ESTADO DE MATO GROSSO SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA

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1 ESTADO DE MATO GROSSO SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA Missão da SEFAZ: "Garantir a realização da receita pública e o controle da aplicação do gasto público, com justiça fiscal, contribuindo para a sustentabilidade econômica do Estado". Visão de Futuro da SEFAZ: "Ser uma organização reconhecida pela excelência na gestão pública e promotora do desenvolvimento econômico do Estado". Valores da SEFAZ: Transparência -Responsabilidade Ética Qualidade Flexibilidade Criatividade Credibilidade.

2 ESTADO DE MATO GROSSO SECRETARIA DE ESTADO DE FAZENDA SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA PÚBLICA SUPERINTENDÊNCIA ADJUNTA DE INFORMAÇÕES SOBRE O ICMS GERÊNCIA DE NOTA FISCAL DE SAÍDA MISSÃO Disponibilizar informação eletrônica sobre a nota fiscal de saída e lançar de ofício o tributo decorrente. (Artigo 92, do Decreto nº 8.362/06) Gerente: José Ricardo de Oliveira

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4 Roteiro Vídeo institucional Sistema Público de Escrituração Digital SPED Nota Fiscal Eletrônica NF-e -Conceito -Modelo operacional - Sistema de contingência -Legislação Estadual e Federal -Atividades econômicas obrigadas a emissão da NF-e -Consultas a NF-e / DANFE -Canais de atendimento ao contribuinte disponibilizados pela SEFAZ

5 Evolução Emenda Constitucional nº /12/03 Art. 37 da Constituição Federal... XXII - as administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, exercidas... e atuarão de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de cadastros e de informações fiscais, na forma da lei ou convênio.

6 Evolução I ENAT Salvador /07/04 Assinatura de Protocolos com o objetivo de buscar soluções conjuntas nas três esferas de Governo que promovessem o aperfeiçoamento da Administração Tributária

7 Evolução II ENAT São Paulo /08/05 Assinatura de Protocolos de Cooperação objetivando o desenvolvimento do Sped e NF-e

8 Evolução III ENAT Fortaleza /11/06 Assinatura de outros Protocolos de Cooperação: NFS-e e CT-e Resolução CMN nº /12/06 Estabelece linha de financiamento do BNDES para os Estados

9 Evolução Decreto nº /01/07 Institui o Sistema Público de Escrituração Digital - S P E D Objetivo: Promover a atuação integrada dos fiscos, mediante a padronização e racionalização das informações e o acesso compartilhado à escrituração digital de contribuintes por pessoas legalmente autorizadas

10 Evolução PAC /01/07 Propiciar melhor ambiente de negócios para as empresas no País Eliminar a concorrência desleal e aumentar a competitividade entre as empresas

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12 Objetivos do SPED Promover a atuação integrada dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização e racionalização das informações e o acesso compartilhado à escrituração digital de contribuintes por pessoas legalmente autorizadas.

13 Abrangência SPED 1. Escrituração Contábil Digital 2. Escrituração Fiscal Digital 3. NF-e - Ambiente Nacional

14 Construção Coletiva Órgãos e Instituições Empresas Outras Entidades ABRASF Bacen CVM DNRC ENCAT Receita Federal Sefaz dos estados e DF SUFRAMA SUSEP

15 Construção Coletiva Órgãos e Instituições Empresas Outras Entidades Contábil e Fiscal Ambev Banco do Brasil BB Seguros Caixa Econômica Federal Cervejarias Kaiser Cia. Ultragaz Disal Eurofarma FIAT Automóveis Ford General Motors Gerdau Petrobrás Pirelli Pneus Redecard Robert Bosch Sadia Serpro Siemens Souza Cruz Telefônica Tokio Seguradora Toyota Usiminas VarigLog Logística Volkswagen Wickbold

16 Construção Coletiva Órgãos e Instituições Empresas Outras Entidades NF-e projeto-piloto Cervejarias Kaiser Cia. Ultragaz Dimed Eletropaulo Eurofarma Ford General Motors Gerdau Office Net Petrobras Petrobras Distribuidora Robert Bosch Sadia Siemens Souza Cruz Telefônica Toyota Volkswagen Wickbold

17 Construção Coletiva Órgãos e Instituições Empresas Outras Entidades Associações Civis e Entidades de Classes ABBC ABECS ABRASCA ANDIMA ANFAVEA ANTT CFC FEBRABAN FENACON FENAINFO JUCEMG

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25 SISTEMÁTICA DE CONTINGÊNCIA MODALIDADES DE CONTINGÊNCIA A estratégia de contingência do Sistema NF-e consiste em duas alternativas: a. Operação com o Sistema de Contingência do Ambiente Nacional (SCAN); b. Emissão de DANFE em Contingência, Impresso em Formulário de Segurança, com posterior transmissão das respectivas NF-e para a SEFAZ-Origem.

26 FORMULÁRIO DE SEGURANÇA AJUSTE SINIEF 07/05 Cláusula décima sétima A Nas hipóteses de utilização de formulário de segurança para a impressão de DANFE previstas neste Ajuste: (Acrescentado a cláusula décima sétima A pelo Ajuste SINIEF 08/2007; Efeitos a partir 1 /11/2007). I as características do formulário de segurança deverão atender ao disposto da cláusula segunda do convênio ICMS 58/95; II deverão ser observados os parágrafos 3º, 4º, 6º, 7º e 8º da cláusula quinta do Convênio ICMS 58/95, para a aquisição do formulário de segurança, dispensando-se a exigência da Autorização de Impressão de Documentos Fiscais AIDF e a exigência de Regime Especial.

27 EMPRESAS CREDENCIADAS PELA COTEPE/ICMS A FABRICAR FORMULÁRIO DE SEGURANÇA RAZÃO SOCIAL CNPJ ENDEREÇO Ato da COTEPE / Parecer de Credenciamento 02/06 Rua Silvério Augusto Tavares, anexo ao Despacho 15/06 de 39, Bairro Polvilho, Cajamar, SP (publicado no DOU, Seção 1, pg 57) CASA DA MOEDA DO BRASIL / Parecer de Credenciamento nº 2, de End.: Rua René Bittencourt, , do Secretário Executivo da Distrito Industrial de Santa COTEPE/ICMS Republicado no Cruz, RIO DE JANEIRO (RJ) DOU , Seção I, pg 4353 AMERICAN BANKNOTE S.A / INTERPRINT LTDA / CALCOGRAFIA CHEQUES DE LUXO BANKNOTE LTDA. THOMAS GREG & SONS LTDA / ARJO WIGGINS LTDA / J. ANDRADE S INDÚSTRIA E COMÉRCIO GRÁFICO LTDA / Fonte: Site do CONFAZ - End.: Rua Peter Lund, 146 São Parecer de Credenciamento nº. 03, Cristóvão, RIO DE JANEIRO de 7 de março de (RJ) Despacho nº 10, de , do End.: Avenida Dr. Rudge Ramos, Secretário Executivo da 1561 São Bernardo do Campo COTEPE/ICMS Publicado no DOU (SP) de , Seção I, pg. 93 Despacho nº 20, de , do End.: Rua Gal. Bertoldo Klinger Secretário Executivo da nº 69/89 São Bernardo do COTEPE/ICMS Publicado no DOU Campo (SP) de , Seção I, pg. 217 Despacho nº 14, de , do End.: Rodovia Salto Itu, 30, Secretário Executivo do CONFAZ bairro Porto Góes, Salto, SP Publicado no DOU de , Seção I, pg. 56/57 Despacho nº 48, de , do End.: Rua Bandeirantes, 155 / Secretário Executivo do CONFAZ 167 Vila Conceição, CEP Publicado no DOU de , Diadema SP Seção I, pg. 83

28 DESTAQUES DA LEGISLAÇÃO LEGISLAÇÃO FEDERAL Norma Data Constituição Emenda Constitucional nº 42 19/12/2003 Art. 37 Inciso XXII da CF Protocolo de Cooperação nº 03/ /8/2005 _ Ajuste SINIEF 07/05 7/12/2005 _ Ato COTEPE nº 72/05 20/12/2005 _ Protocolo de Cooperação nº 02/ /12/ Ajuste SINIEF 05 4/4/2007 _ Protocolo ICMS 10 18/4/2007 _ Protocolo ICMS 30 Assunto Determina às Administrações Tributárias da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios a atuarem de forma integrada, inclusive com o compartilhamento de dados cadastros e de informações fiscais. Formaliza a cooperação entre a União (RFB), Estados (SEFAZ), Distrito Federal, e Municipios objetivando a implantação da NF-e. (diretrizes) Instituição da NF-e / DANFE Dispõe sobre as especificações técnicas da NF-e / DANFE (uso, cancelamento e inutilização) Estabelece regras para utilização de NF-e conjugada (ICMS e ISSQN) Autoriza as Unidades Federadas a estabelecer a obrigatoriedade da utilização da NF-e. Estabelece obrigatoriedade de NF-e para setores de Cigarros e Combustiveis Inclui novos segmentos na obrigatoriedade para emissão da NF-e

29 Norma LEGISLAÇÃO ESTADUAL Regulamento do Data ICMS Decreto nº 666/ /8/2007 Decreto nº 887/ /11/2007 Portaria 163/ /12/2007 Instrução Normativa 001/ /12/2007 Portaria 178/ /12/2007 Assunto Introduz no RICMS-MT o documento Nota Fiscal Eletrônica, e estabelece os critérios de Artigos 90, 198-A e 198-B enquadramento dos contribuintes para emissão obrigatória da NF-e. Altera artigos 90, 198-A e 198-B Introduz no RICMS-MT, as atividades economicas obrigadas a emissão de NF-e, a partir de 01/04/2008 _ Dispõe sobre as condições, as regras e os procedimentos para utilização da Nota Fiscal Eletrônica NF-e e do Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica DANFE e dá outras providências. Aprova Manual de Credenciamento para emissão de Nota Fiscal Eletrônica NF-e e dá outras providências. Enquadra estabelecimentos atacadistas e distribuidores de produtos alimentícios e mercadorias em geral, inscritos no Cadastro de _ Contribuintes do Estado com atividade econômica correspondente à CNAE /01, /02, 46915/00, /00, /07 ou Acrescenta o Art. 198 A -1 (REVOGADO PELO DEC. 1172) Divulga relação de atividades econômicas por CNAE, em que se enquadram os contribuintes mato_ grossenses obrigados à emissão de Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) altera o inciso VI do 3º do Inclui na obrigatoriedade de NF-e Atacadistas em artigo 198-A: Geral _ Decreto 1.121/ /1/2008 Portaria 14/2008 1/2/2008 Decreto 1202/2008 5/3/2008 Portaria 46/ /3/2008 _ Exceções ao uso de NF-e Decreto 1.324/2008 7/5/2008 _ Autoriza a prorrogação de prazo de início da obrigatoriedade de emissão de NF-e

30 ATIVIDADES ECONÔMICAS OBRIGADAS A NOTA FISCAL ELETRÔNICA I fabricantes de cigarros; II - distribuidores de cigarros; III produtores, formuladores e importadores de combustíveis líquidos, assim definidos e autorizados por órgão federal competente; IV - distribuidores de combustíveis líquidos, assim definidos e autorizados por órgão federal competente; V - transportadores e revendedores retalhistas - TRR, assim definidos e autorizados por órgão federal competente; VI comércio atacadista em geral, inclusive de autopeças, de material de construção ou de veículos automotores;

31 ATIVIDADES ECONÔMICAS OBRIGADAS A NOTA FISCAL ELETRÔNICA VII frigoríficos e indústrias de bebidas; VIII comércio ou indústria madeireira ou moveleira; IX comércio, indústria ou exportação de soja; X estabelecimentos que realizem operações interestaduais ou de exportação com açúcar, álcool, algodão, arroz, borracha, couro bovino, laticínios, madeira, milho, soja;

32 COMO SABER SE UMA EMPRESA ESTÁ OBRIGADA A EMISSÃO DE NOTA FISCAL ELETRÔNICA?

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36 COMO CONSULTAR SE UMA NOTA FISCAL ELETRÔNICA FOI AUTORIZA PELA SEFAZ?

37 CONSULTAR NF-e PELO DANFE

38 COMO CONSULTAR UMA NF-e

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46 NOTA FISCAL ELETRÔNICA EM MT Empresas em Produção 1200 Nº de NF-e autorizadas Dados de 06/05/08 Portal NF-e

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48 Toda ação gera uma força energética que retorna a nós da mesma forma... O que semeamos é o que colhemos. E quando escolhemos ações que levam felicidade e sucesso aos outros, o fruto de nosso carma é a felicidade e o sucesso. Deepak Chopra Sucesso a todos, e obrigado pela atenção!!!