ESOCIAL. Tudo pronto para 1ª fase?

Transcrição

1 ESOCIAL Tudo pronto para 1ª fase?

2 MINI CURRÍCULO Bacharel em Direito e Ciências Contábeis; Pós graduada em Contabilidade Empresarial; Mestranda em Contabilidade Tributária; Experiência de mais de 26 anos na área contábil; Experiência como professora em cursos de graduação; Especialista em esocial; Consultoria; Auditoria Trabalhista; Treinamentos In Company; e Professora no MBA de Legislação Trabalhista e Direito Previdenciário BSSP Centro Educacional (

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5 O QUE É ESOCIAL? Decreto nº 8.373, de 11 de dezembro de 2014; Mais de 40 Micro Declarações (Eventos); Grande Banco de Dados Volumoso e fiscalizador; e Nova forma de cumprir as obrigações trabalhistas, previdenciárias e tributárias.

6 QUEM ESTÁ OBRIGADO? Empresas e Equiparados; MEI com empregados; Empregador Pessoa Física; Empregador Doméstico; Segurado Especial; e Órgãos Públicos.

7 MUDANÇAS CADASTRAIS

8 EVENTOS Eventos são situações que ocorrem com o trabalhador no decorrer do mês dentro de uma empresa; Tabelas também são consideradas eventos.

9 FORMAS DE ACESSO gin.aspx Certificado Digital (A1 ou A3): Lucro Real Lucro Presumido Código Acesso: MEI Simples* até 3 empregados Cont. Individual e Prod. Rural PF até 7 empregados Procuração RFB e Caixa

10 FASEAMENTO Fase 1 Eventos Iniciais e Tabelas S-1000 Cadastro do Empregador S-1070 Processos S-1005 Tabela de Estabelecimentos S-1020 Lotações Tributárias S-1030 Cargos/Empregos Públicos S-1040 Funções/Cargos de Comissão S-1050 Horários S-1035 Carreiras Públicas (órgão público) S-1010 Tabela de Rubricas S-1080 Operadores Portuários Fase 2 Eventos não periódicos S-2190 e S-2200 Cadastro do Empregado S-2300 Cadastro do TSVE S-2205, S-2206 e S-2306 Alterações S-2230 Afastamentos S-2298 Reintegração S-2150 Aviso Prévio S-3000 Exclusão S-2299 e S-2399 Desligamentos S-2400 Cadastro Benefícios RPPS S-2260 Convocação para Trabalho Intermitente

11 FASEAMENTO Fase 3 Eventos Periódicos S-1200 e S-1202 Remuneração no RGPS e RPPS S-1210 Pagamentos S-1299 es-1298 Fechamento Reabertura S-1280 Inf. Complementares S-1270 Pagamento Avulsos Não Portuários S-1207 Benefícios RPPS S-1250 e S-1260 Aquisição e Comercialização Rural/PF S-5001, S-5002, S-5011 e S-5012 Totalizadores (Retorno) Fase 4 Eventos de SST S-1060 Tabela de Ambientes de Trabalho S-1065 Tabela de Equipamentos de Proteção S-2210 CAT S-2220 Monitoramento da Saúde do Trabalhador (ASO) S-2240 Condições ambientais do trabalho - Fatores de Risco S-2241 Insalubridade, Periculosidade e Aposentadoria especial S-2245 Treinamentos e Capacitações Novo Alterado Excluido Novo

12 FASEAMENTO E PRAZOS Eventos em cada Fase Grandes Empresas Outros Empregadores Órgãos Públicos 1 Cadastro do Empregador e Tabelas 01 a 02/ /07 a 31/08/ a 02/ Cadastro dos Trabalhadores e Eventos não periódicos 03 a 04/ /09 a 31/10/ a 04/ Eventos de Folha (periódicos) e EFDReinf Maio/2018 Novembro/2018 Maio/ DCTFWEB, nova Per/Dcomp e fim da GFIP Julho/2018 Janeiro/2019 Julho/ Eventos do SST Janeiro/2019 Janeiro/2019 Julho/2019

13 COMO LER LEIAUTES? Os Leiautes estão divididos em DUAS PARTES: Resumo dos Registros Registros do Leiaute A Tabela de Resumo dos Registros aparece antes mesmo dos leiautes, onde você poderá ver de forma resumida, como diz o nome os blocos de informações que estão naquele arquivo/evento do esocial. Linhas em negrito = não há conteúdo a ser preenchido, apenas designam o tipo de informação da (s) linha (s) em branco seguinte (s) à linha em negrito. Linhas em branco = linhas de conteúdo, campos a serem preenchidos.

14 COMO LER LEIAUTES? Resumo dos Registros

15 COMO LER LEIAUTES? Registro dos Leiautes

16 COMO LER LEIAUTES? Dica de leitura de Leiautes

17 S INFORMAÇÕES DO EMPREGADOR/CONTRIBUINTE/ÓRGÃO PÚBLICO Evento único e 1º a ser transmitido ao esocial; Obrigatório para todas empresas com CNPJ ativo; Informado por raiz do CNPJ ou CPF, exceto órgãos da administração pública federal; Raiz CNPJ ou CPF S-1000 Obras CEI S-1005 Estabelecimento /0001 S-1005 Filiais /0002 S-1005 Versão

18 S INFORMAÇÕES DO EMPREGADOR/CONTRIBUINTE/ÓRGÃO PÚBLICO Classificação Tributária impacta no cálculo da CPP; Verifiquem seus cadastros!

19 S INFORMAÇÕES DO EMPREGADOR/CONTRIBUINTE/ÓRGÃO PÚBLICO Anexos I, II, III, V ou VI Anexo IV Anexos IV e outros Enquanto empregador Produtor rural pessoa física

20 S INFORMAÇÕES DO EMPREGADOR/CONTRIBUINTE/ÓRGÃO PÚBLICO

21 S TABELA DE ESTABELECIMENTOS, OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS Identifica os estabelecimentos ou obras ou unidades de órgãos públicos; Deve ser enviado logo após o S-1000, se não houver processos (S-1070); Matriz também é um estabelecimento; Construtora deverá cadastrar seus estabelecimentos e obras pelas quais seja responsável perante a RFB; Abertura de filiais, ou novas obras enviar nova tabela;

22 S TABELA DE ESTABELECIMENTOS, OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS CNAE preponderante Art. 72, 1º, I, b da IN RFB 971/09...prevalecerá, como preponderante, aquela que tem o maior número de segurados empregados e trabalhadores avulsos.

23 S TABELA DE ESTABELECIMENTOS, OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS RAT Anexo V Decreto 3048/99; FAP Fapweb; Controle de jornada; CCT/ACT

24 S TABELA DE ESTABELECIMENTOS, OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS Menor Aprendiz CLT arts. 402 a 441; o Por estabelecimento 5% a 15%; o o o o Prazo até 2 anos; ME e EPP dispensadas; Entidade interposta; CBO - demandam formação profissional.

25 S TABELA DE ESTABELECIMENTOS, OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS

26 S TABELA DE ESTABELECIMENTOS, OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS PCD - Lei 8213/91 art. 93 o Por empresa a partir de 100 empregados; o Informado na matriz;

27 S TABELA DE ESTABELECIMENTOS, OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS Nota de Documentação Evolutiva NDE n.º 01/2018 Liberada em 30/05/2018 Produção restrita: 08/01/2019 Produção (testes): 03/10/2018 Criado o grupo {infosst} e respectivos campos.

28 S TABELA DE ESTABELECIMENTOS, OBRAS OU UNIDADES DE ÓRGÃOS PÚBLICOS

29 S TABELA DE RUBRICAS Detalhamento das Rubricas e correlação da Tabela 3 Natureza de Rubricas; RGPS: Lei 8.212/91 art. 28, Decreto 3.048/99 (RPS) art. 214 e IN RFB 971/09 art. 57 e 58; FGTS: Lei 8.036/90, Dec /90, Circulares da CEF e IN 144 de 18 de maio 2018 MTE; IRRF: Decreto 3.000/99, IN RFB 1.500/14 e MAFON (Manual do Imposto de Renda na Fonte.

30 S TABELA DE RUBRICAS Como fazer o De/Para: Verifique os eventos utilizados nas últimas 15 folhas; Correlacione com as Naturezas das Rubricas Tabela 3 Verifique a Tributação (IR/INSS/FGTS/Sindical)

31 S TABELA DE RUBRICAS Tabela 03 - Natureza das Rubricas da Folha de Pagamento Código 1000 Nome da Natureza da Rubrica Salário, vencimento, soldo ou subsídio 1002 Descanso semanal remunerado - DSR Descrição da Natureza da Rubrica Corresponde ao salário básico contratual do empregado contratado de acordo com a CLT e o vencimento mensal do servidor público e do militar Valor correspondente a um dia de trabalho incidente sobre as verbas de natureza variável, tais como: horas extras, adicional noturno, produção, comissão, etc. Código das rubricas internas da empresa folha mensal valor hora Horas extraordinárias 1004 Horas extraordinárias - Indenização de banco de horas Valor correspondente a hora extraordinária de trabalho, acrescido de percentual de no mínimo 50% Valor correspondente a pagamento das horas extraordinárias, inicialmente destinadas para o banco de horas e que não foram compensadas 50% = % = % = Direito de arena Valores relativos a direito de arena decorrente do espetáculo, devidos ao atleta 1006 Intervalos intra e inter jornadas não concedidos Valores relativos a intervalos não concedidos de intrajornada ou interjornada 1007 Luvas e premiações Valores correspondentes a prêmios e luvas, devidos ao atleta 1009 Salário-família - complemento Salário in natura - pagos 1010 em bens ou serviços Valor excedente ao do fixado pela previdência social para o salário-família Salário in natura, também conhecido por salário utilidade, correspondente a remunerações pagas em bens ou serviços 1011 Sobreaviso e prontidão Valor correspondente a um percentual da hora normal de trabalho

32 S TABELA DE RUBRICAS Código Interno Nome da Rubrica Natureza de Inc. Previd. Rubrica Social IRRF FGTS 001 Salário Mensal Salário Hora Hora Extra - 50% Hora Extra - 100% FÉRIAS GOZADAS Desconto INSS Periculosidade - 30% /3 FÉRIAS CF/88 - RGPS - clt /3 FÉRIAS CF/88 - RGPS/estat /3 FÉRIAS CF/88 - RPPS Incid. Contrib. Sindical

33 S TABELA DE RUBRICAS Decreto 3048/99 RUBRICAS INFORMATIVAS Art A empresa é também obrigada a: I - preparar folha de pagamento da remuneração paga, devida ou creditada a todos os segurados a seu serviço, devendo manter, em cada estabelecimento, uma via da respectiva folha e recibos de pagamentos;... 9º A folha de pagamento de que trata o inciso I do caput, elaborada mensalmente, de forma coletiva por estabelecimento da empresa, por obra de construção civil e por tomador de serviços, com a correspondente totalização, deverá:... IV - destacar as parcelas integrantes e não integrantes da remuneração e os descontos legais; e

34 S TABELA DE RUBRICAS RUBRICAS INFORMATIVAS

35 S TABELA DE LOTAÇÕES TRIBUTÁRIAS Conceito tributário e não físico; Atribuição de FPAS IN RFB 971/09 art. 109 e seguintes; Atividade preponderante objeto social/cnpj (art. 109-C); Lotação para cada Tomador (prestador); Ver Tabela 10.

36 S TABELA DE LOTAÇÕES TRIBUTÁRIAS FPAS contratada

37 S TABELA DE CARGOS/EMPREGOS PÚBLICOS Tabela Obrigatória CBO; Nome do cargo x CBO; Instrução x cota de aprendiz

38 S TABELA DE CARGOS/EMPREGOS PÚBLICOS

39 S TABELA DE CARGOS/EMPREGOS PÚBLICOS Sócios sem ensino superior pesquisar CBO compatível CBO: Comerciante varejista CBO aprendiz CBO da atividade acrescido da palavra aprendiz ; Profissões regulamentadas.

40 S TABELA DE CARREIRAS PÚBLICAS Somente órgão público; Servidores estatutários RGPS ou RPPS; Lei: número e data.

41 S TABELA DE FUNÇÕES E CARGOS EM COMISSÃO Obrigatória para órgãos públicos com cargos em comissão; Outros empregadores não é obrigatória; Função gratificada.

42 S TABELA DE HORÁRIOS/TURNOS DE TRABALHO Deve ser informada independente da realização de controle de jornada; Horários individualizados para cada dia de trabalho; Considerar horários noturnos reduzidos; Jornada do aprendiz: atividades teóricas + práticas (art. 20, Decreto 5598/2005); Horários especiais x Demais tipos de jornadas(s-2200);

43 S TABELA DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS/JUDICIAIS Processos (próprios ou terceiros) que afetem as incidências tributárias e/ou outras obrigações; Orientação de advogado ou consultoria jurídica.

44 S TABELA DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS/JUDICIAIS Processos Informados: Processos sobre: Eventos afetados RAT S-1005 FAP S-1005 Contratação de Aprendiz S-1005 PCD S-1005 Não incidência S-1010 S-1250 S-1260 Contribuição de Terceiros S-1020 Alvará para menor de 14 anos S-2200 Aux Doença Acid. Trabalho S-2230 Suspensão Desc INSS e IR S-1200 S-1202 S-2399 Processos que NÃO serão informados: Trabalhistas; Discussão sobre o adicional de financiamento de aposentadoria especial (DCTFWeb).

45 S TABELA DE OPERADORES PORTUÁRIOS Obrigatório apenas para Órgão Gestor de Mão de Obra;

46 CONCEITOS IMPORTANTES

47 E AS PENALIDADES?

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49 OBRIGADA Contatos: (22) Training Consultoria e Treinamento Empresarial Ltda Consultoria, Implantação esocial, Palestras e Treinamentos In Company