Gestão de Riscos da Terceirização na UNIFAL- MG

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Dalila Maria do Mar Costa Clementino
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1 Gestão de Riscos da Terceirização na UNIFAL- MG MARINALVA D. MENDES VELOSO COORDENADORIA DE CONTRATOS PRÓ-REITORIA DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS - PROAF

2 Terceirização na UNIFAL-MG Aumento da terceirização a medida que se deu a implantação e execução dos programas de reestruturação e expansão universitária. 432,5% Número de trabalhadores terceirizados A partir do crescimento da Universidade, surgiram novos riscos que até então a instituição não estava exposta Ano 2

3 Identificação dos Riscos da Terceirização Para identificação dos riscos pode ser utilizado as seguintes estratégias: Levantamentos de dados e informações; Entrevistas; Reuniões técnicas; Workshops com a participação de dirigentes e técnicos do órgão (PGR da UNIFAL-MG). 3

4 Levantamento de Dados e Informações Análise dos instrumentos contratuais; Notificações enviadas no período analisado; Apontamentos do relatório anual de auditoria interna. 4

5 Análise dos Instrumentos Contratuais Foram analisados 60 contratos celebrados entre empresas terceirizadas e a UNIFAL-MG. Risco operacional: Empresa contratada deixar de prestar os serviços previstos em contrato; Risco legal: Não cumprimento das obrigações trabalhistas; 5

6 Análise das Notificações Enviadas Foram analisadas 68 notificações, onde verificou-se 125 ocorrências. Ocorrências Total de ocorrências Tipo de risco Pendências referentes à pagamentos 78 Financeiro/ orçamentário Ausência funcionário 6 Operacional Pendências referentes à documentos comprobatórios 19 Jornada de trabalho indevida 1 Não abertura de conta vinculada 1 Legal Registro incorreto funcionário 1 Pendências referentes as apólices de seguro garantia Pendências referentes à insumos de mão de obra 12 7 Misto: Legal; imagem/reputação 6

7 Apontamentos do Relatório Anual de Auditoria Interna Verificou-se quatro constatações no RAINT, todas de natureza operacional, uma vez que estes estão associados à falhas, deficiências ou inadequações dos processos auditados: Negligência no arquivamento de documentos; Fragilidade na atuação do fiscal de contratos; Fragilidade na autuação e arquivamento dos processos de pagamento; Fragilidade nas rotinas internas do departamento de contabilidade e finanças no ato do recolhimento dos valores devidos a conta vinculada. 7

8 Planilha Gerenciamento de Riscos Exemplo de planilha de gerenciamento de riscos conforme modelo da PGR UNIFAl-MG: Nº EVENTO RISCO CAUSA(S) DO RISCO IMPACTO DO RISCO PROBABILIDADE DE RISCO GRAU DE RISCO PROPRIETÁRIO DO RISCO 1 Contratação de terceirização Empresa contratada deixar de prestar os serviços previstos em contrato Empresa encerrou as atividades Comprometimento das atividades da instituição Impacto alto Alta Alto Pró-Reitor de Administração e Finanças 2 Pagamento funcionários terceirizados Pendências referentes à pagamentos Empresa atrasar ou não efetuar o pagamento de sálarios e demais encargos Responsabilidade subsidiária, não prestação de serviço pelo terceirizado Impacto médio Alta Alto Pró-Reitor de Administração e Finanças 3 Controles internos da terceirização Negligência no arquivamento de documentos; Documentos arquivados fora de ordem cronológica e invertidos - Falha operacional Dificuldade na localização de documentos, perda de documentos Impacto baixo Médio Baixo Pró-Reitor de Administração e Finanças 8

9 Considerações Finais O gerenciamento dos riscos da terceirização de serviços, tem-se a devida importância uma vez que, o não tratamento dos riscos pode comprometer os objetivos da Instituição. 9

10 FIM 10

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