Ref.: Demonstrações Contábeis 1º Semestre de 2015

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2 Ao Morro do Chapéu Golfe Clube Anexamos às seguintes demonstrações: Belo Horizonte, 14 de agosto de Ref.: Demonstrações Contábeis 1º Semestre de Balanço Patrimonial: apresenta a situação patrimonial do clube no mês atual e como comparativo o mesmo mês do ano anterior. 2. Demonstração do Resultado no Exercício: representa o resultado do clube (Receitas - Despesas) no exercício civil (janeiro ao mês atual) do exercício em curso e como comparativo o mesmo período do exercício anterior. 3. Demonstração do Fluxo de Caixa Indireta: apresenta o resultado do período ajustado, bem como a variação das contas do ativo e passivo, separadas por atividades operacionais e de investimentos. Demonstra a variação de todas as contas em comparativo com o saldo inicial e final do Disponível (caixa, bancos e aplicações Financeiras). 4. Notas Explicativas: apresenta citações sobre as contas do Balanço Patrimonial, DRE e DFC. 5. Balancete Analítico por setores: é o saldo de todas as contas analíticas na contabilidade que confere com o Balanço Patrimonial e DRE, separadas pelos setores de Custeio, Investimento, MBR e Matriz. 6. Balancete Global: é o saldo de todas as contas analíticas na contabilidade que confere com o Balanço Patrimonial e DRE do sistema Domínio Sistemas.

3 SUMÁRIO Folha Balanço Patrimonial (Acumulado) Demonstração de Resultado do Exercício (Acumulado) Demonstração do Fluxo de Caixa (Semestral) Notas Explicativas Balancete Analítico POR SETORES do semestre Balancete Analítico GLOBAL do semestre (Domínio Sistemas) Conciliação do Mês Reserva Fundo Trabalhista Colocamo-nos a disposição para quaisquer esclarecimentos. Atenciosamente, Juraci Balbino de Souza Contador - CRC/MG Gabriel Balbino Soares de Souza Contador CRC/MG (31) Av. Prudente de Morais, 621 sala 312 Cidade Jardim Belo Horizonte/ MG Consultoria e assessoria contábil a empresas, condomínios, pessoas físicas e na prestação de contas de partidos políticos e candidatos.

4 BALANÇO PATRIMONIAL 3 junho-15 junho-14 Nota % % A T I V O % % ATIVO CIRCULANTE ,2% ,5% DISPONÍVEL ,4% ,3% CAIXA BANCOS CONTA MOVIMENTO APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQ. IMEDIATA CRÉDITOS COM ASSOC. CURTO PRAZO ,5% ,8% CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS CP PROVISÃO CRÉDITOS LIQ. DUVIDOSA CP (55.535) (32.059) OUTROS CRÉDITOS ,3% ,4% ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE TRIBUTOS A COMPENSAR / RECUPERAR - - ATIVO NÃO CIRCULANTE ,8% ,5% CRÉDITOS COM ASSOC. A LONGO PRAZO 1.6-0,0% - 0,0% CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS LP PROVISÃO CRÉDITOS LIQ. DUVIDOSA LP ( ) ( ) INVESTIMENTOS ,0% ,1% PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS OBRAS DE ARTE IMOBILIZADO ,7% ,3% IMOBILIZAÇÕES DEPRECIAÇÃO ACUMULADA ( ) ( ) INTANGÍVEL ,1% ,1% DIREITOS AUTORAIS - SOFTWARE FUNDO DE COMÉRCIO AMORTIZAÇÃO ACUMULADA (59.767) (56.920)

5 BALANÇO PATRIMONIAL 4 junho-15 junho-14 Nota % % P A S S I V O % % PASSIVO CIRCULANTE ,1% ,9% EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS ,3% ,6% EMPRESTIMOS - - FINANCIAMENTOS PARCELAMENTOS FORNECEDORES ,8% ,5% FORNECEDORES DIVERSOS OBRIGAÇÕES A RECOLHER ,4% ,4% OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES COM ASSOCIADOS PROVISÕES TRABALHISTAS ,6% ,4% PROVISÃO DE FÉRIAS PROVISÃO DE 13º SALÁRIO OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR - 0,0% ,0% OUTRAS CONTAS A PAGAR PASSIVO NÃO CIRCULANTE ,2% ,4% EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS - LP ,3% ,4% EMPRÉSTIMOS - LP - - FINANCIAMENTOS - LP PARCELAMENTOS - LP PROVISÕES TRABALHISTAS - LP ,9% - 0,0% FUNDO INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS OUTRAS OBRIGAÇÕES - LP - 0,0% - 0,0% OUTRAS OBRIGAÇÕES - LP - - PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,7% ,7% PATRIMÔNIO SOCIAL ,7% ,7% PATRIMÔNIO TÍTULOS PATRIMONIAIS NA TESOURARIA (4.346) (4.346) SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADOS RESULTADO EXERCÍCIO ATUAL , ,35 Liquidez Corrente Ativo Circulante / Passivo Circulante Liquidez Imediata Disponível / Passivo Circulante Liquidez Geral Ativo / Passivo Circulante + Não Circulante ,76 2, ,57 2, ,95 15,98

6 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO (ACUMULADO) 5 junho-15 junho-14 Nota RECEITAS REGULARES ,0% ,0% DESPESA COM PESSOAL 2.2 ( ) -67,0% ( ) -64,7% SERVIÇOS DE TERCEIROS ( ) -21,4% ( ) -23,3% DESPESAS DE CUSTEIO ( ) -17,2% ( ) -36,2% EBITDA - RESULTADO OPERACIONAL ( ) -5,6% ( ) -24,3% RECEITA EVENTOS SOCIAIS E ESPORTIVOS ,1% ,8% DESPESA EVENTOS SOCIAIS E ESPORTIVOS ( ) -6,3% ( ) -6,2% RESULTADO COM EVENTOS 2.3 (7.163) -0,2% ,6% RECEITAS FINANCEIRAS ,9% ,0% DESPESAS FINANCEIRAS (28.331) -0,7% (17.040) -0,4% RESULTADO FINANCEIRO ,2% ,5% CONTRIBUIÇÕES EVENTUAIS ,4% ,0% REVERSÃO / RECUPERAÇÃO ,8% ,0% INDENIZAÇÕES / COMPENSAÇÕES ,7% ,1% TOTAL DE OUTRAS RECEITAS ,9% ,1% PROVISÃO DEVEDORES / DEPREC. / AMORT. 2.8 ( ) -22,8% ( ) -18,6% TOTAL DE OUTRAS DESPESAS ( ) -22,8% ( ) -18,6% GANHO COM ATIVO NÃO-CIRCULANTE ,1% - 0,0% PERDAS COM ATIVO NÃO CIRCULANTE - 0,0% - 0,0% RESULT. ATIVO NÃO CIRCULANTE ,1% - 0,0% SUPERÁVIT / DÉFICIT LÍQUIDO ,7% ,2%

7 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA MÉTODO INDIRETO (SEMESTRAL) 1º Semestre de Atividades Operacionais: Superávit / Déficit do Mês* ,95 Ajustes por: Depreciação / Amortização ,98 Baixa do Imobilizado - Baixa da Depreciação / Amortização - Ajustes de Exercícios Anteriores - Provisão de Créditos de Liquidação Duvidosa ,43 SUPERÁVIT / DÉFICIT AJUSTADO ,36 Aumento / Redução de ATIVOS: CRÉDITOS COM ASSOC. CURTO PRAZO ( ,61) ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS (31.320,87) CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS ,02 DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE (3.660,53) TRIBUTOS A COMPENSAR / RECUPERAR - VARIAÇÃO DO ATIVO ( ,99) AUMENTO Aumento / Redução de PASSIVOS: EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS ,11 FORNECEDORES (58.164,21) OBRIGAÇÕES A RECOLHER (16.805,08) PROVISÕES TRABALHISTAS ,34 OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR (5.864,54) PASSIVO NÃO CIRCULANTE ( ,33) VARIAÇÃO DO PASSIVO (54.715,71) REDUÇÃO CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS ( ,70) Atividades de Investimento: Aquisição de Investimentos - - Aquisição de Imobilizado ( ,88) AUMENTO Aquisição de Intangível - - CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES INVESTIMENTOS ( ,88) VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES ( ,22) Saldo de Caixa + Equivalentes de Caixa no INÍCIO ,02 Saldo de Caixa + Equivalentes de Caixa no FINAL ,80 VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES ( ,22) * Este resultado é o valor referente as Receitas e as Despesas do Mês, e no Balanço Patrimonial e Demonstrações do Resultado do Exercício o valor é acumulado do semestre.

8 7 NOTAS EXPLICATIVAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 30/06/2015 A escrita contábil é feita pelo regime de competência, atendendo as normas contábeis para entidades sem fins lucrativos. Faremos um breve comentário sobre as demonstrações contábeis, para maiores esclarecimentos deverão ser consultados outros demonstrativos/relatórios. 1. BALANÇO PATRIMONIAL: 1.1. DISPONÍVEL: Saldo disponível em dinheiro e em instituições financeiras CRÉDITOS COM ASSOCIADOS À CURTO PRAZO: O saldo total das Contas a Receber de Associados CP é de R$ ,09, cuja situação é: Inadimplentes que são constantemente cobrados por meio de telefonemas da secretaria e posteriormente ao envio de carta de cobrança Acordos administrativos antigos no valor de R$ 1.245,00 vencidas e um acordo firmado no 1º semestre de 2014 no valor de R$ ,15, 3 acordos criados no 1º semestre de 2015 que estão sendo devidamente pagos com um saldo em aberto de R$4.287,18. DOC / Cheques Devolvidos em poder da secretaria. R$ ,12 R$37.427,33 R$3.295, Provisão de Créditos de Liquidação Duvidosa: Na realidade os créditos não são de liquidação duvidosa, porém resolvemos contabilizar os inadimplentes a mais de um ano para reduzir o Ativo Circulante para efeito de análises contábeis ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS: referem-se a adiantamentos de salários e férias a serem descontados na folha de pagamento dos funcionários CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS: O valor de R$ ,00 é referente ao adiantamento a fornecedores que ainda não apresentaram a Nota Fiscal, os valores estão relacionados na conciliação anexa aos demonstrativos DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE: são prêmios de seguros que na contabilidade são apropriados mensalmente durante o período de vigência das apólices, para atender o princípio contábil da competência.

9 CRÉDITOS COM ASSOCIADOS À LONGO PRAZO: Como as cobranças Judiciais não têm prazo previsto para finalizar, transferimos para Contas a Receber de Associados LP cujo saldo é de R$ ,58: Inadimplentes em Cobrança Judicial. Taxas em estudo, devendo ser canceladas por tratar-se de dívidas referentes a quotas pertencentes a empresas já falidas, a diretoria decidiu parar de emitir novas taxas para as mesmas. R$ ,62 R$ , Provisão de Créditos de Liquidação Duvidosa Longo Prazo: Na realidade os créditos não são de liquidação duvidosa, porém resolvemos contabilizar os inadimplentes referente a Cobrança Judicial e Sócios Quotistas (Quotas Canceladas), pois se tratam de processos judiciais e desta forma reconhecemos todo o montante em Provisão de Créditos de Liquidação Duvidosa INVESTIMENTOS: Outras Participações Societárias: essa importância de R$68,73 está registrado na contabilidade há vários anos como ações da Telemig, supomos que seja ações de antigos planos de expansão. Sugerimos fazer um levantamento da situação atual para regularização na contabilidade Obras de Arte: referem-se à aquisição de Quadros de Arte IMOBILIZADO LÍQUIDO: Sugerimos que seja feito levantamento patrimonial com identificação dos bens. Esse item é reduzido pela Depreciação de acordo com taxas determinadas na legislação INTANGÍVEL: Refere-se a softwares e fundo de comércio no golfe. Esse item é reduzido pela amortização de acordo com taxas determinadas na legislação FINANCIAMENTOS/EMPRÉSTIMOS/PARCELAMENTOS CP E LP: Para analisar o total da dívida nesse item somamos o saldo das contas de Curto Prazo registradas no Passivo Circulante e Longo Prazo registradas no Passivo Não Circulante FINANCIAMENTOS: Financiamento referente a aquisição de uma Retroescavadeira JCB 3C 4X4, valor total em aberto do financiamento é de R$ , PARCELAMENTOS: Parcelamento referente à IPTU atrasado de 2009/2010/2011 que foi renegociado com a Prefeitura de Nova Lima, o saldo em aberto é de 22 parcelas fixas mensais de R$ ,31, as vincendas até 31/12/2016 estão no Curto Prazo e o restante em Longo Prazo, saldo total em aberto é de R$ ,82.

10 FORNECEDORES: A dívida com fornecedores é de R$ ,30 sendo: R$ ,77 com fornecedores no setor de CUSTEIO que são frequentes e a maioria dos títulos vencem no mês subsequente; R$67.255,93 com fornecedores no setor de INVESTIMENTO que são frequentes e a maioria dos títulos vencem no mês subsequente; R$28.489,60 com fornecedores no setor de MBR que são frequentes e a maioria dos títulos vencem no mês subsequente; OBRIGAÇÕES A RECOLHER: Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Tributárias: R$ ,36 referese a obrigações do mês cujo vencimento é o mês subsequente Obrigações com Associados: R$3.221,70 são taxas recebimentos referente à Janeiro de 2015, as mesmas serão emitidas no próximo mês PROVISÃO DE FÉRIAS: é o saldo atual de provisão para Férias (incluindo 1/3 de abono) dos funcionários, inclusive os encargos sociais PROVISÕES 13º SALÁRIO: é o saldo atual de provisão 13º Salário dos funcionários, inclusive os encargos sociais FUNDO INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS: é o saldo de ,20 que corresponde a parte da previsão de reserva com Aviso Prévio e a Indenização de 50% do FGTS dos funcionários e em 30/06/2015 se encontra no valor aproximado de R$ ,44 conforme relatório anexo nas demonstrações, o valor de R$ ,20 é a soma referente a aplicações financeiras destinadas para este fim, Conta de Investimentos Bradesco B FIX FI REFERENCIADO DI HIPERFUNDO no valor de R$ ,85 e o Aplicação em Renda Fixa no Mercantil do Brasil CDB Código de Operação CDI no valor de , PATRIMÔNIO LÍQUIDO: representa o saldo patrimonial do clube registrado na contabilidade Reservas Patrimoniais e Títulos Patrimoniais na Tesouraria esses valores vem sendo repetidos ao longo dos anos Patrimônio: A conta refere-se a resultados acumulados de superávit/déficit apurado em exercícios anteriores Reserva para multas rescisórias trabalhistas: Corresponde ao restante do valor não provisionado da Reserva para aviso prévio indenizado e multa do fundo de garantia dos funcionários, o levantamento foi realizado em 30/06/2014 conforme planilha em anexo na demonstração Superávit e Déficit Acumulado e o Resultado do Exercício.

11 ÍNDICES DE LIQUIDEZ: Os índices de liquidez avaliam a capacidade de pagamento da empresa frente a suas obrigações. Sendo de grande importância para a administração da continuidade da empresa, as variações destes índices devem ser motivos de estudos para os gestores Índice de Liquidez Corrente: Calculada a partir da Razão entre os direitos a curto prazo da empresa (Caixas, bancos, aplicações, créditos com associados, outros créditos) e a as dívidas a curto prazo (Empréstimos, financiamentos, impostos, fornecedores, provisões). No Balanço estas informações são evidenciadas respectivamente como Ativo Circulante e Passivo Circulante Se o índice for MAIOR que 1: demonstra folga nos direitos para uma possível liquidação das obrigações a curto prazo Se o índice for IGUAL a 1: os valores dos direitos e obrigações a curto prazo são equivalentes Se o índice for MENOR que 1: demonstra que nesse momento os direitos não são suficientes para quitar as obrigações a curto prazo Índice de Liquidez Imediata: índice conservador que considera apenas o DISPONÍVEL (caixa, saldos bancários e aplicações financeiras de liquidez imediata) para quitar as obrigações. Um índice de grande importância para análise da situação a curto-prazo da empresa Se o índice for MAIOR que 1: demonstra folga no DISPONÍVEL para uma possível liquidação das obrigações a curto prazo Se o índice for IGUAL a 1: os valores do DISPONÍVEL e obrigações a curto prazo são equivalentes Se o índice for MENOR que 1: demonstra que nesse momento o DISPONÍVEL não é suficiente para quitar as obrigações a curto prazo Índice de Liquidez Geral: Este índice leva em consideração a situação a longo prazo da empresa, incluindo no cálculo os direitos e obrigações a longo prazo. No caso do Morro do Chapéu esse índice é alto devido ao IMOBILIZADO (principalmente terrenos e construções), ou seja, se fosse uma empresa o patrimônio cobriria com folga todas as dívidas.

12 11 2. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO: 2.1. RECEITAS REGULARES: São as contribuições ordinárias SP/SC/SQ; Taxas de Água, Limpeza, Golfe e Contribuição de Investimentos; totalizaram no semestre R$ o que representa uma média mensal de R$ DESPESAS COM EMPREGADOS: Estão incluídos todos os custos com empregados, inclusive as recisões e provisões com 13º salário e férias; o total gasto no semestre foi R$ que representa uma média mensal de R$ Em 30/06/2015 estavam registrados 120 funcionários RESULTADO COM EVENTOS: Houve um resultado negativo com eventos no semestre de R$ RESULTADO FINANCEIRO: No ano as Receitas Financeiras foram de Rendimento de Aplicação e Multa/Juros recebidos de associados, e as despesas financeiras foram com tarifas de cobrança e multa/juros RECEITAS EVENTUAIS: são Taxas de Transferência, Lixo Vegetal, Alugueis, Passagem de ônibus, Green Fee, Driving Range, Rede Subterrânea REVERSÃO / RECUPERAÇÃO: São Reversões de provisões e Recuperações de Despesa devido a lançamentos em duplicidade COMPENSAÇÕES / INDENIZAÇÕES: O valor de R$ refere-se ao valor recebido da VALE S.A., por força da celebração do 9º Termo Aditivo ao contrato: Compromisso de Reabilitação Ambiental, Realização de Obras, Compensações patrimoniais e outras avenças, cujo tratamento fiscal obedeceu ao disposto no art. 15, da Lei 9.542/97, e ao definido pela RFB nos autos da Solução de Consulta nº 214, de 4 de julho de 2008, proferida pela 8ª Região Fiscal - Divisão de Tributação PROVISÕES DE DEVEDORES / DEPREC. / AMORT.: O valor de R$ que representa uma média mensal de são registros contábeis não tendo nenhum efeito na parte financeira do clube. A provisão é para redução de contas a receber e ajuste do Ativo e as Depreciações/Amortizações são redução do imobilizado.

13 12 3. DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA MÉTODO INDIRETO: 3.1. SUPERÁVIT / DÉFICIT AJUSTADO: Representa o Resultado do clube adicionado das Provisões de Devedores Duvidosos e Depreciações / Amortizações no período VARIAÇÃO DO ATIVO / PASSIVO: Os valores representam a variação das contas do Ativo e Passivo. Portanto excluímos dessa variação o Grupo do Ativo Disponível que são Caixa, Bancos e Aplicações Financeiras, demonstrando a destinação da verba deste grupo para os demais CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS: A verba efetivamente desembolsada no período referente às atividades operacionais do clube CAIXA LÍQUIDO NAS ATIVIDADES INVESTIMENTOS: São os gastos efetuados no Realizável à Longo Prazo, em Investimentos, no Imobilizado ou no Intangível VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES: Representa a variação do grupo Disponível no Ativo que o clube obteve neste semestre, o clube possuía um saldo de caixas, bancos e aplicações financeiras de R$ ,02 e neste semestre diminuiu em R$ ,22 possuindo um saldo final de disponibilidades de R$ ,22.

14 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 7 junho-15 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL A T I V O ATIVO CIRCULANTE DISPONÍVEL CAIXA Caixa Geral BANCOS CONTA MOVIMENTO Caixa Econômica Federal - Custeio Caixa Econômica Federal - Investimento Caixa Econômica Federal - MBR Bradesco - Custeio Bradesco - Investimento Bradesco - MBR Mercantil - Custeio Mercantil - Investimento Mercantil - MBR APLICAÇÕES FINANCEIRAS LIQ. IMEDIATA Aplicaçãp CEF - Fic Mov Aut - Custeio Aplicaçãp CEF - Fic Mov Aut - Investimento Aplicação Bradesco - Férias / 13ºSalário - Custeio Aplicação CEF FIC Investidor - Investimento Aplicação Bradesco FIC DE DI REF DI - Custeio Aplicação Aut. Bradesco - Custeio Aplicação Aut. Bradesco - MBR Aplicação CDB Bradesco Aplicação CDI Mercantil CRÉDITOS COM ASSOC. CURTO PRAZO CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS CP Associados Diversos Acordos Doc / Cheques Devolvidos C/C Valores a Baixar de Clientes PROVISÃO CRÉDITOS LIQ. DUVIDOSA CP (55.535) (55.535) Associados com Débitos a mais de 1 ano (55.535) (55.535) OUTROS CRÉDITOS ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS Adiantamento de Salário Adiantamento de Férias Adiantamento de 13º Salário CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS Adiantamentos a Fornecedores Doc / Cheques Devolvidos Devedores Diversos DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE Prêmios de Seguros a Apropriar TRIBUTOS A COMPENSAR / RECUPERAR Contribuições a Compensar / Recuperar Impostos a Compensar / Recuperar ATIVO NÃO CIRCULANTE ( ) REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CONTA CORRENTE ENTRE SETORES C/C Setor Custeio C/C Taxa de Investimento C/C MBR

15 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 8 junho-15 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL CRÉDITOS COM ASSOC. A LONGO PRAZO CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS LP Cobrança Judicial Sócios Quotistas (Quotas Canceladas) PROVISÃO CRÉDITOS LIQ. DUVIDOSA LP ( ) ( ) ( - ) Provisão de Créd. Liq. Duvidosa LP ( ) ( ) INVESTIMENTOS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS Ações Telemig OBRAS DE ARTE Quadros e Pinturas IMOBILIZADO ( ) IMOBILIZAÇÕES ( ) Terrenos Edificações / Construções / Benfeitorias ( ) Jardins / Praças / Benfeitorias (10.240) Veículos (25.000) Móveis e Utensílios (19.484) Máquinas e Equipamentos (69.270) Equipamentos de Informática Direito de Uso Semoventes DEPRECIAÇÃO ACUMULADA ( ) ( ) Depreciações Acumuladas ( ) ( ) INTANGÍVEL (2.412) DIREITOS AUTORAIS - SOFTWARE (2.412) Software (2.412) FUNDO DE COMÉRCIO Fundo de Comércio no Golfe AMORTIZAÇÃO ACUMULADA (59.767) (59.767) Amortização Acumulada (59.767) (59.767) P A S S I V O PASSIVO CIRCULANTE EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS EMPRESTIMOS Empréstimo Banco Mercantil FINANCIAMENTOS Leasing Bradesco Financiamentos PARCELAMENTOS Parcelamento INSS Parcelamento IPTU FORNECEDORES FORNECEDORES DIVERSOS Fornecedores Diversos

16 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 9 junho-15 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL OBRIGAÇÕES A RECOLHER OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS Salários a pagar INSS a Recolher FGTS a Recolher PIS a Recolher Contribuições a Sindicatos a Recolher Pensão Alimentícia a Pagar Abono / Rendimento PIS INSS s/ NF a Recolher OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS IRRF s/ Folha a Recolher IRRF Terceiros a Recolher PIS / COFINS / CS a recolher ISS a Recolher OBRIGAÇÕES COM ASSOCIADOS Créditos Recebidos Antecipadamente Créditos de Associados Créditos Não Identificados PROVISÕES TRABALHISTAS PROVISÃO DE FÉRIAS Provisão de Férias INSS s/ Férias FGTS s/ Férias PIS s/ Férias PROVISÃO DE 13º SALÁRIO Provisão 13º Salário INSS s/ 13º Salário FGTS s/ 13º Salário PIS s/ 13º Salário OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR OUTRAS CONTAS A PAGAR Credores Diversos PASSIVO NÃO CIRCULANTE EMPRÉST./FINANC./PARCELAMENTOS - LP EMPRÉSTIMOS - LP Empréstimo Bancário - LP FINANCIAMENTOS - LP Leasing Bradesco - LP Financiamentos Longo Prazo PARCELAMENTOS - LP Parcelamento INSS - LP Parcelamento IPTU - LP PROVISÕES TRABALHISTAS - LP FUNDO INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS Provisão de Indenizações Rescisórias OUTRAS OBRIGAÇÕES - LP OUTRAS OBRIGAÇÕES - LP Outras Obrigações - LP PATRIMÔNIO LÍQUIDO ( ) PATRIMÔNIO SOCIAL ( ) PATRIMÔNIO Doações e Subvenções Variações Patrimoniais Acumuladas Reserva de Correção Monetária Patrimonio ( ) Reserva para Multas Rescisórias Trabalhistas

17 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 10 junho-15 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL TÍTULOS PATRIMONIAIS NA TESOURARIA (4.346) (4.346) Quotas em Poder do Clube (4.346) (4.346) SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADOS ( ) ( ) Superavit / Deficit Acumulados ( ) ( ) Ajuste Exercicios Anteriores ( ) C U S T O S E D E S P E S A S ( ) (2.518) (47.713) ( ) ( ) DESPESAS OPERACIONAIS ( ) (2.518) (47.713) - ( ) DESPESA COM PESSOAL ( ) - (850) - ( ) DESPESA COM EMPREGADOS ( ) - (850) - ( ) Salários e Ordenados ( ) ( ) Horas Extras (67.671) (67.671) Anuênio (43.190) (43.190) Adicional Insalubridade (5.674) (5.674) Adcional Noturno (27.344) (27.344) Adicional Periculosidade ( ) ( ) Gratificação (17.234) (17.234) Auxílio Creche (1.418) (1.418) Férias ( ) ( ) 13º Salário ( ) ( ) Estágio (24.800) - (850) - (25.650) ENCARGOS COM EMPREGADOS ( ) ( ) INSS s/ Folha ( ) ( ) INSS s/férias (36.103) (36.103) INSS s/13º Salário (31.031) (31.031) FGTS s/ Folha (98.489) (98.489) FGTS s/férias (10.384) (10.384) FGTS s/13º Salário (10.079) (10.079) PIS s/ Folha (12.675) (12.675) PIS s/férias (1.298) (1.298) PIS s/13º Salário (1.151) (1.151) BENEFÍCIOS AOS EMPREGADOS ( ) ( ) Alimentação ( ) ( ) Cesta Básica (52.238) (52.238) Transporte ( ) ( ) Uniformes (11.683) (11.683) Seguro de Vida (3.057) (3.057) Plano de Saúde / Odontológico ( ) ( ) ( - ) Unimed - Funcionários ( - ) Unimed - Aeromédico ( - ) Unimed - Odontológico ( - ) Unimed - Co-participação Farmácia (Enfermaria) (57) (57) OUTRAS DESPESAS COM EMPREGADOS (45.970) (45.970) Treinamentos (12.829) (12.829) Recursos Humanos (27.681) (27.681) Festas e Comemorações dos Funcionários (4.750) (4.750) Despesas Diversas c/ Empregados (711) (711) INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS (84.730) (84.730) Rescisões Multa FGTS s/ Rescisão Fundo de Reserva Passivo Trabalhista (84.730) (84.730) Indenizações Judiciais

18 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 11 junho-15 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL SERVIÇOS DE TERCEIROS ( ) - (16.463) - ( ) CONTRATOS REGULARES ( ) - (16.443) - ( ) Assessoria Contábil (35.508) (35.508) Assessoria Jurídica (14.012) (14.012) Auditoria Contábil (10.000) (10.000) Automação e Sistemas (12.296) (12.296) Assitência Técnica I (31.138) (31.138) Ajuda de Custo (3.600) - (15.193) - (18.793) Aluguel de Ônibus ( ) ( ) Capina / Transporte de Lixo ( ) ( ) Consultoria para Manut. Do Campo de Golfe - - (1.250) - (1.250) Monitoramento e Segurança ( ) ( ) Tratamento e Monitoramento da ETA (68.589) (68.589) Tratamento e Limpeza das Piscinas (26.841) (26.841) Serviços Diversos Regulares (2.216) (2.216) SERVIÇOS ESPORÁDICOS ( ) - (20) - ( ) Auditoria / Consultoria / Análise / Projetos (2.500) (2.500) Propaganda / Publicidade / Editoração (1.442) (1.442) Serviços Advocatícios Serviços Gráficos (2.033) (2.033) Fretes / Carretos (3.267) - (20) - (3.287) Despachante Locação de Veículos / Equipamentos (13.248) (13.248) Serviços Paisagismo e Jardinagem Assistência Técnica II - Eletrônicos (79.057) (79.057) Assistência Técnica III - Equipamentos (5.636) (5.636) Assistência Técnica IV - Sistemas e Instalações (2.507) (2.507) Segurança Licenças de Uso de Softwares (1.312) (1.312) Serviços Diversos (19.326) (19.326) DESPESAS DE CUSTEIO ( ) (2.518) (30.401) - ( ) ENERGIA / TELECOMUNICAÇÕES ( ) ( ) Energia Elétrica ( ) ( ) Telecomunicação (35.957) (35.957) Tv a Cabo (1.581) (1.581) MATERIAL PARA MANUTENÇÃO ( ) - (15.875) - ( ) Material Elétrico (12.439) - (3.022) - (15.461) Material Hidráulico (36.237) (36.237) Material de Construção (8.296) - (7.141) - (15.437) Material de Pintura (3.156) (3.156) Ferramentas (5.422) (5.422) Peças de Reposição (42.511) - (1.293) - (43.805) Material de Limpeza (17.204) (17.204) Lixeiras e Caixas de Correio Material para Manut. de Praças e Jardins (10.754) (10.754) Material para Manut. do Campo de Golfe (15.886) - (4.419) - (20.306) Estação de Tratamento de Água (ETA) (9.064) (9.064) Material para Manutenção da Piscina (12.638) (12.638) DESPESAS ADMINISTRATIVAS (22.781) (22.781) Material de Expediente (10.252) (10.252) Cartório / Copiadora (1.811) (1.811) Correios / Condução (10.718) (10.718) DESPESAS COM VEÍCULOS (87.266) (87.266) IPVA / Seguro Obrigatório (10.824) (10.824) Multas / Taxas Diversas Oficina / Peças de Reposição (6.716) (6.716) Prêmio de Seguros (8.123) (8.123) Combustíveis e Lubrificantes (61.604) (61.604) Outras Despesas c/ Veículos

19 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 12 junho-15 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL DESPESAS FINANCEIRAS (12.198) (1.608) (14.525) - (28.331) Despesas com Cobrança (5) (1) - - (6) Tarifas Bancárias (9.355) (1.179) (378) - (10.912) Descontos Concedidos (563) (563) Multa / Juros (1.332) (104) (856) - (2.292) Multa / Juros s/ Emp. Fin e Parc IRRF s/ Rend. Aplic. Financeira (942) (325) (13.291) - (14.557) OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS (48.200) (910) - - (49.110) Bens de Pequeno Valor (4.773) (907) - - (5.680) Viagens Prêmio de Seguro Contra Incêndio (906) (906) Material de Copa / Cozinha (649) (649) Material Esportivo (4.424) (4.424) Material de Segurança (10.271) (10.271) Lanches / Refeições (23.182) (23.182) Despesas Diversas (3.995) (3) - - (3.998) IMPOSTOS / TAXAS / CONTRIBUIÇÕES ( ) ( ) Associação de Classe (21.294) (21.294) IPTU (48.000) (48.000) Taxas / Impostos Diversos (6.705) (6.705) Taxas de Procesos Judiciais (45.192) (45.192) Taxas de Serviços e Alvarás Oficiais (180) (180) Doações DESPESA EVENTOS SOCIAIS E ESPORTIVOS ( ) ( ) Despesa com Festa Junina ( ) ( ) Despesa com Reveillon (28.141) (28.141) Despesa com Outros Eventos Sociais (24.782) (24.782) Despesa com Torneio de Tênis (552) (552) Despesa com Torneio de Golfe (2.785) (2.785) Despesa com Outros Eventos Esportivos OUTRAS DESPESAS (72.903) - - ( ) ( ) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS (72.903) - - ( ) ( ) PERDAS COM ATIVO NÃO CIRCULANTE Venda do Ativo Não Circulante Custo do Ativo Não Circulante PROVISÃO DEVEDORES / DEPREC. / AMORT. (72.903) - - ( ) ( ) Desp. Cred. Vencidos a mais de 1 ano (72.903) (72.903) Despesa com Depreciação ( ) ( ) Despesa com Amortização (1.350) (1.350) R E C E I T A S (5.365) RECEITAS OPERACIONAIS (5.365) MENSALIDADES E CONTRIBUIÇÕES RECEITAS REGULARES Contribuição Ordinária SP Contribuição Ordinária SC Contribuição Ordinária SQ Taxa de Fornecimento de Agua Taxa de Limpeza Urbana Taxa de Golfe Titular Taxa de Golfe Dependente Taxa de Custo da Estrada Pré-Portaria Inquilino Temporário Academia Contribuição Extraordinária Contribuição Sócio Convênio

20 BALANCETE ANALÍTICO POR SETORES (ACUMULADO NO ANO) 13 junho-15 CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MORRO (Matriz) TOTAL CONTRIBUIÇÕES EVENTUAIS Inscrição de Sócio Contribuinte Taxa de Transferencia Taxa de Lixo Vegetal Confecção Crachá Distribuição de Panfletos Distribuição de Revista Passagens de Ônibus Green Free (Golfe) Driving Range (Golfe) Cópias / Xerox / Fax Convites Sede Esportiva Aluguel Sede Social / Churrasqueira Taxa Empréstimo Banco Mercantil Taxa Retenção Técnica CAVA Taxa IPTU 2009/2010/ Lixeiras e Caixas de Correio Aluguel Espaço para Antena Diversas Contribuições Eventuais RECEITA EVENTOS SOCIAIS E ESPORTIVOS Receitas com Festa Junina Receitas com Reveillon Receitas com Eventos Sociais Receitas com Torneio de Tênis Receitas com Torneio de Golfe Receitas com Outros Eventos Esportivos OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS (5.365) RECEITAS FINANCEIRAS Multas e Juros Recebidos Rendimento de Aplic. Financeira Desconto Obtido INDENIZAÇÕES / COMPENSAÇÕES Indenizações / Compensações Ambientais Indenizações com Seguros GANHO COM ATIVO NÃO-CIRCULANTE (5.365) Venda do Ativo Não-Circulante Custo do Ativo Não-Circulante (5.365) (5.365) REVERSÃO / RECUPERAÇÃO Reversão Provisão de Férias Reversão Provisão de 13º Salário Reversão de Devedores Duvidosos Recuperação de Despesas ÍNDICES DE LIQUIDEZ -Balanço Patrimonial por setores CUSTEIO INVESTIMENTO MBR MATRIZ TOTAL Liquidez Corrente Ativo Circulante / Passivo Circulante Liquidez Imediata Disponível / Passivo Circulante Liquidez Geral Ativo / Passivo Circulante + Não Circulante 0,89 4,25 66,11-2,76 0,68 4,13 66,11-2,57 0,66 31,29 733,49-18,95

21 Empresa: Morro do ChapØu Golfe Clube CNPJ: / Per odo: 01/01/ /06/2015 Insc. Junta Comercial: Data: 12/11/1968 CONSOLIDADO (Empresas: 22,115,116,117) Folha: 0020 BALANCETE ANAL TICO - MORRO DO CHAP U GOLFE CLUBE C digo Classifica ªo Descri ªo da conta Saldo Anterior DØbito CrØdito Saldo Atual 1 1 ATIVO ,77D , , ,01D ATIVO CIRCULANTE ,13D , , ,47D DISPON VEL ,02D , , ,80D CAIXA 1.150,15D ,87 571,28D CAIXA GERAL 1.150,15D ,87 571,28D BANCOS CONTA MOVIMENTO 62,16D , ,11 103,50D CAIXA ECON MICA FEDERAL - CUSTEIO 9,86D , ,32 5D CAIXA ECON MICA FEDERAL - INVESTIMENTO 5D , ,21 5D BRADESCO - CUSTEIO 1,00D , ,56 1,00D BRADESCO - MBR 1,00D , ,15 1,00D MERCANTIL - MBR 0,30D , ,87 1,50D APLICA ES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA ,71D , , ,02D APLICA ˆO CEF FIC MOV AUT - CUSTEIO 2.888,87D , , ,26D APLICA ˆO CEF MOV AUT - INVESTIMENTO ,97D , , ,53D APLICA ˆO BRADESCO F RIAS / 13 SAL. - CUSTEIO ,11D 266, , APLICA ˆO BRADESCO PASSIVO TRABALHISTA - CUSTEIO ,83D 3.767,76 196, ,85D APLICA ˆO AUT. BRADESCO - CUSTEIO ,42D , , ,63D APLICA ˆO AUT. BRADESCO - MBR ,56D , , ,06D APLICA ˆO CDB BRADESCO F RIAS E 13 SAL`RIO - CUSTEIO , ,98D APLICA ˆO CDI MERCANTIL ,95D , , ,71D CR DITOS COM ASSOCIADOS ,91D , , ,09D CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS ,36D , , ,00D ASSOCIADOS DIVERSOS ,38D , , ,12D ACORDOS ,14D 9.492, , ,33D DOC / CHEQUES DEVOLVIDOS 4.125,84D , , ,00D C/C VALORES A BAIXAR DE CLIENTES , , ,55D ( - ) PROVISˆO CR DITOS LIQUIDA ˆO DUVIDOSA ,45C , , ,91C ( - ) PROVISˆO DE CR DITOS LIQUIDA ˆO DUVIDOSA ,45C , , ,91C OUTROS CR DITOS ,20D , , ,58D ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS ,98D , , ,85D ADIANTAMENTO DE SAL`RIO 6.702,67D , , ,78D ADIANTAMENTO DE F RIAS ,31D , , ,10D ADIANTAMENTO DE 13 SAL`RIO , , ,97D CONTAS A RECEBER DE TERCEIROS ,02D , , ,00D ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES ,02D , , ,00D DEVEDORES DIVERSOS D DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE 7.001,20D , , ,73D PR MIO DE SEGUROS A APROPRIAR 7.001,20D , , ,73D ATIVO NˆO CIRCULANTE ,64D , , ,54D REALIZ`VEL A LONGO PRAZO , , CONTA CORRENTE ENTRE SETORES , , C/C SETOR CUSTEIO , , C/C SETOR INVESTIMENTO , , C/C SETOR MBR , , CR DITOS COM ASSOCIADOS LONGO PRAZO , , CONTAS A RECEBER DE ASSOCIADOS LP ,61D , ,58D COBRAN A JUDICIAL ,65D , ,62D S CIOS QUOTISTAS (QUOTAS CANCELADAS) ,96D ,96D PROVISˆO CR DITOS LIQUIDA ˆO DUVIDOSA LP ,61C , ,58C ( - ) PROVISˆO DE CR DITOS LIQUIDA ˆO DUVIDOSA LP ,61C , ,58C INVESTIMENTOS ,73D ,73D PARTICIPA ES SOCIET`RIAS 68,73D 68,73D A ES TELEMIG 68,73D 68,73D OBRAS DE ARTE 16.50D D QUADROS E PINTURAS 16.50D D IMOBILIZADO ,42D , , ,44D IMOBILIZA ES ,14D , , ,02D TERRENOS ,14D ,14D EDIFICA ES / CONSTRU ES / BENFEITORIAS ,18D , , ,34D JARDINS / PRA AS / BENFEITORIAS ,72D , ,58D VE CULOS ,22D , ,82D M VEIS E UTENS LIOS ,70D , , ,72D M`QUINAS E EQUIPAMENTOS ,15D , , ,99D EQUIPAMENTOS DE INFORM`TICA ,90D , , ,30D DIREITOS DE USO 8.773,79D 8.773,79D SEMOVENTES 2.217,34D 2.217,34D ( - ) DEPRECIA ES ACUMULADAS ,72C , , ,58C ( - ) DEPRECIA ES ACUMULADAS ,72C , , ,58C INTANG VEL ,49D 2.411, , ,37D DIREITOS AUTORAIS - SOFTWARE ,51D 2.411, , ,51D SOFTWARE ,51D 2.411, , ,51D FUNDO DE COM RCIO 7.699,00D 7.699,00D

22 Empresa: Morro do ChapØu Golfe Clube CNPJ: / Per odo: 01/01/ /06/2015 Insc. Junta Comercial: Data: 12/11/1968 CONSOLIDADO (Empresas: 22,115,116,117) Folha: 0021 BALANCETE ANAL TICO - MORRO DO CHAP U GOLFE CLUBE C digo Classifica ªo Descri ªo da conta Saldo Anterior DØbito CrØdito Saldo Atual FUNDO DE COM RCIO NO GOLFE 7.699,00D 7.699,00D ( - ) AMORTIZA ES ACUMULADAS ,02C 1.350, ,14C ( - ) AMORTIZA ES ACUMULADAS ,02C 1.350, ,14C 70 2 PASSIVO ,77C , , ,06C PASSIVO CIRCULANTE ,64C , , ,26C EMPR STIMO / FINANCIAMENTOS / PARCELAMENTOS ,64C , , ,75C FINANCIAMENTOS ,92C , , ,17C FINANCIAMENTOS ,92C , , ,17C PARCELAMENTOS ,72C , , ,58C PARCELAMENTO IPTU ,72C , , ,58C FORNECEDORES ,51C , , ,30C FORNECEDORES DIVERSOS ,51C , , ,30C FORNECEDORES DIVERSOS ,51C , , ,30C OBRIGA ES A RECOLHER ,45C , , ,37C OBRIGA ES SOCIAIS E TRABALHISTAS ,07C , , ,55C SAL`RIOS A PAGAR 130,85C , , INSS S/ FOLHA A RECOLHER ,11C , , ,57C FGTS A RECOLHER ,63C , , ,86C PIS A RECOLHER 4.021,51C , , ,36C CONTRIBUI ES SINDICAIS A RECOLHER 516,71C 8.187, ,29 483,47C PENSˆO ALIMENT CIA A PAGAR 699,00C 4.161, ,36 368,11C INSS S/ NF A RECOLHER ,26C , , ,18C OBRIGA ES TRIBUT`RIAS ,58C , , ,12C IRRF S/ FOLHA A RECOLHAR 7.763,51C , , ,96C IRRF TERCEIROS A RECOLHER 2.027,70C 7.101, , ,36C PIS / COFINS / CS A RECOLHER 2.691,91C , , ,81C ISS A RECOLHER 7.565,46C , , ,99C OBRIGA ES COM ASSOCIADOS ,80C , , ,70C CREDITOS RECEBIDOS ANTECIPADAMENTE 1.557,84C , , ,70C CR DITOS NˆO IDENTIFICADOS ,96C , , PROVIS ES TRABALHISTAS ,50C , , ,84C PROVISˆO DE F RIAS ,50C , , ,14C PROVISˆO DE F RIAS ,52C , , ,40C INSS S/ F RIAS ,00C , , ,74C FGTS S/ F RIAS ,32C 9.865, , ,67C PIS S/ F RIAS 2.532,66C 1.233, , ,33C PROVISˆO DE 13 SAL`RIO 8.710, , ,70C PROVISˆO DE 13 SAL`RIO 4.536, , ,69C INSS S/ 13 SAL`RIO 1.193, , ,51C FGTS S/ 13 SAL`RIO 2.934, , ,05C PIS S/ 13 SAL`RIO 45, , ,45C OUTRAS OBRIGA ES 5.864,54C , , OUTRAS CONTAS A PAGAR 5.864,54C , , CREDORES DIVERSOS 5.864,54C , , PASSIVO NˆO CIRCULANTE ,55C , , ,59C EMPR STIMOS / FINANCIAMENTOS / PARCELAMENTOS - LP ,81C , ,39C FINANCIAMENTOS ,81C , ,39C FINANCIAMENTOS LONGO PRAZO ,85C , ,15C PARCELAMENTO IPTU - LP ,96C , ,24C PROVIS ES TRABALHISTAS ,74C , , ,20C FUNDO INDENIZA ES TRABALHISTAS ,74C , , ,20C PROVISˆO DE INDENIZA ES RESCIS RIAS ,74C , , ,20C PATRIM NIO L QUIDO ,58C , , ,21C PATRIM NIO SOCIAL ,58C , , ,21C PATRIM NIO E RESERVAS ,63C , ,26C DOA ES E SUBVEN ES 358,92C 358,92C VARIA ES PATRIMONIAIS ,09C ,09C RESERVA DE CORRE ˆO MONET`RIA 6.373,52C 6.373,52C PATRIM NIO ,49C ,49C RESERVA PARA MULTAS RESCIS RIAS TRABALHISTAS ,61C , ,24C T TULOS PATRIMONIAIS NA TESOURARIA 4.346,22D 4.346,22D QUOTAS EM PODER DO CLUBE 4.346,22D 4.346,22D SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADOS ,17C , , ,17C SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADOS ,17C ,17C AJUSTES DE EXERC CIOS ANTERIORES , , CUSTOS E DESPESAS , , ,34D DESPESAS OPERACIONAIS , , ,95D DESPESAS COM PESSOAL , , ,32D DESPESA COM EMPREGADOS , , ,35D SAL`RIOS E ORDENADOS , , ,67D HORAS EXTRAS , ,95D ANU NIO , ,74D

23 Empresa: Morro do ChapØu Golfe Clube CNPJ: / Per odo: 01/01/ /06/2015 Insc. Junta Comercial: Data: 12/11/1968 CONSOLIDADO (Empresas: 22,115,116,117) Folha: 0022 BALANCETE ANAL TICO - MORRO DO CHAP U GOLFE CLUBE C digo Classifica ªo Descri ªo da conta Saldo Anterior DØbito CrØdito Saldo Atual ADICIONAL INSALUBRIDADE 5.673, ,60D ADICIONAL NOTURNO , ,28D ADICIONAL PERICULOSIDADE , ,07D GRATIFICA ES , ,37D AUX LIO CRECHE 1.418, ,40D F RIAS , ,23D SAL`RIO , ,53D EST`GIO , ,51D ENGARCOS COM EMPREGADOS , , ,94D INSS S/ FOLHA , ,82D INSS S/ F RIAS , , ,38D INSS S/ 13 SAL`RIO , ,49D FGTS S/ FOLHA , ,20D FGTS S/ F RIAS , , ,89D FGTS S/ 13 SAL`RIO , ,61D PIS S/ FOLHA , ,75D PIS S/ F RIAS 1.556,89 258, ,99D PIS S/ 13 SAL`RIO 1.150, ,81D BENEF CIOS AOS EMPREGADOS , , ,92D ALIMENTA ˆO , , ,84D CESTA B`SICA , ,99D TRANSPORTE ,16 37, ,16D UNIFORMES ,40 22, ,50D SEGURO DE VIDA 3.057, ,08D PLANO DE SA DE / ODONTOL GICO ,78 834, ,03D ( - ) UNIMED - FUNCION`RIOS , ,64C ( - ) UNIMED - AEROM DICO 482,31 482,31C ( - ) UNIMED - ODONTOL GICO 7.795, ,68C ( - ) UNIMED - CO-PARTICIPA ˆO , ,40C FARM`CIA (ENFERMARIA) , ,14 57,35D OUTRAS DESPESAS COM EMPREGADOS , ,99D TREINAMENTOS , ,60D RECURSOS HUMANOS , ,82D FESTAS E COMEMORA ES DOS FUNCION`RIOS D DESPESAS DIVERSAS COM EMPREGADOS 710,57 710,57D INDENIZA ES TRABALHISTAS , ,12D FUNDO DE RESERVA PASSIVO TRABALHISTA , ,12D SERVI OS DE TERCEIROS , ,19D CONTRATOS REGULARES , ,11D ASSESSORIA CONT`BIL , ,40D ASSESSORIA JURIDICA , ,50D AUDITORIA CONT`BIL D AUTOMA ˆO E SISTEMAS , ,78D ASSIST NCIA T CNICA I , ,28D AJUDA DE CUSTO , ,62D ALUGUEL DE NIBUS , ,72D CAPINA / TRANSPORTE DE LIXO , ,32D CONSULTORIA PARA MANUT. DO GRAMADO (GOLFE) D MONITORAMENTO E SEGURAN A , ,00D TRATAMENTO E MONITORAMENTO DA ETA , ,25D TRATAMENTO E LIMPEZA DAS PISCINAS , ,94D SERVI OS DIVERSOS REGULARES 2.216, ,30D SERVI OS ESPOR`DICOS , ,08D AUDITORIA / CONSULTORIA / AN`LISE / PROJETOS D PROPAGANDA / PUBLICIDADE / EDITORA ˆO 1.441, ,96D SERVI OS GR`FICOS 2.032, ,80D FRETES / CARRETOS 3.286, ,64D LOCA ˆO DE VE CULOS / EQUIPAMENTOS , ,65D ASSIST NCIA T CNICA II - ELETR NICOS , ,18D ASSIST NCIA T CNICA III - EQUIPAMENTOS 5.636, ,25D ASSIST NCIA T CNICA IV - SISTEMAS E INSTALA ES 2.506, ,58D LICEN AS DE USO DE SOFTWARES 1.312, ,00D SERVI OS DIVERSOS , ,02D DESPESAS DE CUSTEIO , ,44D ENERGIA / COMUNICA ES , ,92D ENERGIA EL TRICA , ,88D TELECOMUNICA ES , ,74D TV A CABO 1.581, ,30D MATERIAL PARA MANUTEN ˆO , ,11D MATERIAL EL TRICO , ,44D MATERIAL HIDR`ULICO , ,35D MATERIAL DE CONSTRU ˆO , ,89D MATERIAL DE PINTURA 3.155, ,91D FERRAMENTAS 5.422, ,02D PE AS DE REPOSI ˆO , ,50D MATERIAL DE LIMPEZA , ,92D MATERIAL PARA MANUT. PRA AS E JARDINS , ,30D MATERIAL PARA MANUT. CAMPO DE GOLFE , ,92D ESTA ˆO DE TRATAMENTO DE `GUA (ETA) 9.063, ,66D