Exercício 9 Número de períodos - Nper 6 Preço à vista - VP 1.800,00 Parcela - PGTO 332,28 Tipo 0 Taxa 3% Exercício 10 Preço à vista - VP 15.000,00 Número de períodos - Nper 24,00 Parcela - PGTO 750,00 TIPO 1 Taxa 1,51% Exercício 11 Valor real do empréstimo (4.695,00) Número de períodos Nper 12,00 Parcela PGTO 458,00 Taxa 2,51% Exercício 12 Cálculo do valor atual da dívida Parcelas a pagar - PGTO 1.485,00 Número de períodos - Nper 4 Taxa 3,50% VP - Valor presente da dívida (5.454,52) Cálculo da nova parcela Taxa 3,50% Número de períodos - Nper 10 VP - Valor presente da dívida (5.454,52) Nova parcela - PGTO 655,86
Exercício 13 Cáculo da Taxa de juros Número de períodos - Nper 12 Valor presente - VP (10.000,00) Parcela - PGTO 990,00 Taxa 2,76% Cálculo do saldo devedor Número de períodos - Nper 7 Parcela - PGTO 990,00 Taxa 2,76% Saldo devedor - VP (6.225,27) (Faltam 7 parcelas a pagar). Cálculo da nova parcela Número de períodos - Nper 12 Valor presente - VP (6.225,27) Taxa 2,76% Parcela - PGTO 616,30 Exercício 14 Cálculo da Taxa de juros Valor presente - VP (35.000,00) Número de períodos - Nper 12 Parcela - PGTO 3.300,00 Taxa 1,95% Cálculo do Valor presente da nova proposta Taxa 1,95% Número de períodos - Nper 12 Parcela - PGTO 2.500,00 Valor presente - VP 26.515,15 Cálculo da Entrada Preço do automóvel 50.000,00 Valor presente - VP 26.515,15 Entrada 23.484,85
Exercício 15 Cáculo da Taxa de juros Valor presente - VP (697,50) Número de períodos - Nper 5 Parcela - PGTO 150,00 Tipo 1 Taxa 3,77% Exercício 16 Cálculo do Valor presente das parcelas Taxa 1,75% Número de períodos Nper 12 Parcela PGTO 1.500,00 Valor presente - VP 16.109,32 Cálculo da Entrada Principal 22.500,00 Valor presente das parcelas - VP 16.109,32 Entrada 6.390,68 Exercício 17 Cálculo do preço à vista da Proposta 1 Entrada 23.500,00 Taxa 2,50% Número de períodos Nper 36 Parcela PGTO 3.806,36 Valor presente das parcelas - VP 89.663,57 Parcela intermediária VF 20.000,00 Número de períodos Nper 6 Valor presente da intermediária - VP 17.245,94 Valor presente total 130.409,51
Cálculo do preço à vista da Proposta 2 Entrada 15.000,00 Taxa 2,50% Número de períodos Nper 24 Parcela PGTO 4.800,00 Valor presente das parcelas VP 85.847,93 1ª Parcela intermediária VF 15.000,00 Número de períodos Nper 6 Valor presente da 1ª intermediária - VP 12.934,45 2ª Parcela intermediária VF 15.000,00 Número de períodos Nper 12 Valor presente da 2ª intermediária - VP 11.153,34 3ª Parcela intermediária VF 15.000,00 Número de períodos Nper 18 Valor presente da 3ª intermediária - VP 9.617,49 Valor presente total 134.553,21 Melhor proposta para o banco: Proposta 2 Exercício 18 Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 0 - - - 28.500,00 1 28.500,00 570,00 2.124,95 2.694,95 26.375,05 2 26.375,05 527,50 2.167,45 2.694,95 24.207,60 3 24.207,60 484,15 2.210,80 2.694,95 21.996,81 4 21.996,81 439,94 2.255,01 2.694,95 19.741,80 5 19.741,80 394,84 2.300,11 2.694,95 17.441,68 6 17.441,68 348,83 2.346,11 2.694,95 15.095,57 2.765,26 13.404,43 Após o pagamento da 6ª parcela Juros pagos 2.765,26 Amortização 13.404,43 Saldo devedor 15.095,57
Exercício 19 Cálculo do Valor presente das parcelas Taxa 2,50% Número de períodos - Nper 12 Parcela PGTO 8.000,00 Valor presente - VP 82.062,12 Cálculo do saldo devedor Valor à vista 120.000,00 Valor presente das parcelas 82.062,12 Saldo devedor 37.937,88 Cálculo das parcelas intermediárias Número de períodos - Nper 3 Valor presente - VP (37.937,88) Taxa trimestral 7,69% Parcela PGTO 14.638,65 Exercício 20 Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 0 250.000,00 1 250.000,00 6.250,00 6.944,44 13.194,44 243.055,56 2 243.055,56 6.076,39 6.944,44 13.020,83 236.111,11 3 236.111,11 5.902,78 6.944,44 12.847,22 229.166,67 4 229.166,67 5.729,17 6.944,44 12.673,61 222.222,22 5 222.222,22 5.555,56 6.944,44 12.500,00 215.277,78 6 215.277,78 5.381,94 6.944,44 12.326,39 208.333,33 7 208.333,33 5.208,33 6.944,44 12.152,78 201.388,89 8 201.388,89 5.034,72 6.944,44 11.979,17 194.444,44 9 194.444,44 4.861,11 6.944,44 11.805,56 187.500,00 10 187.500,00 4.687,50 6.944,44 11.631,94 180.555,56 11 180.555,56 4.513,89 6.944,44 11.458,33 173.611,11 12 173.611,11 4.340,28 6.944,44 11.284,72 166.666,67 63.541,67 83.333,33 20.1) Juros pagos 63.541,67 Amortização 83.333,33 Saldo devedor 166.666,67
20.2) 12ª Prestação 11.284,72 Juros 4.340,28 Amortização 6.944,44 Exercício 21 Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 0 250.000,00 1 250.000,00 6.250,00 4.362,89 10.612,89 245.637,11 2 245.637,11 6.140,93 4.471,97 10.612,89 241.165,14 3 241.165,14 6.029,13 4.583,77 10.612,89 236.581,37 4 236.581,37 5.914,53 4.698,36 10.612,89 231.883,01 5 231.883,01 5.797,08 4.815,82 10.612,89 227.067,19 6 227.067,19 5.676,68 4.936,21 10.612,89 222.130,98 7 222.130,98 5.553,27 5.059,62 10.612,89 217.071,36 8 217.071,36 5.426,78 5.186,11 10.612,89 211.885,25 9 211.885,25 5.297,13 5.315,76 10.612,89 206.569,49 10 206.569,49 5.164,24 5.448,66 10.612,89 201.120,83 11 201.120,83 5.028,02 5.584,87 10.612,89 195.535,96 12 195.535,96 4.888,40 5.724,50 10.612,89 189.811,46 21.1 Juros pagos 67.166,19 Amortização 60.188,54 Saldo devedor 189.811,46 21.2 12ª Prestação 10.612,89 Juros 4.888,40 Amortização 5.724,50
Exercício 22 22.1) Cálculo Prestação Número de períodos - Nper 12 Valor presente - VP (200.000,00) Taxa 2,20% Parcela PGTO 19.144,98 22,2) Cálculo do Valor presente das intermediárias 1ª Parcela intermediária - VF 50.000,00 Número de períodos - Nper 3 Taxa 2,20% Valor presente da 1ª intermediária - VP 46.840,05 2ª Parcela intermediária - VF 50.000,00 Número de períodos - Nper 8 Valor presente da 2ª intermediária - VP 42.010,98 Valor presente total das intermediárias 88.851,03 Cálculo do Saldo devedor Principal 200.000,00 Valor presente total das intermediárias 88.851,03 Saldo devedor 111.148,97 Cálculo da nova Prestação Número de períodos - Nper 12 Valor presente - VP (111.148,97) Taxa 2,20% Parcela - PGTO 10.639,72 Exercício 23 Proposta da Concessionária Valor da Entrada 22.000,00 Número de períodos - Nper 36 Parcela - PGTO 2.500,00 Taxa 2% Valor presente das parcelas - VP 63.722,11 Preço à vista do veículo 85.722,11
Proposta do Cliente Valor da Entrada 15.000,00 Número de períodos - Nper 36 Parcela - PGTO 1.800,00 Taxa 2% Valor presente das parcelas - VP 45.879,92 Valor presente com a entrada 60.879,92 Saldo Devedor 24.842,19 Valor das Parcelas intermediárias Taxa anual 26,82% Número de períodos - Nper 3 Saldo Devedor 24.842,19 Parcelas intermediárias - PGTO 13.071,82 Exercício 24 Cáculo da Taxa de juros Valor presente - VP (120.000,00) Número de períodos - Nper 24 Parcela - PGTO 5.990,89 Tipo 0 Taxa mensal 1,50% Cálculo do Valor presente das parcelas Taxa semestral 9,34% Número de períodos - Nper 3 Parcela - PGTO 16.000,00 Valor presente das parcelas - VP 40.253,46 Cálculo do Saldo devedor Principal 120.000,00 Valor presente das parcelas - VP 40.253,46 Saldo devedor 79.746,54 Cálculo da nova parcela mensal Número de períodos - Nper 24 Saldo devedor (79.746,54) Taxa mensal 1,50% Parcela - PGTO 3.981,27
Exercício 25 25.1) Valor de Resgate do Título Valor presente aplicado - VP (50.000,00) Número de períodos Nper 12 Taxa 2% Valor de Resgate VF 63.412,09 25.2) Valor do Resgate do investidor Valor nominal do Título VF 63.412,09 Taxa 1,5% Número de períodos - Nper 4 Valor de resgate do investidor VP 59.745,87 25.3) Cálculo da Taxa de juros obtida pelo investidor inicial Valor presente aplicado - VP (50.000,00) Número de períodos - Nper 8 Valor de resgate do investidor - VP 59.745,87 Taxa mensal 2,25% 25.4) Valor aplicado corrigido 53.858,93 Valor de resgate do investidor - VP 59.745,87 Rendimento Real nos oito meses 10,93%
Exercício 26 (Vamos considerar o valor aplicado igual a R$ 100,00) 26.1) Mês Saldo inicial Taxa Saldo final 1 100,00 1,25% 101,25 2 101,25 1,50% 102,77 3 102,77 1,50% 104,31 4 104,31 1,80% 106,19 5 106,19 1,80% 108,10 6 108,10 1,80% 110,05 Taxa no período 10,05% 26,2) Valor presente - VP 100,00 Valor de Resgate - VF 110,05 Nº de Períodos - Nper 6 Taxa mensal 1,61% 26,3) Valor aplicado corrigido 105,72 Valor de resgate 110,05 Rendimento Real 4,09% Exercício 27 Capitalização da 1ª Nota Promissória Principal - VP 5.300,00 Nº Períodos - Nper 2 Taxa 1,25% Valor corrigido - VF 5.433,33 Descapitalização da 2ª Nota Promissória Valor nominal - VF 6500 Nº Períodos - Nper 3 Taxa 1,25% Valor Presente - VP 6.262,22 Valor total 11.695,55
Exercício 28 Descapitalização das dívidas Taxa 1,50% Valor nominal - VF (1ª) (12.500,00) Nº Períodos Nper 3 Valor presente VP 11.953,96 Valor nominal - VF (2ª) (7.500,00) Nº Períodos - Nper 6 Valor presente - VP 6.859,07 Valor nominal - VF (3ª) (10.000,00) Nº Períodos Nper 12 Valor presente VP 8.363,87 Valor presente total da dívida 27.176,90 28.1) Cálculo do valor da dívida daqui a 3 meses Taxa 1,50% Valor presente total (27.176,90) Nº Períodos Nper 3 Valor futuro da dívida - VF 28.418,30
28.2) Cálculo da parcela daqui a 6 meses Valor presente total da dívida 27.176,90 Pagamento hoje 8.000,00 Taxa 1,50% Parcela 10 meses VF (10.000,00) Nº Períodos Nper 3 Valor presente da parcela - VP 9.563,17 Saldo devedor (9.613,73) Nº Períodos Nper 6 Valor da parcela VF 10.512,07 Exercício 29 Cálculo da parcela adicional Preço à vista 6.500,00 Taxa 1,50% Entrada 2.000,00 2ª Parcela VF (1.500,00) Nº Períodos Nper 3 Valor presente VP 1.434,48 Saldo devedor (3.065,52) Nº Períodos Nper 5 Parcela adicional VF 3.302,44
Exercício 30 Cálculo do Valor Presente Taxa 1,50% Entrada 50.000,00 1ª Parcela - 30 dias (15.000,00) Nº Períodos - Nper 1 Valor presente - VP (1ª) 14.778,33 2ª Parcela - 120 dias (5.000,00) Nº Períodos - Nper 4 Valor presente - VP (2ª) 4.710,92 3ª Parcela - 210 dias (5.000,00) Nº Períodos - Nper 7 Valor presente - VP (3ª) 4.505,13 4ª Parcela - 300 dias (5.000,00) Nº Períodos - Nper 10 Valor presente - VP (4ª) 4.308,34 Valor Prestações - PGTO 2.300,00 Nº Períodos - Nper 60 Valor presente - VP 60 dias (90.574,62) Nº Períodos - Nper 2 Valor presente - VP (parcelas) 87.917,32 Valor presente total 166.220,03 Exercício 31 31.1) Cálculo da Taxa - Alternativa B Valor presente - VP (100,00) Valor Venda - VF 142,50 Aluguel - PGTO 0,73 Nº Períodos - Nper 60 Taxa 1,21% Taxa da alternativa A 0,95% Melhor alternativa B
31.2 (Resolvido por meio do recurso Atingir meta da Excel) Cálculo da Valorização Valor presente VP (100,00) Valorização - 5 anos 21% Valor Venda VF 117,85 Aluguel PGTO 0,73 Nº Períodos Nper 60 Taxa 0,95%
Exercício 32 32.1) PRICE Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 52.000,00 1 52.000,00 1.118,00 - - 53.118,00 2 53.118,00 1.142,04 - - 54.260,04 3 54.260,04 1.166,59-3.426,63 52.000,00 4 52.000,00 1.118,00 - - 53.118,00 5 53.118,00 1.142,04 - - 54.260,04 6 54.260,04 1.166,59-3.426,63 52.000,00 7 52.000,00 1.118,00 - - 53.118,00 8 53.118,00 1.142,04 - - 54.260,04 9 54.260,04 1.166,59-3.426,63 52.000,00 10 52.000,00 1.118,00 - - 52.000,00 11 52.000,00 1.118,00 - - 52.000,00 12 52.000,00 1.118,00-3.426,63 52.000,00 13 52.000,00 1.118,00 1.678,23 2.796,23 50.321,77 14 50.321,77 1.081,92 1.714,32 2.796,23 48.607,45 15 48.607,45 1.045,06 1.751,17 2.796,23 46.856,27 16 46.856,27 1.007,41 1.788,83 2.796,23 45.067,45 17 45.067,45 968,95 1.827,28 2.796,23 43.240,16 18 43.240,16 929,66 1.866,57 2.796,23 41.373,59 19 41.373,59 889,53 1.906,70 2.796,23 39.466,89 20 39.466,89 848,54 1.947,70 2.796,23 37.519,19 21 37.519,19 806,66 1.989,57 2.796,23 35.529,62 22 35.529,62 763,89 2.032,35 2.796,23 33.497,27 23 33.497,27 720,19 2.076,04 2.796,23 31.421,23 24 31.421,23 675,56 2.120,68 2.796,23 29.300,55 25 29.300,55 629,96 2.166,27 2.796,23 27.134,28 26 27.134,28 583,39 2.212,85 2.796,23 24.921,43 27 24.921,43 535,81 2.260,42 2.796,23 22.661,01 28 22.661,01 487,21 2.309,02 2.796,23 20.351,98 29 20.351,98 437,57 2.358,67 2.796,23 17.993,31 30 17.993,31 386,86 2.409,38 2.796,23 15.583,94 31 15.583,94 335,05 2.461,18 2.796,23 13.122,76 32 13.122,76 282,14 2.514,10 2.796,23 10.608,66 33 10.608,66 228,09 2.568,15 2.796,23 8.040,51 34 8.040,51 172,87 2.623,36 2.796,23 5.417,15 35 5.417,15 116,47 2.679,77 2.796,23 2.737,38 36 2.737,38 58,85 2.737,38 2.796,23 0,00
32,2) SAC Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final - 52.000,00 1 52.000,00 1.118,00-53.118,00 2 53.118,00 1.142,04-54.260,04 3 54.260,04 1.166,59-3.426,63 52.000,00 4 52.000,00 1.118,00 - - 53.118,00 5 53.118,00 1.142,04 - - 54.260,04 6 54.260,04 1.166,59-3.426,63 52.000,00 7 52.000,00 1.118,00 - - 53.118,00 8 53.118,00 1.142,04 - - 54.260,04 9 54.260,04 1.166,59-3.426,63 52.000,00 10 52.000,00 1.118,00 - - 53.118,00 11 53.118,00 1.142,04 - - 54.260,04 12 54.260,04 1.166,59-3.426,63 52.000,00 13 52.000,00 1.118,00 2.166,67 3.284,67 49.833,33 14 49.833,33 1.071,42 2.166,67 3.238,08 47.666,67 15 47.666,67 1.024,83 2.166,67 3.191,50 45.500,00 16 45.500,00 978,25 2.166,67 3.144,92 43.333,33 17 43.333,33 931,67 2.166,67 3.098,33 41.166,67 18 41.166,67 885,08 2.166,67 3.051,75 39.000,00 19 39.000,00 838,50 2.166,67 3.005,17 36.833,33 20 36.833,33 791,92 2.166,67 2.958,58 34.666,67 21 34.666,67 745,33 2.166,67 2.912,00 32.500,00 22 32.500,00 698,75 2.166,67 2.865,42 30.333,33 23 30.333,33 652,17 2.166,67 2.818,83 28.166,67 24 28.166,67 605,58 2.166,67 2.772,25 26.000,00 25 26.000,00 559,00 2.166,67 2.725,67 23.833,33 26 23.833,33 512,42 2.166,67 2.679,08 21.666,67 27 21.666,67 465,83 2.166,67 2.632,50 19.500,00 28 19.500,00 419,25 2.166,67 2.585,92 17.333,33 29 17.333,33 372,67 2.166,67 2.539,33 15.166,67 30 15.166,67 326,08 2.166,67 2.492,75 13.000,00 31 13.000,00 279,50 2.166,67 2.446,17 10.833,33 32 10.833,33 232,92 2.166,67 2.399,58 8.666,67 33 8.666,67 186,33 2.166,67 2.353,00 6.500,00 34 6.500,00 139,75 2.166,67 2.306,42 4.333,33 35 4.333,33 93,17 2.166,67 2.259,83 2.166,67 36 2.166,67 46,58 2.166,67 2.213,25 0,00
Exercício 33 Valor à vista 500.000,00 Taxa 1,50% Nº Períodos Nper 12 Prestações PGTO 35.000,00 Valor presente das prestações 381.762,68 Saldo Devedor 118.237,32 Taxa semestral 9,34% Nº Períodos Nper 2 Valor das Parcelas - PGTO 67.528,31 Exercício 34 Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 0 38.000,00 1 38.000,00 475,00 1.367,49 1.842,49 36.632,51 2 36.632,51 457,91 1.384,59 1.842,49 35.247,92 3 35.247,92 440,60 1.401,89 1.842,49 33.846,03 4 33.846,03 423,08 1.419,42 1.842,49 32.426,61 5 32.426,61 405,33 1.437,16 1.842,49 30.989,45 6 30.989,45 387,37 1.455,12 1.842,49 29.534,33 7 29.534,33 369,18 1.473,31 1.842,49 28.061,01 8 28.061,01 350,76 1.491,73 1.842,49 26.569,28 9 26.569,28 332,12 1.510,38 1.842,49 25.058,91 10 25.058,91 313,24 1.529,26 1.842,49 23.529,65 3.954,58 14.470,35 34.1 Total de juros 3.954,58 34.2 Total amortizado 14.470,35 34.3 Saldo Devedor 23.529,65 Exercício 35 PLANO A Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 0 20.000,00 1 20.000,00 500,00-500,00 20.000,00 2 20.000,00 500,00-500,00 20.000,00 3 20.000,00 500,00-500,00 20.000,00 4 20.000,00 500,00-500,00 20.000,00 5 20.000,00 500,00-500,00 20.000,00 6 20.000,00 500,00 20.000,00 20.500,00 -
PLANO B Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 0 20.000,00 1 20.000,00 500,00 3.131,00 3.631,00 16.869,00 2 16.869,00 421,73 3.209,27 3.631,00 13.659,73 3 13.659,73 341,49 3.289,51 3.631,00 10.370,22 4 10.370,22 259,26 3.371,74 3.631,00 6.998,48 5 6.998,48 174,96 3.456,04 3.631,00 3.542,44 6 3.542,44 88,56 3.542,44 3.631,00 (0,00) PLANO C Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 0 20.000,00 1 20.000,00 500,00 3.333,33 3.833,33 16.666,67 2 16.666,67 416,67 3.333,33 3.750,00 13.333,33 3 13.333,33 333,33 3.333,33 3.666,67 10.000,00 4 10.000,00 250,00 3.333,33 3.583,33 6.666,67 5 6.666,67 166,67 3.333,33 3.500,00 3.333,33 6 3.333,33 83,33 3.333,33 3.416,67 - Exercício 36 36.1) Mês Saldo Inicial Juros Amortização Prestação Saldo Final 0 48.000,00 1 48.000,00 1.080,00 4.000,00 5.080,00 44.000,00 2 44.000,00 990,00 4.000,00 4.990,00 40.000,00 3 40.000,00 900,00 4.000,00 4.900,00 36.000,00 4 36.000,00 810,00 4.000,00 4.810,00 32.000,00 5 32.000,00 720,00 4.000,00 4.720,00 28.000,00 6 28.000,00 630,00 4.000,00 4.630,00 24.000,00 7 24.000,00 540,00 4.000,00 4.540,00 20.000,00 8 20.000,00 450,00 4.000,00 4.450,00 16.000,00 9 16.000,00 360,00 4.000,00 4.360,00 12.000,00 10 12.000,00 270,00 4.000,00 4.270,00 8.000,00 11 8.000,00 180,00 4.000,00 4.180,00 4.000,00 12 4.000,00 90,00 4.000,00 4.090,00-36.2) Cálculo da nova Parcela Saldo devedor VP 20.000,00 Taxa 2,25% Nº Períodos Nper 12 Valor da Parcela - PGTO R$ 1.920,35
Exercício 37 37.1) Anos Valores 0 (180.000,00) 1 42.800,00 2 36.100,00 3 28.500,00 4 20.600,00 5 103.200,00 TIR 7,74% 37.2) Anos Valores 0 (180.000,00) 1 42.800,00 2 36.100,00 3 28.500,00 4 20.600,00 5 103.200,00 VPL 146.340,15 37.3) Investimento 180.000,00 VPL 146.340,15 Destruição de Riqueza (33.659,85) Exercício 38 Valor de face: = R$ 25.560,00 Taxa de desconto = 2,1% ao mês (0,021) Prazo: 60 dias (2 meses) Despesas diversas = 1% (0,01) IOF = 0,12% ao mês (0,0012) Saldo médio = 10% (0,10) do valor nominal (valor de face) 38.1) Cálculo dos descontos; Juros antecipados = 25.560 x 0,021 x 2 ------ R$ 1.073,52 Despesas diversas = 25.560 x 0,01 ----------- R$ 255,60 IOF = 25.560 x 0,0012 x 2 ----------------------- R$ 61,34 Saldo médio = 25.560 x 0,10 ------------------- R$ 2.556,00 Total de descontos -------------------------------- R$ 3.946,46 Valor do crédito = R$ 25.560,00 R$ 3.946,46 Valor do crédito = R$ 21.613,54
38.2) A empresa entregou R$ 25.560,00 em duplicatas com prazo médio de 60 dias e recebeu R$ 21.613,54 hoje e mais R$ 2.556,00 de devolução do saldo médio daqui a 60 dias. R$ 23.004,00 (25.560,00 2.556,00) 2 R$ 21.613,54 Cálculo da taxa no Excel: =Taxa(2;0;-21.613,54;23.004;0;0) Taxa = 3,17% ao mês Exercício 39 Cálculo do prazo médio das duplicatas Duplicata Valor - R$ Prazo - dias Valor x Prazo 1 1.200,00 22 26.400,00 2 2.450,00 36 88.200,00 3 2.670,00 42 112.140,00 4 6.350,00 60 381.000,00 5 10.590,00 70 741.300,00 Total 23.260,00 1.349.040,00 Prazo médio dias 58 Taxa de desconto: 2,25% (0,0225) ao mês Taxa de administração: 0,8% (0,008) do valor de face IOF: 0,0083% (0,000083) ao dia 39.1) Cálculo dos descontos: Juros antecipados = 23.260 x 0,0225 x (58/30) -------------------- R$ 1.011,81 Taxa de administração = 23.260 x 0,008 ----------------------------- R$ 186,08 IOF = 23.260 x 0,000083 x 58 ------------------------------------------- R$ 111,97 Total de descontos --------------------------------------------------------- RS 1.309,86 Valor do crédito = R$ 23.260,00 R$ 1.309,86 Valor do crédito = R$ 21.950,14
39,2) A empresa entregou R$ 23.260,00 em duplicatas com prazo médio de 58 dias e recebeu R$ 21.950,14 hoje. R$ 23.260,00 58 (58 dias = 1,93 meses) R$ 21.950,14 Cálculo da taxa no Excel: =Taxa(1,93;0;-21.950,14;23.260;0;0) Taxa = 3,04% ao mês Exercício 40 40.1) Valor de face: F Taxa de desconto: 2,5% (0,025) ao mês Despesas diversas: 1% (0,01) sobre o valor de face IOF: 0,0083% (0,000083) ao dia Prazo médio das duplicatas: 76 dias (2,53333 meses) Crédito: R$ 56.500,00 Crédito = Valor de face Descontos 56.500 = F (F x 0,025 x 2,53333 + F x 0,01 + F x 0,000083 x 76) 56.500 = F 0,06333F 0,01F 0,00631F 56.500 = 0,92036F F = R$ 61.389,02 (a resposta do livro está com um pequeno erro de arredondamento)
40.2) A empresa entregou R$ 61.389,02 em duplicatas com prazo médio de 76 dias e recebeu R$ 56.500,00 hoje. R$ 61.389,02 76 (76 dias = 2,53 meses) R$ 56.500 Cálculo da taxa no Excel: =Taxa(2,53;0;-56500;61389,02;0;0) Taxa = 3,32% ao mês