GESTÃO DE RISCOS NA CONTRATAÇÃO PÚBLICA GABRIELA PÉRCIO

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1 GESTÃO DE RISCOS NA CONTRATAÇÃO PÚBLICA GABRIELA PÉRCIO

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3 RISCO RISCO EVENTO RISCO EVENTO OBJETIVOS RISCO RISCO EVENTO RISCO RISCO ESTRATÉGI A APETITE A RISCO RISCO EVENTO RISCO RISCO EVENTO ORGANIZAÇÃO RISCO

4 COSO II INC 01/16- MP/CGU

5 PROCESSO DE GESTÃO DE RISCOS - CUBO DE COSO Com base na missão ou visão estabelecida, a administração estabelece os planos principais, seleciona as estratégias e determina o alinhamento dos objetivos nos níveis da organização (COSO II)

6 Como funciona? 1. Estabelecer uma estrutura Comitê de Gestão de Riscos 2. Estabelecer uma estratégia - Polí>ca de Gestão de Riscos 3. Mapear os processos Matriz de Riscos e Controles 4. Tratar e definir controles, conforme o ape>te ao risco (Franklin Brasil Santos e Kleberson Roberto de Souza Gestão de Riscos na Administração Pública: estudo prá>co em licitações, Editora Negócios Públicos Portal Sollicita )

7 INC 01/15- MP/CGU Controles internos de gestão Executa controles AGENTES DO PROCESSO DE CONTRATAÇÃO Controla os anteriores Auditorias internas Supervisão e monitoramento Monitora os CIG

8 Pré-Requisitos aos CIG Normas internas reguladoras Matriz de responsabilidade clara Processos de trabalho bem definidos Metodologias de trabalho bem definidas Procedimentos e ro>nas pré- definidas Cultura do planejamento FERRAMENTAS AUXILIARES

9 Todo risco deve ser tratado?

10 Mapa de Ocorrências da 6 Organização X Ocorrências em março agosto setembro novembro anulada fracassada deserta

11 Mapa de Ocorrências da 6 Organização Y Ocorrências em março agosto outubro dezembro anulada fracassada deserta

12 Todo risco pode ser tratado?

13 O que o tratamento visa evitar? Comprome>mento de a>vidades (falhas, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas, infraestrutura e sistemas) - Riscos operacionais Comprome>mento da confiança da sociedade, de parceiros, de fornecedores em relação à capacidade em cumprimento da missão ins>tucional - Riscos de imagem Comprome>mento de a>vidades em razão de alterações legisla>vas ou norma>vas - Riscos legais Comprome>mento da capacidade de contar com os recursos necessários - Riscos financeiros/orçamentários

14 Onde estão os riscos? Contexto interno Conformidade e fiscalização RH TI Controles Zsicos Cultura organizacional Contexto externo Regulamentação Fornecedores Desastres Reputação Ambiente cultural, social e polí]co Econômicos

15 Contexto interno/rh/segregação de funções: a pessoa responsável pela requisição é também pregoeiro Contexto interno/rh/carga de trabalho: fiscais com número excessivo de contratos Contexto interno/controles Zsicos/Registro de ocorrências: controle de contratos por meio de planilhas excel Contexto interno/conformidade/norma]zação: não há portarias designando fiscais de contrato Contexto externo/fornecedores/sanções: a aplicação de sanções não é uma regra na Administração

16 Como mensurar o risco? 1. Qual o percentual/frequência da ocorrência nas licitações do órgão ou en>dade (análise de histórico/processos, entrevistas...) 2. Qual(is) o(s) controle(s) existente(s) 3. Escalas de impacto e probabilidade

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18 Escala de Probabilidades Plano de Gestão de Riscos do TST Descritor Descrição Ocorrência Nível MUITO BAIXA BAIXA MÉDIA ALTA Evento extraordinário, sem histórico de ocorrência Evento casual e inesperado, sem histórico de ocorrência Evento esperado, de frequência reduzida, com histórico de ocorrência parcialmente conhecido Evento usual, com histórico de ocorrência amplamente conhecido. ATÉ 5 1 ENTRE 6 E 10 2 ENTRE 11 E 15 3 ENTRE 16 E 20 4 MUITO ALTA Evento repe>>vo e constante ACIMA DE 20 5

19 Escala de Impacto - Plano de Gestão de Riscos do TST Descritor Descrição Nível MUITO BAIXO Impacto insignificante nos obje>vos 1 BAIXO Impacto mínimo nos obje>vos 2 MÉDIO ALTO MUITO ALTO Impacto mediano nos obje>vos, com possibilidade de recuperação Impacto significante nos obje>vos, com possibilidade remota de recuperação impacto máximo nos obje>vos, sem possibilidade de recuperação 3 4 5

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24 ESTRUTURA ESTRATÉGIA AM GR GR GR ASSEGURAR MONITORAR GARANTIR AR AR AR AR RISCO RISCO RISCO RISCO

25 Matriz RACI Processo de compra (Franklin Brasil e Kleberson Souza )

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27 Quais são os RISCOS de um processo de aquisição?

28 Licitação deserta ou fracassada Contratação por preço inexequível Contratação de empresa sem condições de prestar o serviço Contratações emergenciais Fracionamento de despesa Pagamento a ltulo de indenização Adi>vos contratuais indevidos ou acima dos limites legais Gastos excessivos com adi>vos Sobrepreço Superfaturamento Obras inacabadas / paralisadas Encerramento precoce do contrato, por insuficiência econômica da empresa contratada Recebimento de objeto incompalvel com a demanda

29 Fragilidades do processo Etapa preparatória Falha na iden>ficação das especificações Má descrição do objeto Falha na fixação do valor orçado Exigências de habilitação insuficientes ou equivocadas Insuficiência ou falta de disciplina sobre aplicação de sanções Realização da licitação Impugnações, republicações e novos prazos Dificuldades na análise de documentos e propostas Decisões equivocadas e recursos Fraudes e conluios Adjudicação por preço inexequível Não realização de diligências Anulação

30 Na gestão e na fiscalização do contrato Falha ou ausência de registro de ocorrências Fiscalização trabalhista e previdenciária deficiente Adi>vos indevidos Prorrogação da vigência de contratos vencidos Retenções indevid as de pagamento Pagamentos indevidos Jogos de planilha, sobrepreço e superfaturamento Não aplicação de sanções Falha de comunicação entre Administração e contratado Falha de comunicação entre gestor e fiscal de contrato Desconhecimento das atribuições dos agentes Ausência de norma regulamentando a dinâmica de gestão e fiscalização

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32 ACÓRDÃO Nº 544/ TCU - 1ª Câmara: capacitação e aperfeiçoamento para aquisição de objetos com especificações ambientais e para manuseio do COMPRASNET ACÓRDÃO Nº 564/ TCU - 2ª Câmara: capacitação nas áreas de patrimônio e gestão de contratos ACÓRDÃO 44/2016 TCU PLENÁRIO: capacitação conlnua e específica de servidores que atuam na área do controle ACÓRDÃO 3707/2015 TCU - 1ª CÂMARA: capacitação con>nuada dos agentes responsáveis pela elaboração de procedimentos licitatórios ACÓRDÃO 675/2015 TCU - PLENÁRIO: capacitação de membros das comissões de fiscalizações de obras ACÓRDÃO 2.902/2015 TCU - PLENÁRIO: capacitação em governança, gestão de aquisições e gestão de riscos

33 Gabriela Verona Pércio Gabriela Pércio