Cadastro Plano de Contas.

Transcrição

1 Cadastro Plano de Contas. O plano de contas é uma lista que apresenta as contas necessárias para registrar os eventos económicos e financeiros dentro de uma empresa. Trata-se de uma ordenação sistemática de todas as contas que fazem parte do chamado Plano Oficial de Contas (ou POC). O sistema mais usual para codificar o plano de contas é a numeração decimal, que permite agrupamentos ilimitados e facilita a tarefa de juntar e intercalar novas contas. Por exemplo: 1 Ativo, 1.1 Ativo corrente, 1.2 Ativo não corrente, Caixa e Depósitos, Investimentos correntes. Estrutura de um plano de contas: Este deve ter uma estrutura em árvore com níveis e subníveis como mostra a ilustração abaixo: 1. Primeiro Nível 1.1 Segundo Nível Terceiro Nível Quarto Nível Em um caso prático e real de contas contábeis presente em qualquer empresa teria um plano nesse formato: 1. Ativo 1.1 Ativo Circulante Disponibilidades Caixa Banco Partindo para o cadastramento dentro do sistema, o plano de contas deve ter sido solicitado à contabilidade. Após o plano de contas ter sido enviado pela contabilidade, o primeiro passo é identificar quais os níveis do plano de contas. Os níveis são identificados pela quantidade máxima de subníveis existentes, conferindo todo o plano de contas: Em nosso exemplo, podemos identificar o número máximo de 5 subniveis, onde cada nível tem a quantidade de dígitos: Nível 1: 1 digito, Nível 2: 1 digito, Nível 3: 1 digito, Nível 4: 3 dígitos e Nível 5: 2 dígitos. Agora que sabemos o numero máximo de subniveis e os dígitos de cada um, iremos configurar o plano de contas no cadastro da empresa em: Utilitário / Cadastro Empresa Loja.

2 A seguinte tela abrirá para o cadastramento do plano de contas: Em Configuração do Plano de Contas, devemos preencher o número máximo de níveis que em nosso exemplo sabemos que são 5 juntamente com a quantidade de dígitos de cada nível. A contabilidade deve enviar o plano de contas completo e quais as contas analíticas serão usadas para cada CFOP.

3 Agora devemos cadastrar o plano de contas no sistema, no caminho: Movimentação / Contabilidade / Cadastro de Plano de Contas. A seguinte tela irá abrir e deve-se clicar em Novo :

4 Sempre com o plano de contas em mãos, vamos procurar pelo primeiro nível, que seria o menor numero do primeiro nível do código. Identificado o menor número que em nosso exemplo é o número 1., ele deve ser cadastrado e deve ser informada a descrição que está no plano de contas completo, a condição da conta, o tipo da conta e a Natureza do SPED. Caso os dados não estejam no plano de contas, esses dados devem ser solicitados com a contabilidade.

5 Após esses dados terem sido informados para o nível 1., todos as informações se repetirão até que chegue na conta analítica (ultimo nível). Cadastrado o primeiro nível que no nosso exemplo é 1., passamos a procurar no plano de contas o segundo nível com menor número para o número 1., que em nosso exemplo é o Caso não exista o 1.1., procuramos o 1.2., 1.3., até o 1.9. Seguindo o nosso exemplo, cadastramos o segundo nível com 1.1. passando as informação que foram colocadas no nível 1..

6 Após o cadastro do segundo nível 1.1., procuramos uma sequencia do nível no plano de contas, no nosso exemplo o terceiro nível , mas poderia ser o , ,1.1.4., etc. Seguindo o nosso exemplo, cadastramos o terceiro nível com passando as informação que foram colocadas no nível 1..

7 Após o cadastro do terceiro nível , procuramos uma sequencia do nível no plano de contas, no nosso exemplo o quarto nível Seguindo o nosso exemplo, cadastramos o quarto nível com passando as informação que foram colocadas no nível 1..

8 Após o cadastro do quarto nível , procuramos uma sequencia do nível no plano de contas, no nosso exemplo o quinto e ultimo nível , que é uma conta analítica. Seguindo nosso exemplo, cadastramos a conta analítica que deve ter sua conta referencial informada no plano de contas ou solicitada diretamente com a contabilidade. Em nosso exemplo, a conta referencial é a como mostrado na imagem abaixo.

9 Após o cadastro do quinto nível conta analítica , procuramos outra conta analítica para o código no plano de contas. O nosso exemplo não possui, mas poderia ser o , , etc. Quando o código é encontrado, ele deve ter sua conta referencial informada no plano de contas ou diretamente com a contabilidade, pois se trata de uma conta analítica. O Cód. da Inst. Resp. pela Manut. Do Plano de Contas Referencial (Reg. I051) deve ser alterado de acordo com o que a contabilidade informar. Por padrão, fica marcado a opção 10 - Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB). Após cadastrar todas das contas analíticas do nível , iremos voltar procurando se existe outro nível para o código , que no nosso exemplo é o código

10 Seguindo o nosso exemplo, cadastramos o nível com passando as informação que foram colocadas no nível 1.. Após o cadastro do quarto nível , procuramos uma sequencia do nível no plano de contas, no nosso exemplo o quinto e ultimo nível , que é uma conta analítica e deve ter sua conta referencial informada no plano de contas ou solicitada diretamente com a contabilidade. O cadastramento sempre vai nível por nível, como se fossem seções e subseções. Você deve ir voltando e procurando dentro do plano de contas passado pela contabilidade, todas as seções e subseções.

11 Plano de Contas Cadastrado Completamente.