Conteúdo Programático Completo

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1 Conteúdo Programático Completo 1. PAPÉIS ESTRATÉGICOS E OPERACIONAIS DA AUDITORIA INTERNA 1.1 Gestão de Mudanças Visão Geral Habilidades Interpessoais Tipos de Mudança Resistência Modelos para a Mudança Planejada 1.2 Relações com as partes interessadas Relações com as Partes Interessadas O Conselho e o Comitê de Auditoria Papel do Comitê de Auditoria Relações com a Administração 1.3 Clima ético Definições Questões de Ética Empresarial Fatores que podem conduzir ao Comportamento Antiético Critérios para avaliar o Comportamento Ético Código de Ética Papel da Atividade de Auditoria Interna 1.4 Educação nas melhores práticas Natureza do Trabalho Certeza Razoável Tipos Básicos de Trabalhos de Auditoria Interna 1.5 Coordenação Coordenação do Trabalho de Atividade de Auditoria Interna com Outros Auditores Coordenação com Órgãos de Supervisão Regulatória 1.6 Outros tópicos Governança Papel Estratégico da Atividade de Auditoria Interna Melhoria de Processos de Negócio Medições do Desempenho de Auditoria Interna Sistemas de Medição do Desempenho e Objetivos Corporativos 1.7 Políticas e procedimentos Grau de Formalização 1.8 O papel da Auditoria Interna no gerenciamento de riscos Visão Geral Papel da Atividade de Auditoria Interna Papéis Fundamentais da Atividade de Auditoria Interna no ERM Papéis Legítimos da Atividade de Auditoria Interna com Salvaguardas Papéis que a Atividade de Auditoria Interna não deve assumir Papel no Gerenciamento de Riscos Responsabilidade pelo Gerenciamento de Riscos Organizacional

2 1.9 Atividades administrativas de Auditoria Interna Visão Geral Orçamento Recursos Humanos Reportes 1.10 Programa de Garantia da Qualidade e Melhoria (PGQM) Programa de Garantia da Qualidade e Melhoria (PGQM) Avaliações Internas Avaliações Externas Reporte dos Resultados Importância de estar em Conformidade com as Normas Importância de relatar a não conformidade 2. ESTABELECER PLANO DE AUDITORIA INTERNA BASEADO EM RISCO 2.1 Plano de Auditoria com base em risco Determinar as Prioridades da Atividade de Auditoria Interna Orientações Específicas AICPA Modelo de Risco de Auditoria Classificar e Validar Prioridades de Risco 2.2 Identificar requisitos de recursos de Auditoria Interna Gerenciamento de Recursos de Auditoria Interna Terceirização da Atividade de Auditoria Interna 2.3 Reportes à alta administração e para o Conselho O Dever do CAE de Reportar Comunicação e Aprovação 3. TRABALHOS DE AVALIAÇÃO E CONFORMIDADE 3.1 Trabalhos de avaliação Auditoria Financeira, de Conformidade, Operacional e de TI 3.2 Autoavaliação de controles e riscos Autoavaliação de Controles e Riscos (AACR) Elementos de AAC Como os Auditores Internos utilizam a AAC Principais Características Resultados Abordagens Abordagem de Facilitação Abordagem de Levantamento Abordagem de Autocertificação Compreensão sobre Risco e Controle Reportes do Workshop 3.3 Auditorias de terceiros e Auditoria de contrato Relações Comerciais Externas (RCEs) Auditoria de RCEs Auditorias de Terceiros Auditoria de Contratos

3 3.4 Auditoria de Qualidade Auditoria de Qualidade Visão Tradicional vs. Visão Moderna de Qualidade Gestão da Qualidade Total (GQT) 3.5 Auditoria de due diligence Auditoria de Due Diligence 3.6 Auditorias de privacidade e segurança Auditoria de Segurança da Informação Auditoria de Segurança Auditoria de Privacidade 3.7 Auditoria operacional e de desempenho Auditoria de Desempenho Trabalhos de Auditoria Operacional 3.8 Auditoria de conformidade Conformidade Programas Normas e Procedimentos organizacionais Responsabilidade Triagem de Candidatos Comunicação Monitoramento e Reportes 4. TRABALHOS FINANCEIROS, AMBIENTAIS E DE CONSULTORIA 4.1 Auditoria ambiental Riscos Ambientais Função de Auditoria Ambiental Resultados de Pesquisa Papel do CAE Auditoria Ambiental 4.2 Trabalhos financeiros Demonstrações Financeiras e Governança Corporativa Reporte sobre Controle Interno Uma Estrutura para Controle Interno Reporte sobre a Eficácia do Controle Interno Papéis para o Auditor Interno Ciclos Contábeis Risco de Fraude 4.3 Trabalhos de consultoria visão geral Definição Princípios Aplicados às Atividades de Consultoria dos Auditores Internos Classificação de Trabalhos Auditoria Interna Governamental Independência e Objetividade Zelo Profissional Devido Escopo do Trabalho Comunicação de Resultados Documentação

4 Monitoramento 4.4 Trabalhos de consultoria tipos específicos Trabalhos de Consultoria tipos específicos Treinamento de Controle Interno Mapeamento de Processos de Negócio Benchmarking Revisões de Desenvolvimento de Sistemas Especificação de Sistema de Mensuração de Desempenho 5. PLANEJE E SUPERVISIONE TRABALHOS 5.1 Objetivos, escopo e critérios do trabalho Trabalhos de Auditoria Objetivos do Trabalho de Auditoria Escopo do Trabalho de Auditoria Critérios 5.2 Plano de Trabalho Planejamento do Trabalho Identificação de Riscos e Controles-Chave 5.3 Avaliação detalhada de risco Risco Avaliação de Risco 5.4 Procedimentos e programa de trabalho Procedimentos de Trabalho Seleção de Procedimentos de Trabalho Programa de Trabalho 5.5 Pessoal e recursos Recursos no Nível de Trabalho Programação da Equipe de Auditoria 5.6 Supervisão do trabalho Supervisão no Nível de Trabalho Relações Coordenação durante o Trabalho de Auditoria 5.7 Papéis de trabalho, reuniões de encerramento e avaliações do pessoal Finalidade dos Papéis de Trabalho Reuniões de Encerramento Avaliações de Desempenho do Pessoal 6. COMUNICAR RESULTADOS E MONITORAR PRODUTOS 6.1 Comunicação com clientes Comunicações de Trabalho Comunicação Preliminar Comunicações Parciais 6.2 Recomendações Desenvolver Recomendações Quatro Atributos de Observações e Recomendações Exemplos de critérios

5 6.2.4 Observações favoráveis Observações desfavoráveis Orientação Prática Critérios de Comunicação 6.3 Preparar reporte ou outra comunicação Comunicação Final de Trabalho de Auditoria Interna Finalidades de Comunicações da Auditoria Interna Definições das Qualidades de Comunicações Outras Características de Comunicações Eficazes Erros e Omissões A Frase de Conformidade Não Conformidade Opiniões Gerais 6.4 Aprovar e distribuir relatórios Aprovação e Distribuição do Relatório de Trabalho de Auditoria Disseminação de Resultados Considerações Legais 6.5 Obter respostas da administração Repostas ao Relatório 6.6 Resultados do reporte Reporte dos Resultados às Partes Apropriadas Informações Sigilosas Comunicações Fora da Organização 6.7 Monitorar resultados de trabalhos Monitorar Resultados Processo de Acompanhamento Aceitação de Risco Excessivo 7. CONTROLES E RISCOS DE FRAUDE 7.1 Fraude riscos e tipos Definição do Glossário do IIA Visão Geral Características de Fraude Efeitos de Fraude Tipos de Fraude Fraude de Nível Baixo vs. Fraude Executiva Algumas Evidências de Fraude Alguns Indicadores de Possível Fraude Tipos de Processos Fraudulentos Responsabilidade pela Detecção 7.2 Fraude investigação Investigação de Fraude Interrogatório de Funcionários 7.3 Fraude controles Responsabilidade pelos Controles Controles 7.4 Fraude procedimentos Procedimentos de Trabalho

6 7.5 Fraude consciência Sistema de Prevenção de Fraudes Relatório de Fraude Resolução de Incidentes de Fraude Comunicação de Incidentes de Fraude Opinião sobre Controles Relacionados à Fraude