Metodologia de Auditoria e Revisão

Tamanho: px

Começar a partir da página:

Download "Metodologia de Auditoria e Revisão"

Aurora di Castro Fialho
6 Há anos
Visualizações:

1 Metodologia de Auditoria e Revisão RPC FRO RDA ROS RPT RGR CRO RDR

2 Resumo executivo Metodologia de auditoria (TRIAKIS) Como resultado de uma auditoria tradicional, o cliente recebe dois principais relatórios: 1. Relatório de asseguração (auditoria ou revisão) 2. Carta sobre os controles internos Como resultado da nossa metodologia de auditoria (TRIAKIS) entregamos aos nossos clientes 8 relatórios (um relatório para cada uma das 8 etapas da nossa metodologia): 6 relatórios são elaborados durante as etapas de planejamento da auditoria; e 2 relatórios são entregues como resultado da conclusão da auditoria: parecer de auditoria e relatório com recomendações. Nossa metodologia tem como principal objetivo transformar os requerimentos contidos nas normas internacionais de auditoria em relatórios, promovendo uma comunicação transparente e efetiva com a administração sobre todos os assuntos relevantes da auditoria, de forma a agregar valor e promover as melhores práticas de governança, gestão dos riscos financeiros e operacionais e de controle interno.

3 METODOLOGIA TRIAKIS Apresentação Optamos por representar nossa metodologia como um OCTAEDRO TRIAKIS aberto de 8 pirâmides. RPC FRO RDA RDR Cada pirâmide representa 3 critérios relevantes de análise em cada uma das 8 dimensões da nossa metodologia. RGR ROS RPT CRO

4 TRIAKIS (Auditoria) 8 Atividades e Relatórios Em cada atividade, analisamos em detalhe critérios relevantes Atividade / Relatório Critério 1 Critério 2 Critério 3 RPC Práticas contábeis Conformidade Relevância Compreensibilidade FRO Riscos operacionais Eficiência Padronização Segregação ROS Sistemas Segurança Integridade Rastreabilidade RGR Gestão de riscos Identificação Resposta Eficiência RPT Práticas tributárias Conformidade Prudência Eficiência CRO Cartografia de riscos Identificação Mensuração Monitoramento RDA Opinião Conformidade Relevância Asseguração RDR Recomendações Segurança Eficiência Confiabilidade

TRIAKIS (Auditoria) 8 Atividades sequenciais com objetivos claros e relatórios FASE 1 : PLANEJAMENTO E IDENTIFICAÇÃO DOS RISCOS 1. RPC Relatório sobre Práticas Contábeis 2.

5 TRIAKIS (Auditoria) 8 Atividades sequenciais com objetivos claros e relatórios FASE 1 : PLANEJAMENTO E IDENTIFICAÇÃO DOS RISCOS 1. RPC Relatório sobre Práticas Contábeis 2. FRO Fluxogramas de processos com Riscos operacionais 3. ROS Riscos Operacionais dos Sistemas 4. RGR Relatório sobre a Gestão de Riscos financeiros 5. RPT Relatório sobre Práticas tributárias 6. CRO - Cartografia de Riscos Operacionais FASE 2: TESTES E RESPOSTA AOS RISCOS 7. RDA - Relatório de Asseguração 8. RCR - Relatório de Recomendações Auditoria tradicional Nossos diferenciais Nossa metodologia tem foco em três dimensões: conformidade, gestão dos riscos e controle interno.

6 TRIAKIS (Auditoria) Conformidade com os melhores padrões de auditoria Nossa metodologia de auditoria foi desenvolvida por César Ramos com base nas normas brasileiras (NBC TAs) internacionais (ISAs), revisadas em Nossa metodologia é sequencial, organizada, clara, abrangente, moderna e está em conformidade com os requerimentos contidos nas normas internacionais. Nossa metodologia considera a importância da análise criteriosa da gestão dos riscos financeiros e operacionais e tem como objetivo promover as melhores práticas de da governança corporativa e de controle interno (COSO e ISO).

7 TRIAKIS (Auditoria) Conformidade com os melhores padrões de auditoria (NBC TAs / ISAs) Atividade / Relatório Principais tópicos relevantes de comunicação com a administração Principais normas aplicáveis NBC TAs / ISAs RPC Práticas contábeis Conformidade, relevância, compreensibilidade 230, 300, 315, 320, 330, 720 FRO Riscos operacionais Eficiência, padronização, segregação 230, 240, 250, 265, 300, 315, 330, 402 ROS Sistemas Segurança, integridade, rastreabilidade 230, 265, 300, 315, 330 RGR Gestão de riscos Identificação, estratégias, eficiência 230, 265, 300, 315, 330, IAPN1000, 570 RPT Práticas tributárias Conformidade, prudência, eficiência 230,0265, 300, 315, 330 CRO Cartografia de riscos Identificação, mensuração, monitoramento 230, 240, 265, 300, 315, RDA Relatório de Asseguração (Opinião) Conformidade, relevância, asseguração EC, 200, 230, 320, 330, 450, 500, 505, 510, 520, 530, 540, 550, 560, 570, 580, 700, 701, 705, 706, 710, 720 RDR Recomendações Segurança, eficiência, confiabilidade EC, 200, 260, 265

8 TRIAKIS (Revisão) (3 Relatórios) Em cada atividade, analisamos em detalhe critérios relevantes Atividade / Relatório Critério 1 Critério 2 Critério 3 RPC Práticas contábeis Conformidade Relevância Compreensibilidade RDA Opinião Conformidade Relevância Compreensibilidade RDR Recomendações Segurança Eficiência Confiabilidade

9 Recursos Normas internacionais de auditoria (2ª edição, 2017) ISBN Gestão de riscos corporativos (2ª edição, 2017) ISBN Derivativos, riscos e estratégias de hedge Volume 1: Estratégias de hedge Volume 2: Contabilidade de hedge (IFRS9/CPC 48) (3ª edição 2017) ISBN Contabilização de instrumentos financeiros (IFRS 9 / CPC 48) ISBN

10 Contato Orçamentos: César Ramos Acesse nosso site:

Documentos relacionados

Metodologia de Auditoria e de revisão. César Ramos & Cia Auditoria e Consultoria

Metodologia de Auditoria e de revisão AP AR ML BP FR IT TP RM Objetivos Nossa metodologia de auditoria tem os seguintes três principais objetivos: 1. Comunicar de forma transparente e efetiva com a administração