Roteiro das novas funcionalidades: cálculo automático de juros e multa de mora no ICMS importação

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1 Roteiro das novas funcionalidades: cálculo automático de juros e multa de mora no ICMS importação Versão /06/2012 Este roteiro mostra as novas funcionalidades do sistema de geração de GARE e GNRE para o cálculo automático dos juros e multa de mora no ICMS incidente nas operações de importação. Anteriormente, quando ocorria um recolhimento após o vencimento, o usuário deveria calcular o valor dos juros e da multa e preencher os valores nos respectivos campos. Com a nova funcionalidade o usuário informará a data de pagamento e o sistema automaticamente efetuará o cálculo dos juros e da multa, com base no intervalo de dias entre a data de vencimento e a data de pagamento. A seguir serão apresentados alguns exemplos que ilustram a nova funcionalidade: Um recolhimento integral em atraso; Pagamento complementar em atraso; Primeiro pagamento em atraso e insuficiente. Pagamento complementar em atraso. Observamos que o cálculo automático dos juros e multa de mora apenas é realizado para GARE e GNRE de operações de importação de mercadorias. Para GARE de código (combustível) o cálculo automático não é efetuado pelo sistema. Caso sejam devidos, devem ser calculados e inseridos pelo usuário. Em caso de dúvidas, sugestões ou para relatar algum erro, solicitamos, por gentileza, encaminhar para simp_homologa@fazenda.sp.gov.br 1 / 8

2 Exemplo 1: Um recolhimento integral em atraso Neste exemplo, a data de vencimento já ocorreu e a data de pagamento ocorrerá em data posterior conforme esquema abaixo: Juros e Multa R V Data de vencimento Data de recolhimento (em atraso) Linha do tempo Diferença dias Situação: Data de Vencimento: 23/06/2010 Data de Recolhimento: 11/06/2012 As telas iniciais do sistema não passaram por alterações significativas, conforme exemplo abaixo: Entretanto, a tela imediatamente anterior à imagem da GARE ou GNRE apresenta duas novas funcionalidades: Campo Pagamento até o dia (*) Botão Confirma os Dados 2 / 8

3 Novas funcionalidades: Após os dados serem confirmados, o sistema calculará os valores de juros e multa de mora: A GARE ou GNRE apresentará no campo Valor Total a soma do ICMS, dos Juros e da Multa de Mora: 3 / 8

4 Tela da GARE: A data de vencimento da GARE corresponde à data de pagamento escolhida na tela anterior. O campo Observações traz automaticamente uma mensagem com o vencimento original e a data de pagamento escolhida para cálculo dos juros e multa. 4 / 8

5 Exemplo 2: Pagamento complementar em atraso Neste exemplo, houve um pagamento anterior realizado antes do vencimento mas com valor insuficiente. Usuário gerou, após o vencimento, uma GARE complementar para recolher a diferença. Nessa situação, os juros e a multa deverão ser recolhidos sobre a diferença de valor do ICMS (recolhimento complementar). Esquema: Juros e Multa R1 R2 Data do primeiro recolhimento (antes do vencimento mas insuficiente) V Data de vencimento Data do recolhimento complementar (em atraso) Linha do tempo Diferença dias Situação: Data de Vencimento: 09/12/2010 Data de recolhimento complementar: 12/06/2012 Nessa situação a tela inicial da GARE complementar mostra novas informações: 5 / 8

6 A tela seguinte traz o valor do ICMS complementar: Após clicar no botão Confirma os Dados, aparecem os juros e a multa de mora: 6 / 8

7 Exemplo 3: Primeiro pagamento em atraso e insuficiente. Pagamento complementar em atraso Nessa situação, há um recolhimento inicial em atraso, mas insuficiente. Esse primeiro recolhimento é decomposto nas parcelas de imposto, juros e multa de mora (imputação). O recolhimento complementar deve ser acrescido de juros e multa. Juros e Multa imputados Juros e Multa R1 R2 V Data de vencimento Data do primeiro recolhimento (em atraso e insuficiente) Data do recolhimento complementar (em atraso) Linha do tempo Diferença dias R1 Diferença dias R2 Situação: Data de Vencimento: 11/11/2010 Data do primeiro recolhimento: 12/11/2010 Data de recolhimento complementar: 12/06/2012 Neste exemplo, o primeiro recolhimento foi de R$ 1.536,36. Mas como foi feito após o vencimento, o valor foi decomposto nas parcelas de ICMS, juros e multa: R$ 1.536,36 = R$ 1.504,76 (ICMS) + R$ 30,10 (multa de mora) + R$ 1,50 (juros de mora) Se o ICMS devido fosse de R$ 2.179,90, então o valor do recolhimento complementar seria de (R$ 2.179,90) (R$ 1.504,76) = R$ 675,14 7 / 8

8 Geração da GARE complementar. Tela inicial: Roteiro Juros e Multa de Mora no ICMS importação Tela seguinte. O botão Confirma os dados é acionado: Valor dos juros e multa de mora: 8 / 8