Econet Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas 1

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1 Econet Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas 1

2 CALENDÁRIO MENSAL DAS OBRIGAÇÕES FISCAIS DE FEVEREIRO 2012 ICMS / MT (4ª feira) (6ª feira) (2ª feira) Transportador Revendedor Retalhista (TRR) - Informações Relativas às Operações Interestaduais com Combustíveis magnético ou por correio eletrônico ( ) pelo Transportador Revendedor Retalhista (TRR), referente ao mês de Janeiro/2012. Base Legal: Inciso I, Art. 308-B do RICMS/MT e Inciso I do Ato Cotepe ICMS 046/2011. Transmissão Eletrônica de Dados - Operações Interestaduais com Combustíveis - Recebido de outro contribuinte Substituído O contribuinte que tiver recebido combustível de outro contribuinte substituído deverá entregar, por transmissão eletrônica de dados, as informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo em que o imposto tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico anidro combustível, nos prazos estabelecidos em Ato COTEPE/ICMS referente ao mês de Janeiro/2012. Base Legal: Inciso III, 1º da cláusula 26ª do Convênio ICMS 110/2007 e Inciso II do Ato Cotepe ICMS 046/2011. Transportadoras de Carga em Geral - Operações Internas As empresas transportadoras de carga em geral, relativamente às prestações internas de serviços de transporte deverão recolher o imposto, inclusive o diferencial de alíquota, até o 5º dia do mês subseqüente, referente ao mês de Janeiro/2012 Base legal: Alínea "b", inciso IX do artigo 1º da Portaria nº 100/96. Estimativa - Mensal Último dia para o recolhimento do ICMS, devido pelos contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa, até o 5º dia do mês subseqüente, referente ao mês de Janeiro/2012 Base legal: Art. 1º, II, da Portaria nº 100/96. ICMS-MT - Transmissão Eletrônica de Dados - Operações Interestaduais com Combustíveis - Recebido exclusivamente de contribuinte Substituto O contribuinte que tiver recebido combustível exclusivamente de contribuinte substituto deverá entregar, por transmissão eletrônica de dados, as informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo em que o imposto tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico anidro combustível, nos prazos estabelecidos em Ato COTEPE/ICMS referente ao mês de Janeiro/2012. Fundamento: Inciso III, 1º da cláusula 26ª do Convênio ICMS 110/2007 e Inciso III do Ato Cotepe ICMS 046/2011 Importador e Formulador de Combustíveis - Informações Relativas às Operações Interestaduais com Combustíveis magnético ou por correio eletrônico ( ) pela distribuidora de combustível, referente as informações relativas ao mês de Janeiro/2012. Base legal: 1º, cláusula 26ª Convênio 110/2007, Inciso IV do Ato Cotepe ICMS 046/2011. Regime Normal Último dia para o recolhimento do ICMS, devido pelos contribuintes sujeitos ao Regime Normal de Apuração, inclusive a parcela relativa ao diferencial de alíquota, até o 6º dia do mês subseqüente, referente ao mês de Janeiro/2012. Base legal: Art. 1º, I, da Portaria nº 100/96. Prestadoras de Serviços de Transporte de Passageiros As empresas transportadoras de passageiros que optarem pela utilização de base de cálculo reduzida, nos termos do artigo 3º do Anexo IX do RICMS/MT, inclusive o diferencial de alíquota, até o 6º dia do mês subseqüente ao da apuração, referente ao mês de Janeiro/2012. Base Legal: Alínea "a", inciso IX do artigo 1º da Portaria nº 100/96. Substituição Tributária - Distribuidoras de Álcool Carburante As empresas distribuidoras de álcool carburante deverão recolher o imposto, inclusive o diferencial de alíquota, até o 6º dia do mês subseqüente ao a entrada do combustível no estabelecimento relativamente ao imposto 2 Econet Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas

3 07.02 (3ª feira) (4ª feira) (5ª feira) (2ª feira) (4ª feira) devido por substituição tributária na operação anterior, nos termos do artigo 305 do RICMS, aprovado pelo Decreto nº de , referente ao mês de Janeiro/2012 Base legal: Inciso VIII do artigo 1º da Portaria nº 100 de Operações com Cana-de-Açúcar em Caule - Emissão de Nota Fiscal de Produtor O estabelecimento fabricante apresentará à repartição arrecadadora de sua jurisdição fiscal as primeiras vias dos documentos " Nota Fiscal de Entrada - Registro de Canas de Fornecedores " para emissão de Nota Fiscal de Produtor, até o 5º (quinto) dia útil do mês Base Legal: Artigo 331 do RICMS/MT. ICMS-MT - Comunicação e Telecomunicação - Prestadoras de serviços públicos As empresas prestadoras de serviços públicos de comunicação e telecomunicações deverão recolher o imposto até o 8º (oitavo) dia do mês subseqüente ao do faturamento, o percentual de 80% (oitenta por cento) do valor do imposto devido no mês anterior ao do referido faturamento referente ao mês de Janeiro/2012. Fundamento: Alínea "a", Inciso VI do Art. 1 da Portaria nº 100 de ICMS-MT - Energia elétrica - Concessionárias de serviço público As empresas concessionárias de serviços públicos para fornecimento de energia elétrica deverão recolher o imposto até o 8º (oitavo) dia do mês subseqüente ao do faturamento, o percentual de 20% (vinte por cento) do valor total do imposto apurado para recolhimento do período, referente ao mês de Janeiro/2012. Fundamento: Alínea "a", Inciso VI-A do Artigo 1 da Portaria nº 100 de ICMS-ST - Veículos Automotores Último dia para o recolhimento do ICMS, devido pelos sujeitos passivos por Substituição Tributária nas operações com veículos automotores e demais produtos não especificados nos itens anteriores, até o 9º (nono) dia do mês Base legal: Art. 1º, VII, "e", da Portaria nº 100/96. ICMS-ST - Demais Produtos Último dia para o recolhimento do ICMS, devido pelos sujeitos passivos por Substituição Tributária nas operações com veículos automotores e demais produtos não especificados nos itens anteriores, até o 9º (nono) dia do mês Base legal: Art. 1º, VII, "e", da Portaria nº 100/96. Refinaria de Petróleo ou Suas Bases - Demais Hipóteses - Informações Relativas às Operações Interestaduais com Combustíveis magnético ou por correio eletrônico ( ) pela refinaria de petróleo ou suas bases nas demais hipóteses, nos prazos estabelecidos em Ato Cotepe, referente ao mês de Janeiro/2012. Base legal: Item V-a do Ato Cotepe ICMS 046/2011. EFD - Escrituração Fiscal Digital - (SPED FISCAL) O arquivo digital conterá as informações do período de apuração do ICMS e será transmitido até o último dia útil da primeira quinzena do mês subsequente ao do período informado, ainda que não tenham sido realizadas operações ou prestações no período que compreende a periodicidade prevista para a sua entrega, mediante utilização do software de transmissão disponibilizado pela Secretaria de Estado de Fazenda de Mato Grosso, referente ao mês de Janeiro/2012. Base Legal: Art. 12 da Portaria 166/2008. SINTEGRA-MT Os contribuintes que emitem documentos e escrituram livros fiscais por sistema eletrônico de processamento de dados devem entregar arquivo, ainda que não tenham sido realizadas operações ou prestações, até o 15º dia do mês Base legal: Art. 4º da Portaria nº 80/99. ICMS-ST - Cimento e Bebidas Último dia para o recolhimento do ICMS, devido pelos Contribuintes Substitutos Tributários dos produtos Cimento, Econet Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas 3

4 20.02 (2ª feira) (4ª feira) de qualquer espécie, Refrigerante, Cerveja, Chope, Água Mineral e Gelo, inclusive o diferencial de alíquota, até o 15º dia do mês Base legal: Art. 1, VII, alínea b da Portaria nº 100/96. Concessionárias de Serviços Públicos para Fornecimento de Energia Elétrica O percentual de 40% (quarenta por cento), do valor total do imposto apurado para recolhimento devido no período, pelas prestadoras de serviços públicos para fornecimento de energia elétrica, até o 18º dia do mês Base legal: Art. 1º, VI-A, alínea b, da Portaria nº 100/96. Contribuintes sujeitos ao ICMS Estimativa Simplificado - Carga Média Os contribuintes integrantes do Programa de ICMS Estimativa Simplificado, deverão recolher o imposto, até o 20 (vigésimo) dia do segundo mês subseqüente ao da entrada da mercadoria no território mato-grossense, por meio de DAR-1/AUT disponibilizada pela Secretaria de Fazenda no endereço eletrônico referente ao mês de Dezembro/2011 Fundamento legal: Artigo 87-J-13, 1º, do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto nº de Contribuintes Sujeitos ao ICMS Garantido Os contribuintes sujeitos ao recolhimento do ICMS Garantido deverão recolher o imposto, inclusive o diferencial de alíquota, sem prejuízo da observância do regime de apuração normal disposto no inciso I do artigo 1º da Portaria Circular nº 100/96, ressalvado para os contribuintes obrigados ao recolhimento do diferencial de alíquota de que trata o inciso II do artigo 2º da Lei nº 5.419/98, até o 20º dia do segundo mês subseqüente, referente ao mês de Dezembro/2011. Base legal: Inciso XV do artigo 1º da Portaria Circular nº 100/96. (Nota: Prazo de recolhimento alterado do dia 10 para dia 20 de cada mês, pela Portaria Sefaz 225/2008) Contribuintes sujeitos ao ICMS Garantido Integral Os contribuintes integrantes do Programa de ICMS Garantido Integral deverão recolher o imposto, até o 20 (vigésimo) dia do segundo mês subseqüente ao da entrada da mercadoria no território mato-grossense, por meio de DAR-1/AUT disponibilizada pela Secretaria de Fazenda no endereço eletrônico referente ao mês de Dezembro/2011 Fundamento legal: Artigo 435-O-4 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto nº de Contribuintes sujeitos ao ICMS - Diferencial de Alíquotas Os contribuintes obrigados ao recolhimento do diferencial de alíquotas, terão até o 20º dia do segundo mês subseqüente ao da entrada do bem, mercadoria ou serviço no Estado, desde que o destinatário não seja produtor primário ou esteja com sua inscrição suspensa, baixada ou cassada no Cadastro de Contribuintes do Estado, referente ao mês de Dezembro/2011. Fundamento: Alíneas "a" e "b" Inciso XVI do artigo 1º da Portaria nº 100 de GIA/ICMS - Mensal Eletrônica Último dia para entrega da GIA - Mensal - Contribuintes cadastrados como Comércio e Indústria, ainda que não tenham realizado operações ou prestações no período, em meio magnético ou por teleprocessamento, até o 20º dia do mês subseqüente, referente ao mês de janeiro/2012. Base legal: Art. 5º da Portaria nº 89/2003. Substituição Tributária - Refinaria de Petróleo ou Suas Bases - Repasse A refinaria de petróleo ou suas bases deverá efetuar a provisão do valor correspondente ao imposto em relação às operações em que a outros contribuintes foi atribuída a condição de sujeito passivo por substituição, limitado ao valor efetivamente recolhido à unidade federada de origem, para o repasse que será realizado até o 20 dia do mês subseqüente àquele em que tenham ocorrido as operações interestaduais, observado o disposto nos 2 e 3 do artigo 304 do RICMS, Alínea "b", inciso II I do artigo 304 do RICMS, aprovado pelo Decreto de referente ao mês de Janeiro/2012. Companhia Nacional de Abastecimento - CONAB A Companhia Nacional de Abastecimento - CONAB deverá recolher o imposto, inclusive o diferencial de alíquota, até o 20º dia do mês subseqüente ao da saída da mercadoria, referente ao mês de Janeiro/2012. Base Legal: Alínea "a", inciso XII do artigo 1º da Portaria nº 100/96. Nota Econet: Não havendo expediente bancário nesta data, deverá ser recolhido no primeiro dia útil subsequente. ICMS-MT - Transmissão Eletrônica de Dados - Operações Interestaduais com Combustíveis - Retido por outros contribuintes A refinaria de petróleo ou suas bases deverá entregar, por transmissão eletrônica de dados, em relação às 4 Econet Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas

5 27.02 (2ª feira) (4ª feira) (2ª feira) operações cujo imposto tenha sido anteriormente retido por refinaria de petróleo ou suas bases, as informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo em que o imposto tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico anidro combustível, nos prazos estabelecidos em Ato COTEPE/ICMS, referente ao mês de Janeiro/2012. Fundamento: Inciso III, da cláusula 26ª do Convênio ICMS 110/2007 e Inciso V-b do Ato Cotepe 046/2011. Prestadoras de Serviços Públicos de Comunicação e Telecomunicações Último dia para recolhimento complementar correspondente ao percentual de 20% do valor apurado no mês anterior, devido pelas prestadoras de serviços públicos de comunicação e telecomunicações, até o 25º dia do mês Base legal: Art. 1º, VI, alínea b, da Portaria nº 100/96. Concessionárias de Serviços Públicos para Fornecimento de Energia Elétrica Último dia para as empresas concessionárias de serviços públicos para fornecimento de energia elétrica recolher o percentual de 40% (quarenta por cento) do faturamento, até o 25º dia do mês subseqüente, referente ao mês de Janeiro/2012. Base legal: Art. 1º, VI-A, alínea c, da Portaria nº 100/96. Transporte Aéreo Último dia para recolhimento do valor do imposto complementar correspondente a 30% do valor apurado no mês anterior, pelas prestadoras de serviços de transporte aéreo, até o último dia do mês subseqüente, referente ao mês de Janeiro/2012 Base legal: Art. 1º, X alínea b, da Portaria nº 100/96. Substituição Tributária - Óleo Refinado de Soja Produzido e Enlatado no Estado do Mato Grosso Nas operações com óleo de soja produzido e enlatado no Estado, o imposto deverá ser recolhido, inclusive o diferencial de alíquota, até o último dia do mês Base legal: Alínea c, inciso VII, Art. 1º, da Portaria nº 100/96. Arquivo Magnético - Administradora de Cartão de Crédito e Débito As administradoras de cartão de crédito ou de débito entregarão, até o último dia de cada mês, arquivos eletrônicos contendo as informações relativas a todas as operações de crédito e de débito efetuadas no mês anterior por contribuinte do ICMS deste Estado.Essas informações deverão ser validadas pelo Validador TEF e transmitidos, via internet, com uso do Programa de Transmissão Eletrônica de Dados - TED, disponibilizado pela Secretaria de Estado da Fazenda - SEFAZ, referente ao mês de janeiro/2012. Base Legal: Art. 1º da Portaria nº 87 de CALENDÁRIO MENSAL DAS OBRIGAÇÕES FISCAIS DE FEVEREIRO 2012 ISS / CUIABÁ Prestadores de Serviços e Substitutos Tributários Último dia para o recolhimento do ISS, devido pelos prestadores de serviços, inclusive substitutos tributários, estabelecidos no Município de Cuiabá, referente ao mês de Janeiro/2012. Base legal: Art. 23 do Decreto nº 4.471/2006 Nota Econet: Não havendo expediente bancário nesta data, deverá ser recolhido no primeiro dia útil subsequente. Econet Calendário de Obrigações e Tabelas Práticas 5