Santa Casa de Misericórdia de Itapeva 5. Santa Casa de Misericórdia de Marília 6. Santa Casa de Misericórdia de Ourinhos 7. Santa Casa de Misericórdia de Palmital 8. Santa Casa de Misericórdia de Rio Claro 9. Santa Casa de Misericórdia de Votuporanga
ATIVIDADES E PRODUTOS DESENVOLVIDOS o Elaboração de estrutura de centros de custos adequada, com a devida classificação dos centros de custos em produtivos, auxiliares e administrativos. o Avaliação e adequação da metodologia e dos critérios de apropriação dos custos: fórmulas e métodos de rateio dos custos indiretos e dos centros auxiliares e administrativos. o Verificação e análise do plano de contas (itens de custos), bem como a classificação destes em fixos, variáveis ou mistos.
ATIVIDADES E PRODUTOS DESENVOLVIDOS o Reorganização do processo de coleta de dados, através da identificação da disponibilidade das informações, com orientações pertinentes a cada uma das fontes de coleta e fixação de cronograma para a geração dos dados solicitados. o Estabelecimento de parâmetros e indicadores (benchmarking) para comparação entre as instituições participantes. o Apresentação em reuniões periódicas ao grupo de instituições, permitindo a análise comparativa e a qualificação permanente dos profissionais envolvidos.
ATIVIDADES E PRODUTOS DESENVOLVIDOS o Apuração, avaliação e análise dos custos totais e unitários, de cada instituição, referentes ao ano de 2012. o Elaboração de relatórios gerenciais para cada instituição e comparativo das 9 instituições participantes. o Apuração, avaliação e análise dos custos de 25 procedimentos (13 cirúrgicos, 4 clínicos e 8 oncológicos). o Elaboração de relatório comparativo dos custos dos procedimentos entre as instituições participantes e com o valor de remuneração da tabela SUS.
COMPOSIÇÃO DOS CUSTOS - 2012
COMPOSIÇÃO DOS CUSTOS - ÁREAS DE GESTÃO - 2012
COMPORTAMENTO DOS CUSTOS - 2012
CUSTOS UNITÁRIOS - 2012 UNIDADES DE INTERNAÇÃO Custo Médio Unitário Diária Ocupação REAL 66,2% R$ 234,05 (*) Custo Médio Unit. Diária (Ocupação 80%) = R$ 181,44 (*) (*) sem mat./med.
CUSTOS UNITÁRIOS - 2012 UTIs Custo Médio Unitário Diária UTI Ocupação REAL 85,4% R$ 468,28 (*) Custo Médio Unitário Diária UTI Ocupação 80% R$ 485,33 (*) (*) sem mat./med.
CUSTOS UNITÁRIOS - 2012 PRONTO SOCORRO/ATENDIMENTO e AMBULATÓRIOS Custo médio unitário Atendimento Pronto Socorro R$ 59,14 (*) variando de R$ 39,25 a R$ 90,00 Custo médio unitário Atendimento/Consulta Ambulatórios R$ 112,39 (*) variando de R$ 54,23 a R$ 274,00 (*) com mat./med.
CUSTOS UNITÁRIOS - 2012 CENTRO CIRÚRGICO Custo médio unitário Hora de utilização de sala cirúrgica com mat/med R$ 732,46 Custo médio unitário Hora de utilização de sala cirúrgica sem mat/med R$ 526,87 Custo médio unitário Hora de utilização de sala cirúrgica sem mat/med e HM R$ 401,53
CUSTOS UNITÁRIOS - 2012 SADTs Radiologia = R$ 21,47 Ultrassonografia = R$ 50,78 Tomografia = R$ 173,40 Lab. Anál. Clínicas =R$ 5,45 Fisioterapia = R$ 16,91
CUSTOS UNITÁRIOS - 2012 SERVIÇOS AUXILIARES Lavanderia, Rouparia e Costura Custo Médio Kg de roupa Processada R$ 1,95 Limpeza Custo Médio m² limpo R$ 5,70 SND Custo Médio dia de refeições (5 ou 6) R$ 22,45
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS PROCEDIMENTOS CIRÚRGICOS Valor Total Custo Médio Variação MÉDIA COMPLEXIDADE Tabela SUS (Ocupação Real) (SUS -Santas Casas) % 1 04.07.03.002-6 - COLECISTECTOMIA 695,77 1.781,61-1.085,84-156% 2 04.07.03.003-4 - COLECISTECTOMIA VIDEO 693,05 1.405,48-712,43-103% 3 04.11.01.003-4 - PARTO CESARIANO 545,73 1.371,23-825,50-151% 4 04.07.02.003-9 - APENDICECTOMIA 414,62 1.403,53-988,91-239% 5 6 04.06.02.056-6 - TRATAMENTO CIRÚRGICO DE VARIZES (BILATERAL) 04.07.04.010-2 - HERNIOPLASTIA INGUINAL / CRURAL (UNILATERAL) 582,04 1.107,96-525,92-90% 445,51 944,58-499,07-112% 7 04.09.05.008-3 - POSTECTOMIA 219,12 679,46-460,34-210% 8 9 04.08.05.051-9 - TRATAMENTO CIRÚRGICO DE FRATURA DA DIÁFISE DO FÊMUR 04.08.05.063-2 - TRATAMENTO CIRÚRGICO DE FRATURA TRANSTROCANTERIANA 972,94 3.265,96-2.293,02-236% 972,97 3.392,67-2.419,70-249%
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS 10 PROCEDIMENTOS CIRÚRGICOS Valor Total Custo Médio Variação ALTA COMPLEXIDADE Tabela SUS (Ocupação Real) (SUS -Santas Casas) 04.06.03.003-0 ANGIOPLASTIA CORONARIANA C/ IMPLANTE DE STENT 4.598,60 5.635,55-1.036,95-23% % 11 12 13 04.08.05.006-3 ARTROPLASTIA TOTAL PRIMÁRIA DO JOELHO 04.06.01.093-5 REVASC. MIOCARDICA C/ USO DE EXTRACORPÓREA (C/ 2 OU MAIS ENXERTOS) 02.11.02.001-0 CATETERISMO CARDIACO ADULTO 3.648,24 5.661,37-2.013,13-55% 8.541,36 11.823,14-3.281,78-38% 614,72 996,18-381,46-62%
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS PROCEDIMENTOS CLÍNICOS Valor Total Custo Médio Variação MÉDIA COMPLEXIDADE Tabela SUS (Ocupação Real) (SUS -Santas Casas) % 14 03.03.14.015-1 TRATAMENTO DE PNEUMONIAS OU INFLUENZA (GRIPE) 582,42 1.634,06-1.051,64-181% 15 03.10.01.003-9 PARTO NORMAL 443,40 1.252,67-809,27-183% 16 17 03.03.06.021-2 TRATAMENTO DE INSUFICIÊNCIA CARDÍACA 03.03.04.014-9 TRATAMENTO DE ACIDENTE VASCULAR CEREBRAL - AVC (ISQUEMICO OU HEMORRÁGICO AGUDO) 699,46 1.526,70-827,24-118% 463,21 1.668,90-1.205,69-260%
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 PROCEDIMENTOS ONCOLÓGICOS 04.07.01.013-0 GASTRECTOMIA COM OU SEM VAGOTOMIA 04.16.04.007-1 GASTRECTOMIA TOTAL EM ONCOLOGIA 04.16.12.002-4 MASTECTOMIA RADICAL COM LINFADENECTOMIA 04.16.08.008-1 RECONSTRUÇÃO COM RETALHO MIOCUTANEO 04.09.03.004-0 RESSECÇÃO ENDOSCOPICA DA PROSTATA 04.16.05.007-7 RETOSSIGMOIDECTOMIA ABDOMINAL EM ONCOLOGIA 04.12.04.016-6 TORACOSTOMIA COM DRENAGEM PLEURAL FECHADA 04.16.01.017-2 - RESSECÇÃO ENDOSCÓPICA DE TUMOR VESICAL EM ONCOLOGIA Valor Total Custo Médio Variação Tabela SUS (Ocupação Real) (SUS -Santas Casas) % 902,19 3.346,48-2.444,29-271% 3.494,28 6.610,73-3.116,45-89% 2.462,85 2.366,38 96,47 4% 3.359,04 1.870,61 1.488,43 44% 594,68 1.244,14-649,46-109% 5.434,40 5.513,97-79,57-1% 1.029,44 1.784,13-754,69-73% 1.040,42 2.231,47-1.191,05-114%
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS
TABELA SUS X CUSTOS DE PROCEDIMENTOS o 96% dos custos dos procedimentos (ocupação 80%) é superior ao valor da tabela SUS. o Procedimentos Cirúrgicos Média Complexidade - variação média negativa em 142%. o Procedimentos Cirúrgicos Alta Complexidade - variação média negativa em 40%. o Procedimentos Clínicos Média Complexidade - variação média negativa em 159%. o Procedimentos Oncológicos - variação média negativa em 69%.
PRÓXIMOS PASSOS o Levantamento de mais procedimentos para apuração dos custos. o Aprimoramento dos Custos SND - cálculo peso conforme modelo, custo de cada tipo de refeição. o Aprimoramento dos Custos CME - cálculo peso conforme modelo, custo de cada tipo de volume esterilizado. o Aprimoramento dos Custos dos Exames - custo por tipo de exame. o Levantamento das receitas para apuração dos resultados por unidade de negócio.
III. AVANÇOS NO ÂMBITO DO PROCESSAMENTO E ANÁLISE DAS INFORMAÇÕES
IV. CONSIDERAÇÕES FINAIS
CENÁRIO EXIGE MENTE AMPLIADA DE GESTÃO PERSPECTIVA DA GESTÃO DA SAÚDE VISÃO INTERNA o GESTÃO DOS INVESTIMENTOS EM SAÚDE o GESTÃO ESTRATÉGICA DE CUSTOS o APERFEIÇOAMENTO DOS MECANISMOS DE PAGAMENTO: Reivindicações ao SUS mais fundamentadas. Melhoria das Relações com a Saúde Suplementar
OBRIGADO! Afonso José de Matos Maria Beatriz Nunes Pires Eduardo Agostini João Romitelli Moema Rosa Paulo Milan Av. Paulista, 509 17 andar Cjs. 1708/14 São Paulo/SP - Brasil Tel. 55 11 3171-2180 Email: planisa@planisa.com.br Site: www.planisa.com.br