Unidade 25: Princípios de modelagem

Transcrição

1 Unidade 25: Princípios de modelagem 25.0 Introdução Esta unidade combina técnicas ensinadas em outras partes deste curso para ensinar as boas técnicas para a elaboração de modelos de negócios e financeiros no Excel O que queremos dizer com modelagem? Com o termo modelagem simplesmente queremos dizer fazer um conjunto de suposições sobre como algo (por exemplo, uma empresa) irá se comportar em uma série de circunstâncias, e reproduzir essas suposições (como cálculos no Excel). Normalmente, as suposições são desenvolvidas para simplificar a situação sem afetar demais o resultado. Por exemplo, se eu jogar uma bola de um penhasco, as leis de Newton me dizem que sua velocidade após t segundos será 10 x t. Há muitas suposições simplificadoras aqui (por exemplo, isso ignora o efeito da resistência do ar, e a multiplicação deve ser por um número mais próximo de 9,8 do que 10). Se as suposições simplificadoras são boas (discutiremos isso mais tarde), então o modelo também é bom, e eu reduzi o problema para algo facilmente calculado no Excel. Eis esse modelo em uma planilha. A multiplicação por 10 é gerenciada através de uma célula de entrada que contém a suposição (sombreada em verde). Outras entradas (em cinza) são alguns exemplos de períodos de tempo a partir do momento em que a bola foi arremessada. O cálculo do modelo está na linha 8, multiplicando a célula C3 pelo tempo. Obviamente, este modelo é extremamente simples, porém mesmo aqui há algumas vantagens de criar um cálculo no Excel ao invés de em um papel ou com uma calculadora. De forma mais óbvia, podemos facilmente adicionar diferentes períodos do tempo 2010 Excel with Business 1 Unidade 25: Princípios de modelagem

2 decorrido. Podemos também calcular a velocidade da bola, simplesmente alterando o valor em C3, se esta foi tiver sido arremessada de um penhasco na lua. Resumindo, podemos facilmente adaptar o cálculo às mudanças em nossas suposições Princípios Passos separados de análise Será mais fácil criar e compreender seu modelo se você puder dividi-lo nos seguintes componentes. Dados de entrada Suposições Cálculos intermediários Resultados Esta abordagem trata o modelo como uma máquina de fabricar linguiça, ou seja, entradas e suposições em uma ponta, algumas fórmulas do Excel aplicando cálculos no meio, e os resultados produzidos em abundância do lado direito. As setas serão links ou procuras selecionando dados a partir das entradas para utilizar em cálculos e apresentação nos resultados. De certa forma, cabe a você definir o que chamar de dados de entrada e o que chamar de suposições, porém os dados de entrada são geralmente originados de forma independente (por exemplo, a alimentação original do banco de dados de vendas da sua empresa) e suposições requerem certo julgamento pessoal (por exemplo, a taxa de crescimento em vendas de um novo produto nos próximos anos). Na prática, quando um modelo não é complicado, normalmente uma boa ideia é utilizar pastas de trabalho separadas para cada um dos passos acima, assim: Você deve pensar também sobre adicionar rótulo, preenchimento com cores, etc. às suas entradas e cálculos para fazer da trilha da auditoria clara no modelo. Por exemplo, preenchimento cinza para células de entrada, amarelo para suposições, branco para cálculos, verde para resultados. Você pode querer um esquema de cor mais complicado se você tiver várias fontes de entrada, por exemplo Excel with Business 2 Unidade 25: Princípios de modelagem

3 Planeje antes no papel Os modelos podem se tornar complexos e detalhados. É mais fácil manter esse detalhe organizado e lógico se você sabe em qual direção irá. Por isso, planeje o modelo em termos amplos no papel primeiro, utilizando a estrutura para passos separados de análise descrita acima. Quais são suas entradas, quais conjuntos de dados precisarão ser incorporados, onde preciso fazer (ou pedir que outros façam) suposições? Quais passos de cálculo são necessários para ir de um para o outro? Quais partes do modelo precisarão ser apresentadas a outras pessoas (apenas os resultados, ou as entradas também - você vai querer garantir que estas sejam impressas automaticamente ou facilmente consulte a Unidade 32: Configuração de página e impressão) Princípios EwB na seleção e utilização das funções do Excel Simplifique Pense em o quão preciso o resultado de seu modelo precisa ser, e quais entradas estão causando mais incerteza. Por exemplo, se você está prevendo os custos de combustível para sua frota de entrega, não há a necessidade de modelar pequenas diferenças no consumo de combustível de veículos com idades diferentes se em outro lugar do modelo há uma incerteza de 30% no custo futuro do diesel. Escolha a fórmula mais simples possível para dado passo. Divida qualquer passo necessariamente complexo. Desta forma é menos provável que você cometa erros e mais provável que encontre qualquer erro que venha a cometer. Evite funções difíceis de auditar (INDIRETO, DESLOC) Excel with Business 3 Unidade 25: Princípios de modelagem

4 Diferentes meios para diferentes fins Considere formas alternativas de realizar cada cálculo Verificações integradas Por exemplo, incorpore uma verificação que a SOMA de entradas de dados leve em conta os totais onde esses forem independentemente conhecidos. Utilize formatação condicional para realçar (em vermelho!) quando este não for o caso (consulte a Unidade 29: Formatação condicional). Por exemplo, reconciliar totais em dados originais com somas calculadas...verificar que a soma desses é igual a este Automatize para preparar para o futuro Quando possível vincule seus dados de entrada (de forma que se forem atualizados, fica fácil de atualizar seu modelo). Isso significa: Certifique-se de que você mantém os dados originais nas suas formas originais Excel with Business 4 Unidade 25: Princípios de modelagem

5 Se puder, realize o passo a partir de dados Original Limpo utilizando fórmulas (por exemplo, arrumando os espaços em branco, ou corrigindo erros ortográficos comuns com a função correspondente consulte a Unidade 15: Funções de texto e Unidade 16: Funções de Busca e Referência). Caso não consiga realizar este passo utilizando fórmulas, certifique-se de realizar a limpeza em uma cópia dos dados, e registrar o que você fez (de preferência em uma planilha). Rotule fontes de dados (por exemplo, com uma cor principal). Pense sobre a apresentação pelo caminho Conforme discutido acima, certifique-se de que o layout da planilha corresponde aos passos de análise. Utilize formatação consistente (consulte a Unidade 27: Formatação de célula e Unidade 28: Formatação de número). Os resultados que você deseja exibir são importantes, por isso gaste tempo para destacá-los. Geralmente, uma boa ideia é incluir uma pasta de trabalho especialmente para os resultados Excel with Business 5 Unidade 25: Princípios de modelagem