Relatório Tipo Dezembro de 20XX

Transcrição

1 Relatório Tipo Dezembro de 20XX Alvim & Rocha Consultoria de Gestão, Lda. Tel.: ; Fax: Rua do Monte dos Burgos, Porto

2 Até ao final de dezembro de 20XX, a sociedade: o o gerou um volume de negócios de ,64 ( ,77 no mesmo período do ano anterior); registou uma margem bruta de ,11 ( ,09 no mesmo período do ano anterior); o apresentou um resultado antes de impostos de ,26 (de ,16 no mesmo período do ano anterior); o gerou um cash-flow bruto de ,43. O resultado apurado até à data implica o pagamento de um montante de IRC que estimamos em ,80, do qual 3.645,17 respeita a despesas sujeitas a imposto independentemente do resultado (tributações autónomas). Na elaboração deste documento considerou-se o valor do stock indicado. Contudo, alertamos para o facto de que qualquer imprecisão nesse valor poder comprometer seriamente a fiabilidade dos números e indicadores que constam deste relatório. Página 2 de 7

3 Rubrica Ano Corrente Ano Anterior Desvio Desvio % Vendas e serviços prestados , , ,87 8,06% Custos directos ( ,53) ( ,88) (74.112,65) 6,45% Margem Bruta , , ,02 13,09% Outros proveitos da actividade ,26 179, , ,85% Salários e similares ( ,98) ( ,20) (58.455,78) 44,53% Outros custos de funcionamento: (42.087,72) (62.668,16) ,44-32,84% Água e Electricidade (5.032,32) (3.020,00) (2.012,32) 66,63% Serviços Profissionais (12.393,96) (11.098,25) (1.295,71) 11,67% Telecomunicações e Correio (1.734,11) (1.346,15) (387,96) 28,82% Combustíveis, Transportes e Deslocações (3.457,45) (3.781,41) 323,96-8,57% Alimentação, Viagens (6.299,06) (30.124,09) ,03-79,09% Seguros (2.763,59) (920,61) (1.842,98) 200,19% Rendas e Condomínio (1.073,80) (1.020,00) (53,80) 5,27% Obras e reparações (228,59) (4.323,17) 4.094,58-94,7 Administrativos ("Escritório") (1.721,34) (2.260,37) 539,03-23,85% Publicidade (3.201,20) (672,80) (2.528,40) 375,80% Consumos e materiais de consumo (2.130,88) (1.980,20) (150,68) 7,6 Comissões (2.000,00) (1.850,00) (150,00) 8,1 Outros não especificados (51,42) (271,11) 219,69-81,03% Estimativa para desgaste equipamentos (2.358,97) (6.718,09) 4.359,12-64,89% Diversos (17.551,92) (45.431,74) ,82-61,37% Efeitos financeiros (exº: juros) (1.764,52) (1.844,54) 80,02-4,34% Resultado Antes de Impostos , , ,10 51,96% Estimativa de imposto a pagar (44.107,80) Resultado Líquido ,46 Cash Flow ,43 Evolução Mensal das "Vendas e Prestações de Serviços" e da "Margem Bruta" Valores em Euros ,00 Margem Bruta Vendas e Prestação de Serviços , , , ,00 0,00 Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. Página 3 de 7

4 Estrutura de Custos (excluindo Custos Directos) Div ersos 7% Salários e similares 75% Serv iços Prof issionais 5% Alimentação, Viagens 3% Rendas e Condomínio 0% Água e Electricidade 2% Outros não especif icados 0% Obras e reparações Combustív eis, Transportes e Deslocações Publicidade Comissões Seguros Estimativ a para desgaste equipamentos Consumos e materiais de consumo Administrativ os ("Escritório") Telecomunicações e Correio Página 4 de 7

5 Rubrica Ano Liquidez (Dinheiro) no início do período ,96 Recebido dos clientes ,53 Pago aos fornecedores ( ,57) Pago aos (ou em nome dos) funcionários ( ,89) Pago (-) ou recebido (+) do Estado ( ,68) IVA (48.907,77) IRC (54.096,15) Outros impostos (32,00) Subsídios recebidos 208,24 Pagamento de investimentos (16.051,02) Financiamento (+Obtenção; -Reembolso) ,06 Juros pagos e outras despesas financeiras 0,00 Rendimentos financeiros recebidos (rendas, juros, etc.) 106,49 Outros pagamentos (-) ou recebimentos (+) (15.081,36) Liquidez (Dinheiro) no final do período ,52 Recebimentos e Pagamentos Mensais Valores em Euros Recebimentos/Pagamentos Saldo Tesouraria Jan. Fev. Mar. Abr. Mai. Jun. Jul. Ago. Set. Out. Nov. Dez. Recebimentos Pagamentos Saldo de Tesouraria 0 Página 5 de 7

6 Rubrica Ano Corrente BENS E DIREITOS: Liquidez (Dinheiro) ,52 Créditos sobre: ,17 Clientes ,64 Estado ,55 Sócios 0,00 Adiantamentos a fornecedores 0,00 Outros / Diversos 2.084,98 Mercadorias em armazém ,45 Bens duráveis ,66 BENS E DIREITOS TOTAIS ,80 OBRIGAÇÕES (Dívidas): Fornecedores ( ,47) Estado (Efectivas) (6.663,91) Estimativa de IRC a pagar (45.411,53) Banca (12.344,56) Dívidas relativas a equipamentos 0,00 Sócios (1.347,87) Encargos relativos a férias, subsídios de férias e natal (14.451,98) Outras (1.396,55) OBRIGAÇÕES TOTAIS ( ,87) VALOR DA EMPRESA (Contabilístico) ,93 Composição do Activo e Passivo Activo Passivo Liquidez (Dinheiro) 13% Mercadorias em armazém 17% Outras 5% Estado 15% Bens duráv eis Banca 3% Créditos 69% Fornecedores 77% Página 6 de 7

7 Descrição Valor Indicadores de rendibilidade Margem bruta sobre as vendas (1) 25, Ebitda (2) ,62 Rendibilidade das vendas (3) 8,2% Rendibilidade dos capitais próprios (4) 22,7% Rendibilidade do ativo (5) 19,2% Retorno sobre o capital (6) 30,0% Indicadores de endividamento Autonomia financeira (7) 62,6% Peso do passivo (8) 37,4% Debt to equity (9) 59,6% Controlo de cumprimento do artigo 35º do CSC (10) 196, Rácio de solvabilidade (11) 51,0% Indicadores de atividade Prazo médio de recebimento (12) 90 Prazo médio de pagamento (13) 67 Rácio de rotação do ativo (14) 1,74 Indicadores de liquidez Indicador de liquidez geral (15) 2,20 Indicador de liquidez reduzida (16) 1,74 Indicador de liquidez Imediata (17) 0,36 Nº Forma de Cálculo Significado Económico 1 (Vendas - Custos Directos) / Vendas Percentagem de lucro bruto (depois de retirados os custos directos) calculada sobre o preço de venda 2 Ebitda Lucros antes de juros, impostos, depreciações e amortizações 3 Resultado líquido / Vendas Percentagem de lucro líquido (depois de retirados todos os custos) calculada sobre o preço de venda 4 Resultado líquido / Capital Próprio Estimativa da taxa de rendibilidade obtida pelos sócios ou accionistas 5 (Resultado Antes de Impostos - Juros) / Activo Estimativa da taxa de rendibilidade média obtida pelos sócios ou accionistas e pelos financiadores (banca) 6 Ebitda / (Ativo Total - Passivo Circulante) Medida de desempenho do investimento efetuado pelos sócios ou accionistas 7 Capital Próprio / Activo Parte dos bens e direitos da empresa que é financiada por fundos dos sócios ou accionistas 8 Passivo / Activo Parte dos bens e direitos da empresa que é financiada por fundos alheios (banca, fornecedores, estado) 9 Passivo / Capital Próprio Proporção do passivo face ao capital próprio da empresa 10 Capital próprio / capital social Verifica o se se está a cumprier o estipulado no artigo 35º do Código das Sociedades Comerciais 11 (Resultado Período + Depreciações) / Passivo Capacidade da empresa para cumprir obrigações a longo prazo 12 (Clientes / Vendas) x 365 Estimativa do número médio de dias que os clientes demoram a pagar Estimativa do número médio de dias que se demora a (Fornecedores / Compras de bens e serviços) x pagar aos fornecedores 14 Vendas / Activo Total Eficiência no uso dos activos da empresa 15 Activo Circulante / Passivo CP Parte do activo circulante calculada sobre o passivo de curto prazo 16 (Activo Circulante - Stocks) / Passivo CP Parte do activo circulante depois de retirados os stocks calculada sobre o passivo de curto prazo 17 Activo Disponível / Passivo CP Parte do activo disponível calculada sobre o passivo de curto prazo Página 7 de 7