EVIDENCIAÇÃO DO PLANO ORÇAMENTÁRIO NOS RELATÓRIOS DE FLUXO FINANCEIRO E SUA EXPORTAÇÃO PARA PLANILHAS 1. Entendendo o Negócio: Para um melhor controle e visualização dos Relatórios de Fluxo Financeiro, o Sistema Siagri Agribusiness foi implementado para que o orçamento elaborado pela empresa no Módulo Planejamento faça parte desse fluxo, em que, selecionando-o, o Sistema trará nos relatórios os valores desse orçamento que ainda não foram realizados, proporcionando ao usuário uma conferência mais eficaz, podendo esta ser feita juntamente com os relatórios do Módulo Financeiro e Módulo Planejamento, propiciando ainda a opção de exportar esse relatório para planilhas do Microsoft Excel e Open Office com as fórmulas elaboradas pelo Sistema incluídas nessas planilhas, permitindo que o usuário faça simulações diversas a partir das informações geradas pelo Siagri. 2. Implementação: Para que a evidenciação do Plano Orçamentário nos relatórios de Fluxo Financeiro fosse possível, uma nova implementação foi feita que é a opção de seleção do Orçamento nas rotinas como mostra a Figura abaixo: Figura 1: Lista Previsão do Planejamento Orçamentário. Através da opção mostrada na Figura acima, pode ser selecionado o Orçamento e marcando a opção Detalhar contas do Planejamento Orçamentário, o Sistema exibirá no relatório as Contas Contábeis participantes do orçamento. 2.1. Rotinas Implementadas: A implementação da opção de seleção do Orçamento foi realizada nas seguintes rotinas do Módulo Gestor: Finan4032 -[DFM] Demonstrativo Financeiro Mensal Empresa; Ges2021 -[DFM] Demonstrativo Financeiro Mensal Consolidado; Ges40231 -[DFD] Demonstrativo Financeiro Diário Sintético; Ges40232 -[DFD] Demonstrativo Financeiro Diário Parceiro;
3. Processos Operacionais: Para ter as informações do Fluxo Financeiro juntamente com o Plano Orçamentário, primeiramente deve-se elaborar o orçamento. O mesmo é feito no seguinte caminho: Módulo Planejamento => B - Movimentação => A - Plano Orçamentário: Feito o Planejamento, vinculando-o nos relatórios do Fluxo Financeiro, o Sistema mostrará as seguintes informações para os relatórios: Finan4032 e Ges2021: O relatório será gerado de maneira que nas colunas que mostram os Recebimentos e Pagamentos, apareça uma linha (última linha) que mostre o ORÇAMENTO NÃO REALIZADO, sendo este para os Créditos e Débitos; Ges40231: O Sistema mostrará no relatório, mais precisamente na coluna Orçamento, uma linha, sempre no último dia do mês que exibe o valor do Orçamento não Realizado; Ges40232: O Sistema exibirá o relatório separadamente por Parceiro e na coluna Orçamento, mostrará na data do último dia do mês o valor não realizado. 3.1. Listagem das Contas Contábeis do Planejamento Orçamentário nos Relatórios: Nos relatórios de Fluxo Financeiro, é possível verificar através das Contas Contábeis, qual delas ainda tem saldo orçado a ser realizado. Para isso, basta marcar na rotina dos relatórios a opção que o Sistema exibirá as contas da seguinte forma:
Grupo da Conta Conta PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO NÃO REALIZADO - CRÉDITOS / DÉBITOS PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO NÃO REALIZADO - CRÉDITOS / DÉBITOS Saldo DESPESAS 3.1.1.1.01.0001 VENDAS DE MERCADORIAS A VISTA 1.483,40 TOTAL 1.483,40() RECEITAS RECEITAS 3.1.1.3.02.0003 (-)ICMS S/ VENDAS 66,76 3.1.1.1.01.0002 VENDAS DE MERCADORIAS A PRAZO 49.456,03 3.1.1.5.03.0002 JUROS ATIVOS 151,74 3.1.1.7.01.0001 BONIFICACOES RECEBIDAS 1.144,00 3.1.1.2.01.0001 SERVICOS PRESTADOS - REPR COML 13.700,00 3.1.1.4.01.0003 (-)ISSQN S/ SERVICOS 685,00 3.1.1.3.01.0002 (-)DEVOLUCOES DE VENDAS 1.057,02 3.1.1.2.02.0001 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE TRANSPORTE 980,00 3.1.1.4.01.0001 (-)PIS S/ SERVICOS 33,00 3.1.1.4.01.0002 (-)COFINS S/ SERVICOS 152,00 3.1.1.5.01.0001 VARIACAO CAMBIAL ATIVA 49,72 TOTAL 67.475,27 (+) DESPESAS 3.2.1.1.01.0002 COMPRAS MERCADORIAS A PRAZO 38.975,00 3.2.1.1.01.0017 (-) PIS SOBRE COMPRAS 587,47 3.2.1.1.01.0018 (-) COFINS SOBRE COMPRAS 2.735,82 3.2.1.1.01.0019 (-) ICMS SOBRE COMPRAS 1.900,54 3.3.1.1.03.0012 DEPRECIACAO 5.693,40 3.3.1.2.04.0003 TELEFONE FIXO 490,00 3.3.1.2.04.0014 MATERIAL PARA USO E CONSUMO 250,00 3.3.1.3.02.0001 JUROS PASSIVOS 10.076,42 3.2.1.1.02.0001 BONIFICACOES RECEBIDAS 1.144,00 3.2.1.1.02.0002 (-) ICMS S/ BONIFICACOES RECEBIDAS 32,03 3.2.1.1.01.0001 COMPRAS MERCADORIAS A VISTA 520,00 3.2.1.1.01.0040 FRETES SOBRE COMPRAS 250,00 3.2.1.1.01.0041 (-)ICMS S/FRETES 14,00 3.2.1.1.09.0001 ESTOQUE INICIAL 898.729,66 3.2.1.1.09.0002 (-) ESTOQUE FINAL 898.149,51 3.3.1.1.03.0004 TELEFONE CELULAR 88,29 3.3.1.1.03.0009 SERVICOS PRESTADOS POR TERCEIROS - PESSOA FISICA 50,00 3.3.1.1.03.0014 VIAGEM, HOSPEDAGEM E ALIMENTACAO 700,00 TOTAL 1.860.386,14 (-) TOTAL GERAL: (1.794.394,27) Quadro1: Valores não realizados do Orçamento. 3.2 Informações Importantes quanto a Evidenciação das Contas Contábeis do Plano Orçamentário: 3.2.1. Listagem das Contas Contábeis: Para que as Contas Contábeis sejam listadas no Fluxo Financeiro, elas devem ser configuradas. Essa configuração é feita no seguinte caminho: Módulo Transacionadores => A - Cadastros => J - Contabilidade => A - Plano de Contas => Opção Contas :
Figura 2: Cadastro de Contas do Plano de Contas. Como mostrado na Figura acima, para que as contas contábeis sejam listadas no Fluxo Financeiro, a opção Listar Conta do Planejamento Orçamentário nos Relatórios de Fluxo Financeiro deve ser marcada. Caso não esteja marcada, a mesma não será evidenciada no Fluxo Financeiro, quando participante do Plano Orçamentário. 3.2.2. Saldo Orçado e não Realizado: Os saldos das contas contábeis listados no Fluxo Financeiro compreendem a diferença do valor orçado menos o realizado. O Sistema só irá mostrar esses saldos se ainda tiver alguma valor a realizar para determinada conta contábil, não mostrando os valores realizados que foram maior que o orçado e nem o saldo de contas que não foram orçadas. Esse procedimento pode ser melhor entendido no Quadro Comparativo abaixo:
Conta Contábil 3.3.1.1.01.000 2 3.3.1.3.02.000 1 3.3.1.1.03.000 9 Descrição Plano Orçamentário Orçado Realizado A Realizar Aparecerá no Fluxo? Venda de Mercadoria a Prazo R$: 10.000,00 R$: 8.200,00 R$: 1.800,00 Sim (*) Juros Passivos R$: 800,00 R$: 1.100,00 R$: 000,00 Não (**) Serviços Prest. por Terceiros R$: 000,00 R$: 700,00 R$: 000,00 Não (***) (*) Aparecerá devido a Conta anida ter saldo a realizar. (**) Não aparecerá devido o valor realizado ser superior ao orçado. (***) Não aparecerá devido não ter sido orçado valor algum para esta conta. Quadro 2: Demonstrativo de Listagem de Contas no Fluxo Financeiro. Como mostra o quadro acima, somente os saldos não realizados aparecerão nos relatórios de Fluxo Financeiro. Só serão mostrados os valores do Plano Orçamentário que estão dentro do período selecionado para ser gerado o relatório, não mostrando valores anteriores e nem posteriores que determinem um valor realizado ou a realizar fora da realidade do período consultado. 3.2.3. Conferindo o Fluxo Financeiro: Para conferir os valores do Fluxo Financeiro, o Sistema Siagri possui alguns relatórios que são de grande auxílio. Na parte de Recebimentos, o relatório Finan40112A - Contas a Receber de Cliente - Data é de grande auxílio. Ele está disponível no seguinte caminho: Módulo Financeiro => D - Relatórios => A - Relatórios do Sistema => A - Contas a Receber => B - Contas por Cliente => A - Data: Referente as Contas a Pagar, o relatório Finan40122A - Contas a Pagar de Fornecedor - Data é ideal para fazer a conferência. Ele está disponível no seguinte caminho: Módulo Financeiro => D - Relatórios => A - Relatórios do Sistema => B - Contas a Pagar => B - Contas por Fornecedor => A - Data: Para a conferência do Plano Orçamentário, a consulta Plan401 - Cubo do Plano Orçamentário facilita muito devido a sua ampla visão proporcionada pelos cubos e gráficos. Ele está disponível no seguinte caminho:
Módulo Planejamento => C - Consultas => A - Cubo do Plano Orçamentário: Sendo assim, estas são três opções muito úteis para a conferência do Fluxo Financeiro. 4. Exportação do Fluxo Financeiro para Planilhas: Outra importante implementação nos relatórios de Fluxo Financeiro foi possibilitar a geração dos mesmos direto em planilhas do Microsoft Excel e Open Office. Essa exportação está disponível nos seguintes relatórios: Ges40231 -[DFD] Demonstrativo Financeiro Diário Sintético; e Ges40232 -[DFD] Demonstrativo Financeiro Diário Parceiro. Para efetuar a exportação, primeiramente seleciona-se o Tipo de Documento como mostra a Figura abaixo: Figura 3: Seleção de Tipo de Documento. Selecionado o Tipo de Documento, o próximo passo é exportá-lo. Para isso, basta selecionar a opção: Feito esse procedimento, o Sistema irá gerar uma Planilha contendo todos os dados do relatório de Fluxo Financeiro. O melhor dessa operação é que o Sistema gera a Planilha com as fórmulas para cálculos utilizadas no relatório. Isso é de grande ajuda, pois facilita ao usuário substituir valores e simular resultados sem ter que fazer as fórmulas de todos os cálculos, proporcionando um resultado instantâneo. É extremamente importante esperar que o Sistema termine a exportação dos dados para a planilha, não podendo clicar nela antes do término. Se clicar antes do término da exportação, o Sistema não processa os dados corretamente para a planilha e ainda emite a seguinte mensagem de erro: OLE error 800AC472. Leonardo Antônio Rodrigues leonardo.antonio@siagri.com.br siagri.com.br